財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)匯總

1、集美大學(xué)財(cái)政學(xué)復(fù)習(xí)匯總目錄 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 第2 章 財(cái)政的目標(biāo)與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 4效率 4公平 6 HYPERLINK l bookmark22 o Current Document 本章小結(jié) 7 HYPERLINK l bookmark24 o Current Document 第3 章 財(cái)政的起因與職能 8 HYPERLINK l bookmark26 o Current Document 市場(chǎng)失靈 8 HYPERLINK l bookmark34 o Current Document 財(cái)政職能 9

2、HYPERLINK l bookmark38 o Current Document 本章小結(jié) 10 HYPERLINK l bookmark40 o Current Document 第4 章財(cái)政決策與政府失靈 11財(cái)政決策機(jī)制 11財(cái)政決策主體的行為 13政府失靈 15 HYPERLINK l bookmark71 o Current Document 本章小結(jié) 16 HYPERLINK l bookmark73 o Current Document 第5 章 公共產(chǎn)品 16公共產(chǎn)品的特性 16 HYPERLINK l bookmark89 o Current Document 公共產(chǎn)品的提

3、供 17公共產(chǎn)品理論的應(yīng)用：國(guó)防 19公共產(chǎn)品理論的應(yīng)用：教育 19 HYPERLINK l bookmark103 o Current Document 第6 章 外部性及其矯正 22 HYPERLINK l bookmark110 o Current Document 外部性對(duì)效率的影響 22 HYPERLINK l bookmark112 o Current Document 外部性的私人對(duì)策 23 HYPERLINK l bookmark114 o Current Document 外部性的公共對(duì)策 23 HYPERLINK l bookmark116 o Current Docume

4、nt 本章小結(jié) 24 HYPERLINK l bookmark118 o Current Document 第7 章 財(cái)政支出的規(guī)模與結(jié)構(gòu) 25 HYPERLINK l bookmark120 o Current Document 引言 25 HYPERLINK l bookmark125 o Current Document 財(cái)政支出的規(guī)模 25財(cái)政支出增長(zhǎng)的原因及其控制 26 HYPERLINK l bookmark130 o Current Document 7.2.2 控制財(cái)政支出的制度安排 27 HYPERLINK l bookmark132 o Current Document 本

5、章小結(jié) 28第8 章 社會(huì)救助支出（略） 28第9 章 社會(huì)保險(xiǎn)支出 28 HYPERLINK l bookmark137 o Current Document 中國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃 28 HYPERLINK l bookmark139 o Current Document 政府介入社會(huì)保險(xiǎn)的依據(jù) 28 HYPERLINK l bookmark141 o Current Document 養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義及其籌資模式 29 HYPERLINK l bookmark149 o Current Document 養(yǎng)老金的給付 30 HYPERLINK l bookmark151 o Current D

6、ocument 現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其問(wèn)題 31 HYPERLINK l bookmark153 o Current Document 養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 31 HYPERLINK l bookmark157 o Current Document 失業(yè)保險(xiǎn)及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 32 HYPERLINK l bookmark159 o Current Document 本章小結(jié) 33 HYPERLINK l bookmark161 o Current Document 第 11 章財(cái)政收入概述 33財(cái)政收入的形式 33稅收的基本概念 34 HYPERLINK l bookmark170 o Curren

7、t Document 本章小結(jié) 34該曲線上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。該曲線上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。第2章財(cái)政的目標(biāo)與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)2.1效率效率的含義帕累托效率（Pareto efficiency）,指不可能通過(guò)資源的重新配置，達(dá)到使某個(gè)人 的境況變好、而不使其他任何人境況變差的結(jié)果。帕累托改善（Pareto improvement）,指可以通過(guò)資源的重新配置，達(dá)到使某個(gè)人 的境況變好、而不使其他任何人的境況變差的結(jié)果。實(shí)現(xiàn)帕累托效率的三大條件：生產(chǎn)效率（資源有限，產(chǎn)出最大？）；產(chǎn)品組合效率（產(chǎn)出給定，組合最優(yōu)）：交換效率（產(chǎn)出給定，分配最優(yōu)）。生產(chǎn)效率等*量曲線：描述在給定技術(shù)條件下，可

8、以生產(chǎn)相同產(chǎn)品產(chǎn)量的各種要素的組合。OKKL:兩條等產(chǎn)量曲線相切時(shí)，生產(chǎn)處于帕累托效率狀態(tài)。邊際技術(shù)替代率（等產(chǎn)量線的斜率）產(chǎn)量不變，增加一單位某種要素可以替代另一種要素OOKKL:兩條等產(chǎn)量曲線相切時(shí)，生產(chǎn)處于帕累托效率狀態(tài)。邊際技術(shù)替代率（等產(chǎn)量線的斜率）產(chǎn)量不變，增加一單位某種要素可以替代另一種要素O埃奇沃斯框圖的數(shù)量。.水MRTSl, k=-生產(chǎn)符合帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)的條件是，任意兩中要素生產(chǎn)兩種產(chǎn)品的邊際技術(shù)替代率相等。MRTS* k=MRTSfki rr如果將埃奇沃斯框圖中的等產(chǎn)量曲線的切點(diǎn)用光滑曲線連結(jié)起來(lái)，就形成一條 生產(chǎn)契約曲線，.Qi.Qi產(chǎn)品組合效率生產(chǎn)可能性曲線(或產(chǎn)品轉(zhuǎn)換

9、曲線)：由生產(chǎn)契約曲線演變而來(lái)。注：生產(chǎn)可能性曲線以外的點(diǎn)( M)是不可能存在的，因?yàn)樗麄兂隽爽F(xiàn) 有資源和技術(shù)條件下可能達(dá)到的生產(chǎn)能力；生產(chǎn)可能性曲線之內(nèi)的點(diǎn) 是不具有生產(chǎn)效率的，因?yàn)樗麄兯淼漠a(chǎn)品組合沒(méi)有達(dá)到最佳水平。邊際轉(zhuǎn)換率 (marginal rate of transformation , MRT )：在資源給定條件下，增加一單位要素需要放棄的另一要素的產(chǎn)量。MRT大一 一箸無(wú)差異曲線：能給人們帶來(lái)相同效用水平的不同產(chǎn)品組合的軌跡。邊際替代率(marginal rate of substitution , MRS):表示在效用水平不變下,增加一單位某種產(chǎn)品的消費(fèi)可以代替的另一種產(chǎn)

10、品的消費(fèi)量。2OU3大米2.1.4交換效率大米無(wú)差異曲線的切點(diǎn)連結(jié)而成的曲線稱為交換契約曲線，該曲線上的任何一點(diǎn)都是帕累托效率點(diǎn)。衡量效率的簡(jiǎn)單法則當(dāng)邊際社會(huì)收益等于邊際社會(huì)成本 （即 MSB= MSC）時(shí)，該經(jīng)濟(jì)是有效率的。而當(dāng)邊際社會(huì)收益大于或小于邊際社會(huì)成本（即MSB MSC或MSB1Ah李四的份額1 張三的份額1政府的作用理解為拍賣(mài)過(guò)程一為兩 人確定不同的納稅份額，并由其申 報(bào)此稅額下的偏好水平，即交這么 多錢(qián)想要拿多少貨。不同的稅額分 擔(dān)對(duì)應(yīng)不同的需求，求兩線交點(diǎn)。林達(dá)爾均衡模型 結(jié)論：存在每個(gè)人都同意的納稅份額和公共產(chǎn)品的供給數(shù)量； 公共產(chǎn)品的這種配置方式具有帕累托效率。模型存在的

11、問(wèn)題：假定每一成員都真實(shí)披露公共產(chǎn)品的偏好信息，這并不現(xiàn)實(shí)；在人數(shù)眾多時(shí)，要找到一個(gè)讓大家都滿意的納稅份額，需花費(fèi)大量時(shí)間。簡(jiǎn)單多數(shù)票規(guī)則簡(jiǎn)單多數(shù)票規(guī)則：每項(xiàng)提案獲得半數(shù)以上的多數(shù)票。投票悖論(paradox of voting)：在這一情形中，沒(méi)有一種提案能贏得多數(shù)票，投 票均衡不存在。投票悖論的問(wèn)題：投票的最終結(jié)果與投票順序有關(guān)。投票悖論的成因基本概念峰：指投票人效用曲線上的一個(gè)點(diǎn)，該點(diǎn)所有相鄰點(diǎn)的效用都低于它。單峰偏好：若投票人從自己最偏好的結(jié)果向任何方向偏離之后，其效用總會(huì)下降雙峰(或多峰)偏好：若投票人偏離自己最偏好的結(jié)果之后，效用先降后升。投票悖論因投票者的多峰偏好所致， 如果個(gè)人

12、的偏好呈現(xiàn)單峰形態(tài)，投票悖論就 不會(huì)發(fā)生，投票均衡存在。多峰偏好是投票悖論現(xiàn)象發(fā)生的必要條件而非充分條件。中間投票人定理中間投票人：選民中偏好居中的投票人，即一半投票人對(duì)某公共產(chǎn)品的偏好比 他強(qiáng)，另一半則比他弱。中間投票人定理：在簡(jiǎn)單多數(shù)票規(guī)則下對(duì)不同的財(cái)政支出水平進(jìn)行表決時(shí)，均衡結(jié)果必然是中間投票人最贊成的支出水平。阿羅不可能定理假設(shè)前提：個(gè)人理性條件；無(wú)限制領(lǐng)域條件(不限制個(gè)人自由)；帕累托條件；無(wú)關(guān)備選方案的獨(dú)立性；非獨(dú)裁性。結(jié)論：在上述條件下，達(dá)成投票均衡的公共決策機(jī)制是不存在的。啟示：在每一種可能的個(gè)人偏好結(jié)構(gòu)中都能保證均衡存在的唯一投票方法就是獨(dú)裁；不應(yīng)當(dāng)高估民主的公共選擇過(guò)程的效

13、率。財(cái)政決策主體的行為選民的行為理性選民假說(shuō)，唐斯率先提出用eu表示選民投票行為的預(yù)期效用，則：eu = p U (x)- C選民只有在EU0,即p U(x)C的情況下才會(huì)決定參加投票。理性選民假說(shuō)有助于解釋各地在選舉過(guò)程時(shí)普遍存在的“選民冷漠”現(xiàn)象，即實(shí)際參與投票的選民人數(shù)不多的情形。在現(xiàn)實(shí)中，有時(shí)人們明知自己的投票無(wú)足輕重，卻還是要參加投票，解釋有：投票行為給選民心理收益 D,此時(shí)，個(gè)人投票的預(yù)期效用為 EU=p- U(x)-C+D, 只要p U(x)-CD選民就會(huì)參與投票。最小最大遺憾策略一一只要 CU(x)-C個(gè)人投票就是理性，比原來(lái) Cp- U(x)選民的遺憾矩陣沒(méi)有影響有影響投票C

14、0不投票0U(x)-C利益集團(tuán)的行為尋租(rent-seeking)指的是對(duì)壟斷租金的追逐行為。租金可以理解為支付給生產(chǎn)要素所有者的超過(guò)使用該要素機(jī)會(huì)成本的報(bào)酬，其實(shí)質(zhì)是超額利潤(rùn)。尋租 vs尋禾U 尋利指的是在正常的市場(chǎng)秩序下，人們利用自己的資本、能力和機(jī)會(huì)，為利益最 大化而努力。其結(jié)果 能夠帶來(lái)社會(huì)福利的改善。尋租是在某種受政府保護(hù)的制度環(huán)境中， 個(gè)人尋求財(cái)富的轉(zhuǎn)移，其結(jié)果是資源的 浪費(fèi)。常見(jiàn)的尋租活動(dòng)：通過(guò)政府管制的尋租，即勸說(shuō)政府對(duì)某種產(chǎn)品發(fā)放特別生產(chǎn)或 特別銷售許可權(quán)；通過(guò)關(guān)稅和進(jìn)出口配額尋租；政府采購(gòu)中的尋租。尋租條件下壟斷的社會(huì)成本R壟斷租金L整個(gè)社會(huì)在壟斷價(jià)格下失去消費(fèi)者剩余福利

15、一般把L視為因壟斷而產(chǎn)生的效率損 失，把R視為由壟斷產(chǎn)品的消費(fèi)者轉(zhuǎn) 移到生產(chǎn)者的一種純粹收入再分配?？赡芾速M(fèi)的尋租支出：壟斷權(quán)的潛在獲得者的努力和支出；政府官員為獲得潛在壟斷者的支出或?qū)@種支出做出反應(yīng)的努力； 壟斷本身或政府所引發(fā)的資源配置的扭曲賄賂本身并非一種社會(huì)浪費(fèi)， 但社會(huì)浪費(fèi)卻因賄賂而產(chǎn)生。 伴隨賄賂的社會(huì)浪費(fèi) 在于：行賄的交易成本；院外活動(dòng)分子的酬金；官員們進(jìn)行的額外努力。政治家和政黨的行為理性政治人假說(shuō)，由唐斯(Downs, 1957)提出；政治家也是追求自身利益的行為主體，其最大的利益就是當(dāng)權(quán)執(zhí)政;政治家的目標(biāo)函數(shù)是使自身獲得最大的政治勢(shì)力或政治收益。政治家的類型：仙女類型一解

16、決市場(chǎng)失靈，追求帕累托改善；半仙女模型一保證補(bǔ)償受損者后有剩余，實(shí)現(xiàn)潛在帕累托改善;不確定世界模型一好心辦壞事；女巫模型一一心追求權(quán)力。官員的行為官員預(yù)算最大化模，尼斯卡寧提出；官員們并不以公共產(chǎn)品的產(chǎn)出最大化為目標(biāo), 而是以最大化預(yù)算為目標(biāo)。政治家們對(duì)官員體系的控制能力隨官員數(shù)目 的增加而下降。尼斯構(gòu)建雙邊壟斷模型，立法機(jī)關(guān)是公共產(chǎn) 品唯一的直接需求者，政府部門(mén)則是唯一供 給者。政府失靈政府失靈的原因政府失靈的原因：來(lái)自公共選擇理論的分析財(cái)政決策形成過(guò)程：理性選民問(wèn)題；投票悖論；間接民主的問(wèn)題。財(cái)政決策的實(shí)施：政治家受現(xiàn)實(shí)的控制能力和領(lǐng)導(dǎo)力量的限制；利益集團(tuán)的尋租 行為；認(rèn)識(shí)政府失靈的意義：

17、必須破除政府萬(wàn)能的神話，切實(shí)設(shè)法讓財(cái)政決策制度更有 效率地運(yùn)轉(zhuǎn)。矯正政府失靈引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制：在政府內(nèi)部重新確定競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制；在高層行政管理者中恢復(fù)發(fā)揮個(gè)人積極性的制度；由私人企業(yè)承擔(dān)公用事業(yè)；改革公共決策制度布坎南(Buchanan， 1975)提出要改造民主政體進(jìn)行立憲改革完善表達(dá)民主的方式，發(fā)明新的政治技術(shù)約束政府開(kāi)支本章小結(jié)公共產(chǎn)品的需求決策可以視為投票者(納稅人)以政治選票進(jìn)行公共選擇的過(guò)程。與私人產(chǎn)品不同，財(cái)政決策機(jī)制不僅在偏好顯示方面具有自身的特點(diǎn)，而且還面臨偏好加總這一特殊問(wèn)題。林達(dá)爾模型表明，存在關(guān)于提供有效率的公共產(chǎn)品數(shù)量的一致決策。如果某些人的偏好不是單峰的，多數(shù)票規(guī)則可能會(huì)出現(xiàn)

18、投票循環(huán)現(xiàn)象。阿羅不可能定理認(rèn)為，不可能發(fā)現(xiàn)一種決策規(guī)則，它能同時(shí)滿足一些合理的條件。其含義在于，公共選擇過(guò)程在本質(zhì)上會(huì)導(dǎo)致一種不一致性。理性選民假說(shuō)有助于解釋“選民冷漠”現(xiàn)象。尋租的個(gè)人或廠商會(huì)形成利益集團(tuán)，影響政府活動(dòng)。政治家也是追求自身利益的行為主體，獲得最大的政治勢(shì)力或政治收益構(gòu)成政治家的目標(biāo)函數(shù)。官員追求預(yù)算規(guī)模的最大化，導(dǎo)致公共產(chǎn)品的過(guò)度供給。公共決策過(guò)程面臨種種困難，政府機(jī)制同樣存在失靈問(wèn)題。引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制是矯正政府失靈的重要途徑之一。第 5 章 公共產(chǎn)品公共產(chǎn)品的特性公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品的特性比較私人產(chǎn)品的特性例：電視機(jī)競(jìng)爭(zhēng)性(rivalry)：新增消費(fèi)會(huì)發(fā)生額外成本排他性(exc

19、ludability)：存在將沒(méi)有支付價(jià)格者排除在消費(fèi)之外的現(xiàn)實(shí)手段。純公共產(chǎn)品的特性例：路燈非競(jìng)爭(zhēng)性：新增消費(fèi)不會(huì)發(fā)生額外成本，即MC=0非排他性：即技術(shù)上很難將那些不愿付款者排除在公共產(chǎn)品的受益范圍之外。不同類型的產(chǎn)品產(chǎn)品是否具有競(jìng)爭(zhēng)性，往往取決于 市場(chǎng)和技術(shù)條件（用的人多不多） 產(chǎn)品是否具有排他性，常常依賴于 技術(shù)條件和法律規(guī)定（收不收費(fèi)）具有公共產(chǎn)品部分特征的產(chǎn)品產(chǎn)品是否具有競(jìng)爭(zhēng)性，往往取決于 市場(chǎng)和技術(shù)條件（用的人多不多） 產(chǎn)品是否具有排他性，常常依賴于 技術(shù)條件和法律規(guī)定（收不收費(fèi)）混合產(chǎn)品：非競(jìng)爭(zhēng)性、排他性；如：橋梁公共資源：競(jìng)爭(zhēng)性、非排他性；如：海中的魚(yú)公共地的悲?。汗操Y源經(jīng)

20、常被過(guò)度開(kāi)發(fā)和使用的現(xiàn)象關(guān)于公共產(chǎn)品概念的進(jìn)一步說(shuō)明即使每個(gè)人消費(fèi)的公共產(chǎn)品數(shù)量相同，他們對(duì)這種消費(fèi)的評(píng)價(jià)也未必一致，如國(guó)防。許多傳統(tǒng)上不被認(rèn)為是產(chǎn)品的東西具有公共產(chǎn)品的特征。商業(yè)信用；分配公平；賓館的星級(jí)評(píng)定信息等。私人產(chǎn)品并不一定只由私人部門(mén)提供，公共產(chǎn)品也不一定只由公共部門(mén)提供。公共部門(mén)也提供私人產(chǎn)品：如醫(yī)療服務(wù)、住房；私人部門(mén)也提供公共產(chǎn)品：如廈 門(mén)市環(huán)島路上的不少雕像由許多企業(yè)捐資興建。公共提供不等于公共生產(chǎn)，如垃圾回收一般由公共部門(mén)提供，但可以雇傭私人部 門(mén)來(lái)做這項(xiàng)工作。公共產(chǎn)品的提供私人產(chǎn)品的有效提供當(dāng)面包的市場(chǎng)供求達(dá)到均衡時(shí)，滿足：MBA=MBB=MBC=MSB=MSC私人產(chǎn)品

21、有效提供的條件：每個(gè)消費(fèi)者的邊際私人收益與邊際社會(huì)收益相一致，并且都等于邊際社會(huì)成本。每條面包的價(jià)格_ _ S=MSC=MCD 3- Di _MSB 上 MB私人產(chǎn)品的市場(chǎng)需求是私 人需求曲線的橫向加總， 即加總Q3456789101214 Q面包購(gòu)買(mǎi)量公共產(chǎn)品的有效提供當(dāng)保安服務(wù)的供求實(shí)現(xiàn)均衡時(shí)，滿足：MB? +MEk+M&=MSB=MSC公共產(chǎn)品有效提供的條件：所有消費(fèi)者的邊際私人收益之和等于邊際社會(huì)收益和邊際社會(huì)成本。純公共產(chǎn)品的市場(chǎng)需求是 個(gè)人需求曲線的縱向加 純公共產(chǎn)品的市場(chǎng)需求是 個(gè)人需求曲線的縱向加 總，即加總P公共產(chǎn)品市場(chǎng)提供的非效率非排他性一免費(fèi)搭車(chē)一虛假的個(gè)人需求曲線一虛假

22、的公共產(chǎn)品需求曲線一無(wú)法確定公共產(chǎn)品的有效供給量；非競(jìng)爭(zhēng)性：MC=0效率原則要求零價(jià)格一零價(jià)格意味著公共產(chǎn)品提供者無(wú)法獲得 成本補(bǔ)償一公共產(chǎn)品無(wú)法有效提供。問(wèn)題：既然消費(fèi)者能夠從公共產(chǎn)品中獲益，為什么不自己提供?提供 不提供提供張三不提供提供 不提供提供張三不提供1,1-1,22,-10,0非合作均衡：每個(gè)人都希望搭便車(chē)，而不愿意提供公共產(chǎn)品 合作均衡：在這一狀態(tài)下，搭便車(chē)的行為可以得到解決。公共產(chǎn)品理論的應(yīng)用：國(guó)防國(guó)防支由的有效水平公共產(chǎn)品理論的應(yīng)用：教育教育服務(wù)的性質(zhì)教育服務(wù)的性質(zhì)：混合產(chǎn)品私人產(chǎn)品特征：受教育者有獲取更多未來(lái)收益的機(jī)會(huì)；公共產(chǎn)品特征：正外部性；技術(shù)進(jìn)步之基礎(chǔ)；有助于減少犯

23、罪；可減少行政管理 成本；有助于公平和穩(wěn)定；教育資本市場(chǎng)的不完全5.4.2教育服務(wù)的有效提供混合產(chǎn)品市場(chǎng)提供的非效率5.4.3教育支由方式及其經(jīng)濟(jì)效應(yīng)對(duì)學(xué)生本人提供補(bǔ)助具體做法：撥款舉辦學(xué)校，提供免費(fèi)教育;向?qū)W生發(fā)放免費(fèi)入學(xué)卡。風(fēng)險(xiǎn)：學(xué)?？赡軐⒔逃?jīng)費(fèi)用于提高自己和教師的待遇上。對(duì)低收入家庭提供補(bǔ)助風(fēng)險(xiǎn)：獲得補(bǔ)助的低收入家庭可以將補(bǔ)助款用于購(gòu)買(mǎi)其他產(chǎn)品，因而無(wú)法保證家庭增加對(duì)教育的消費(fèi)。對(duì)私立學(xué)校補(bǔ)助大多出于扶植私立學(xué)校的需要。本章小結(jié)純公共產(chǎn)品兼具非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。非競(jìng)爭(zhēng)性是指新增單位消費(fèi)的邊際成本為零，非排他性是指技術(shù)上很難將那些不愿付款者排除在公共產(chǎn)品的受益范圍之外。公共產(chǎn)品可以由私人

24、提供，私人產(chǎn)品可以由公共提供。公共產(chǎn)品的有效提供要求每個(gè)人的邊際私人收益之和等于邊際社會(huì)收益和邊際社會(huì)成本。因非排他性而產(chǎn)生的免費(fèi)搭車(chē)問(wèn)題導(dǎo)致公共產(chǎn)品難以有效提供。同時(shí)，即便公共產(chǎn)品是排他性的，市場(chǎng)機(jī)制也不可能有效提供公共產(chǎn)品。要實(shí)現(xiàn)有效率的產(chǎn)量水平，準(zhǔn)公共產(chǎn)品通常要由私人部門(mén)和公共部門(mén)合作提供。第6章外部性及其矯正外部性對(duì)效率的影響外部性的性質(zhì)外部性的特點(diǎn)：存在于經(jīng)濟(jì)主體決策之外一因?yàn)樗麩o(wú)須因其行為影響他人而承擔(dān)成本或獲得補(bǔ)償;存在于市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制之外一以市場(chǎng)價(jià)格以外的方式影響他人的福利。外部性的性質(zhì)：相互性舉例：張三經(jīng)營(yíng)化工廠，李四捕魚(yú)為生盡管我們視張三為“污染者”理所當(dāng)然，但也可以將李四視

25、為污染者。外部性的類型正外部性：給無(wú)償給他人帶來(lái)積極影響的行為，如某種傳染病的免疫接種。負(fù)外部性：給他人施加了成本，卻不因此而付出代價(jià)，如化工廠的排污行為 外部性也可以發(fā)生在消費(fèi)領(lǐng)域消費(fèi)的正外部性：安裝防火材料和煙霧警報(bào)器；社會(huì)效率產(chǎn)量實(shí)際產(chǎn)量消費(fèi)的負(fù)外部性：隨手將香蕉皮扔在街上。社會(huì)效率產(chǎn)量實(shí)際產(chǎn)量外部性對(duì)效率的影響負(fù)外部性與供給過(guò)剩邊際外部成本（marginal external cost,MEC指新增單位產(chǎn)品生產(chǎn)所導(dǎo)致的由第三方承擔(dān)的額外成本。社會(huì)成本：MSC=MPC+MEC 資源配置效率要求：MSC=MPC+MEC=MB價(jià)格+ 存在負(fù)外部性時(shí)，商品的價(jià)格并不反映生 產(chǎn)該商品的邊際社會(huì)成

26、本。負(fù)外部性導(dǎo)致產(chǎn)出過(guò)量（供給過(guò)剩） 正外部性與供給不足 邊際外 部收益 （marginal external benefit , MEB 社會(huì)收益：MSB=MPB+MEB價(jià)格A資源配置效率要求：MSB=MPB+MEB=MCS=MSC=MPC+MEC該商品的邊際社會(huì)收益。正外部性導(dǎo)致產(chǎn)量不足（供給不足）6.1.4進(jìn)一步的探討O模型不僅表明廣量由 Q減少為QS=MSC=MPC+MEC該商品的邊際社會(huì)收益。正外部性導(dǎo)致產(chǎn)量不足（供給不足）6.1.4進(jìn)一步的探討O模型不僅表明廣量由 Q減少為Q能提局效張三損失1面積cdgQ*Qo李四收益面積cdhgS=MPCD=MBMEC率，而且還提供一種可用于測(cè)量

27、由此而帶來(lái)的收益的方法。污染為零并非理想的社會(huì)狀態(tài)實(shí)踐中，需確定邊際外部曲線和邊際收益曲線的實(shí)際位置和形狀，由此產(chǎn)生許多問(wèn)題:哪些活動(dòng)產(chǎn)生污染？哪些污染物有害？損害的價(jià)值有多少?外部性的私人對(duì)策道德約束企業(yè)合并一一通過(guò)將不同類型的經(jīng)營(yíng)結(jié)合在一起的形式，使外部性內(nèi)部化。明確產(chǎn)權(quán)和談判：科斯定理一一啟示：產(chǎn)權(quán)一旦確立，私人經(jīng)濟(jì)主體就能有效解決他們之間 的外部性問(wèn)題，從而無(wú)須政府的介入和干預(yù)。適用范圍：當(dāng)事人很少，而且，外部性來(lái)源清楚。按科斯的思路分配產(chǎn)權(quán)，有助于解決某些重大的環(huán)境和自然資源保護(hù)問(wèn)題產(chǎn)量外部性的公共對(duì)策征稅一一應(yīng)對(duì)負(fù)外部性補(bǔ)貼一一應(yīng)對(duì)正外部性排污權(quán)交易制度：政府向企業(yè)拍賣(mài)污染許可證，

28、并且允許排污權(quán)在企業(yè)之間進(jìn)行 交易。政府實(shí)際上創(chuàng)造了一個(gè)市場(chǎng)：排污權(quán)交易市場(chǎng)。與庇古稅的比較一一二者都通過(guò)使企業(yè)因排污而付出成本， 從而將污染的外部性 內(nèi)在化；二者都要求了解誰(shuí)在污染、污染程度如何等。在有些場(chǎng)合，出售污染許可證可能比實(shí)行庇古稅更好。與能存在的問(wèn)題一一現(xiàn)有企業(yè)購(gòu)買(mǎi)超過(guò)其實(shí)現(xiàn)成本最小化要求的污染許可證，以阻止其他企業(yè)進(jìn)入市場(chǎng)。政府管制：指政府依據(jù)有關(guān)的法規(guī)，通過(guò)許可、禁止等手段，對(duì)私人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)施 加直接影響的行為。政府管制的問(wèn)題一一統(tǒng)一排污標(biāo)準(zhǔn)所造成的非效率結(jié)論：規(guī)定所有廠商等量減產(chǎn)（無(wú)論是按絕對(duì)數(shù)量還是按相對(duì)比例）會(huì)導(dǎo)致某些廠 商生產(chǎn)太多而另一些則生產(chǎn)太少。理論實(shí)踐表明，經(jīng)濟(jì)激勵(lì)

29、措施的成本更低、效率更高。大多數(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家更樂(lè)于采 用庇古稅或出售污染許可證。本章小結(jié)外部性的主要特點(diǎn)是它不僅存在于經(jīng)濟(jì)主體決策的外部，而且也存在于市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制之 排污權(quán)可以在市場(chǎng)上進(jìn)行交易。 這可以固定污染的總水平。在管理者不能確定污染者對(duì)外。外部性具有一條相當(dāng)重要的性質(zhì)：相互性。若存在負(fù)外部性，商品的價(jià)格并不反映生產(chǎn)該商品的邊際社會(huì)成本，其結(jié)果將導(dǎo)致過(guò)量 的產(chǎn)出水平。若存在正外部性，商品的價(jià)格并不等于該商品的邊際社會(huì)收益，其結(jié)果將導(dǎo)致產(chǎn)量不足。月附定理表明，一旦確立了產(chǎn)權(quán)，私人經(jīng)濟(jì)主體之尚州能通過(guò)談判、有效解決外部性問(wèn)題。庇古秘 古利但是，談判的成本必須很低，而且外部性的來(lái)源必 至針對(duì)污染者

30、的產(chǎn)出課延的稅收，征稅金額等于S=MSC=MPC+MECbORi R*C 外。外部性具有一條相當(dāng)重要的性質(zhì)：相互性。若存在負(fù)外部性，商品的價(jià)格并不反映生產(chǎn)該商品的邊際社會(huì)成本，其結(jié)果將導(dǎo)致過(guò)量 的產(chǎn)出水平。若存在正外部性，商品的價(jià)格并不等于該商品的邊際社會(huì)收益，其結(jié)果將導(dǎo)致產(chǎn)量不足。月附定理表明，一旦確立了產(chǎn)權(quán)，私人經(jīng)濟(jì)主體之尚州能通過(guò)談判、有效解決外部性問(wèn)題。庇古秘 古利但是，談判的成本必須很低，而且外部性的來(lái)源必 至針對(duì)污染者的產(chǎn)出課延的稅收，征稅金額等于S=MSC=MPC+MECbORi R*C 對(duì)具有正弄聊行群貝常會(huì)促使廠商以有效再M(fèi)SB=MPB+MEBMPBMEB 每年研究開(kāi)發(fā)的數(shù)量

31、S=MPC外部成伴C肥PC+cdbaQ* QMECD二MB的水庇古稅如何做出反應(yīng)時(shí)，排污權(quán)交易制度具有優(yōu)勢(shì)。如果存在大量不同的廠商，政府管制可能是缺乏效率的。第 7 章 財(cái)政支出的規(guī)模與結(jié)構(gòu)引言財(cái)政支出：也稱政府支出或公共支出，指政府為履行職能而消耗的一切費(fèi)用的總和； 財(cái)政支出是政府活動(dòng)的成本?？疾煲饬x：財(cái)政支出的規(guī)模和結(jié)構(gòu)既反映政府介入社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的范圍、領(lǐng)域和力度，也反映財(cái)政在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的地位。財(cái)政支出的規(guī)模財(cái)政支出規(guī)模的度量絕對(duì)指標(biāo)用于考察財(cái)政支出的絕對(duì)數(shù)額；其特點(diǎn)是能夠較直觀地反映財(cái)政支出的現(xiàn)狀和變化情況； 缺陷：難以反映影響財(cái)政支出的各種復(fù)雜因素。相對(duì)指標(biāo)指財(cái)政支出總額與其他相關(guān)

32、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，如GDP個(gè)人可支配收入等的比值。將財(cái)政支出加以分類，通過(guò)主要支出項(xiàng)目與GD吆?jiǎn)柕谋戎?，考察?cái)政支出增長(zhǎng) 的結(jié)構(gòu)性特點(diǎn)。財(cái)政支出的類別以經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為依據(jù)：購(gòu)買(mǎi)性支出政府為履行職責(zé)而用于購(gòu)買(mǎi)所需商品和勞務(wù)的支出。 包括購(gòu)買(mǎi)政府進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的商品和勞務(wù)；購(gòu)買(mǎi)政府進(jìn)行投資所需的商品與勞務(wù)。轉(zhuǎn)移性支出政府按照一定的形式， 將一部分財(cái)政資金單方面、無(wú)償?shù)剞D(zhuǎn)移給居民、企業(yè)和其他受益者的支出。購(gòu)買(mǎi)支出所占的比重越高，表明財(cái)政參與直接配置的經(jīng)濟(jì)資源較多， 此時(shí)財(cái)政主 要是履行資源配置職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能； 如果轉(zhuǎn)移性支出所占比重較大，表明財(cái) 政主要用于收入再分配。財(cái)政支由增長(zhǎng)的原因及其控制財(cái)政支由

33、增長(zhǎng)的原因分析政府活動(dòng)擴(kuò)張論工業(yè)化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然伴隨政府活動(dòng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，原因：勞動(dòng)分工和生產(chǎn)的專業(yè)化一經(jīng)濟(jì)交往復(fù)雜化一經(jīng)濟(jì)主體間的摩擦增加一要求更多的政府保護(hù)、調(diào)節(jié)和管理活動(dòng)。收入提高和社會(huì)進(jìn)步一對(duì)分配問(wèn)題的關(guān)心加強(qiáng)一對(duì)教育、文化、保健、福利等 服務(wù)的需求增加一要求政府以更大的比例提高這些方面的支出。政府需直接介入某些大規(guī)模的投資生產(chǎn)領(lǐng)域偶然事件論公民的可容忍的稅收水平?jīng)Q定可容忍的財(cái)政支出水平。只有在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)制度受到?jīng)_擊時(shí)， 人們才會(huì)審視過(guò)去，在心理上接受一個(gè)更 高的可容忍的稅收水平（審視效應(yīng)），容忍政府支出更多地替代私人支出（置換效 應(yīng)）審視效應(yīng)和置換效應(yīng)促使政府支出上新臺(tái)階在沖擊消失

34、后，較高的支出水平因慣性而持續(xù)存在。O戰(zhàn)前戰(zhàn)爭(zhēng)戰(zhàn)后時(shí)期O戰(zhàn)前戰(zhàn)爭(zhēng)戰(zhàn)后時(shí)期非均衡增長(zhǎng)論公共部門(mén)的活動(dòng)為勞動(dòng)密集型，私人部門(mén)的活動(dòng)為資本密集型一私人部門(mén)勞動(dòng)生產(chǎn)率較高一私人部門(mén)工資水平上升一為提供足夠服務(wù),公共部門(mén)的工資水平須與私人部門(mén)保持同步一公共服務(wù)的單位成本上升一公共服務(wù)的相對(duì)價(jià)格上升一公共支出增長(zhǎng)收入再分配論一種觀點(diǎn)認(rèn)為：政府支出增長(zhǎng)源于低收入者利用政治制度進(jìn)行有利于他們的收入再分配；另一觀點(diǎn)認(rèn)為：收入再分配有利于中等收入階層，而非低收入階層。讓不同收入階層受益的轉(zhuǎn)移支付計(jì)劃是可以同時(shí)并存的，因此這些有關(guān)政府再分配的觀點(diǎn)之間未必是相互排斥的?？刂曝?cái)政支生的制度安排預(yù)算監(jiān)管制度財(cái)政預(yù)算：由政

35、府編制，經(jīng)立法機(jī)關(guān)審批，反映年度內(nèi)財(cái)政收支狀況的計(jì)劃。預(yù)算原則：完整性一一所有的財(cái)政收支都應(yīng)得到反映，并以收支總額反映出來(lái)；可靠性一一必須詳細(xì)反映財(cái)政收支狀況，各項(xiàng)收支數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；公開(kāi)性一一全部財(cái)政收支須經(jīng)過(guò)立法機(jī)關(guān)審批，向社會(huì)公布，接受公眾監(jiān)督；年度性一一按預(yù)算年度編列。預(yù)算程序：編制一審批一執(zhí)行一決策政府采購(gòu)制度政府采購(gòu)制度：政府以公開(kāi)招投標(biāo)方式，從國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)上購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的行為。政府采購(gòu)原則：公開(kāi)、公平、公正政府采購(gòu)程序：確定采購(gòu)需求、選擇采購(gòu)方式、審查供應(yīng)商資格、簽訂采購(gòu)合同、 履行采購(gòu)合同、驗(yàn)收與結(jié)算本章小結(jié)政府支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值 （GDPL般用以衡量一國(guó)政府活動(dòng)的規(guī)模。各國(guó)財(cái)政支出

36、均呈現(xiàn)出不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)，對(duì)這種現(xiàn)象的解釋包括：（1）在工業(yè)化進(jìn)程中，社會(huì)公眾對(duì)政府?dāng)U張有著潛在的需求；（2）偶然事件（如戰(zhàn)爭(zhēng)）加快了政府增長(zhǎng)，而慣性又阻止其返回以前的水平；（3）政府部門(mén)和私人部門(mén)之間的非均衡增長(zhǎng)導(dǎo)致政府的增長(zhǎng)；（4）某些集團(tuán)利用政府使收入再分配向自己傾斜。預(yù)算監(jiān)管制度和政府采購(gòu)制度是控制財(cái)政支出的兩種制度安排。第8章社會(huì)救助支出（略）第9章社會(huì)保險(xiǎn)支出中國(guó)的社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃商業(yè)保險(xiǎn)vs.社會(huì)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)由個(gè)人向保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)費(fèi)，在受到某些損失時(shí)得到補(bǔ)償。社會(huì)保險(xiǎn)由國(guó)家依法強(qiáng)制實(shí)施，運(yùn)用保險(xiǎn)方式，對(duì)勞動(dòng)者遭遇年老、疾病、失業(yè)、 工傷等特定社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)而暫時(shí)或永久失去工資收入的，提供一

37、定程度的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償， 使他們?nèi)阅鼙ＷC基本生活一種制度。不同社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目的共同特征：參加的強(qiáng)制性：它是通過(guò)國(guó)家立法形式，強(qiáng)制實(shí)施的保險(xiǎn)制度。凡在法律規(guī)定范 圍內(nèi)的勞動(dòng)者，都必須參加。受益資格和受益水平部分取決于職工以往的繳款；只有在某些可確認(rèn)的事件，如失業(yè)、疾病和退休等發(fā)生時(shí)才能獲得給付。領(lǐng)取福利時(shí)無(wú)須接受收入狀況調(diào)查。政府介入社會(huì)保險(xiǎn)的依據(jù)保險(xiǎn)具有私人產(chǎn)品特征 可分性：保險(xiǎn)面向個(gè)人提供 ；排他性：先盡交費(fèi)義務(wù)，并在符合一定條件的基礎(chǔ)上才能享受該服務(wù)；競(jìng)爭(zhēng)性：增加一個(gè)人的保險(xiǎn)會(huì)帶來(lái)額外的成本。政府介入社會(huì)保險(xiǎn)領(lǐng)域的原因：彌補(bǔ)保險(xiǎn)市場(chǎng)的市場(chǎng)殘缺問(wèn)題一 因信息不對(duì)稱問(wèn)題導(dǎo)致貧困保險(xiǎn)不存在；彌補(bǔ)收入分配

38、上的市場(chǎng)缺陷一 特別長(zhǎng)壽者工作期間的積累可能不足以維持晚年 生活；因意外事故而導(dǎo)致的提前退休問(wèn)題令個(gè)人福利狀況大大下降社會(huì)保險(xiǎn)是優(yōu)值品，個(gè)人缺乏遠(yuǎn)見(jiàn)，政府介入體現(xiàn)父愛(ài)主義(paternalism觀念相對(duì)于商業(yè)保險(xiǎn)的其他優(yōu)勢(shì)一節(jié)約交易成本、更有利于分散風(fēng)險(xiǎn)、可以實(shí)行指數(shù) 化，以抵御物價(jià)上漲風(fēng)險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)的含義及其籌資模式養(yǎng)老保險(xiǎn)：指按照法律規(guī)定，勞動(dòng)者達(dá)到一定年齡，即認(rèn)定其進(jìn)入老年，解除其 勞動(dòng)義務(wù)。而在勞動(dòng)者進(jìn)入老年后由社會(huì)給予工資補(bǔ)償?shù)闹贫?。它是社?huì)保險(xiǎn)中最重要的項(xiàng)目。養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資模式現(xiàn)收現(xiàn)付制：以近期橫向收付平衡原則為指導(dǎo)，用一個(gè)時(shí)期正在工作的一代人的 繳費(fèi)來(lái)支付已經(jīng)退休的一代人的養(yǎng)老金

39、。優(yōu)點(diǎn)：費(fèi)率調(diào)整靈活，社會(huì)共濟(jì)性強(qiáng)，幾乎不存在投資風(fēng)險(xiǎn)；缺點(diǎn)：年輕人負(fù)擔(dān)加重，深化社會(huì)矛盾，個(gè)人過(guò)度依賴政府。圖7 1現(xiàn)收現(xiàn)忖制完全積累制：是一種以遠(yuǎn)期縱向收付平衡原則為指導(dǎo)的籌資方式，其特征是建立個(gè)人賬戶，使退休金直接來(lái)源于社會(huì)成員本身的儲(chǔ)蓄積累。優(yōu)點(diǎn)：緩解老齡化沖擊，避免工薪稅增加，政府無(wú)額外財(cái)政負(fù)擔(dān)，個(gè)人不會(huì)過(guò)度 依賴政府；不足：現(xiàn)收現(xiàn)付向完全積累過(guò)渡時(shí)期繳費(fèi)率過(guò)高，通貨膨脹和投資風(fēng)險(xiǎn)。9J7-2塞款般9J7-2塞款般累洞及葬者藁金的運(yùn)作部分積累制：在通過(guò)現(xiàn)收現(xiàn)付制滿足當(dāng)前支付需要的前提下， 留出一定的儲(chǔ)備以 適應(yīng)未來(lái)的支出需求。是一種結(jié)合了近期橫向收付平衡原則與遠(yuǎn)期縱向收付平 衡原則的

40、籌資方式。養(yǎng)老金的籌集形式社會(huì)統(tǒng)籌：政府通過(guò)工薪稅或社會(huì)保險(xiǎn)稅籌集資金，記入專門(mén)的社會(huì)統(tǒng)籌賬戶， 作為公共養(yǎng)老基金，并由政府將這些資金用于退休職工的養(yǎng)老開(kāi)支。 在這一形式 下，養(yǎng)老金的給付水平通常事先確定?，F(xiàn)收現(xiàn)付制一般采取社會(huì)統(tǒng)籌形式。個(gè)人賬戶：由政府推行的職工在職期間強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，賬戶基金屬個(gè)人所有。完全積累制一般采用個(gè)人賬戶形式。養(yǎng)老金的給付給付水平現(xiàn)收現(xiàn)付制一一均一水平的養(yǎng)老金；完全積累制一一取決于職工的繳費(fèi)水平、期限、基金積累和投資運(yùn)營(yíng)等因素;現(xiàn)分積累制一一取決于社會(huì)平均工資的某一比例以及個(gè)人賬戶累計(jì)額。（具體保障目標(biāo)、其他保障形式的發(fā)展程度）總替代率（GRR）總替代率（GRR）=月退休

41、金退休前一年的月工資給付條件參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃達(dá)到法定退休年齡指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制旨在應(yīng)對(duì)通貨膨脹和收入波動(dòng);較為松動(dòng)的指數(shù)調(diào)節(jié)，會(huì)使保險(xiǎn)費(fèi)用急劇膨脹?，F(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及其問(wèn)題現(xiàn)行的城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第一層次：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)第二層次：企業(yè)年金第三層次：個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)國(guó)家強(qiáng)制實(shí)施國(guó)家政策扶持稅收優(yōu)惠實(shí)行部分積累制用人單位自行實(shí)施自愿性基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的籌集在職職工的繳費(fèi)率為8，企業(yè)繳費(fèi)率為20，合計(jì)繳費(fèi)率為28。納入個(gè)人賬戶的比例為職工本人繳費(fèi)工資的11%，個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人賬戶，其余的3%從企業(yè)繳費(fèi)中劃入?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的給付分基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金兩個(gè)部分：基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為上年度社會(huì)月平均工資的20%； 個(gè)人賬戶養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人賬戶累計(jì)額除以120。亟需解決的問(wèn)題“空賬”：個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分實(shí)際存在，單位繳費(fèi)劃入部分僅有權(quán)益無(wú)實(shí)際資金。我國(guó)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付制時(shí)的職工沒(méi)有個(gè)人賬戶，改為部分積累制后形成養(yǎng)老金缺口。目前這部分缺口主要有企業(yè)繳納高比例養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)償還。養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)對(duì)儲(chǔ)蓄的影響負(fù)效應(yīng)：財(cái)產(chǎn)替代效應(yīng)知道可以領(lǐng)退休金，減少應(yīng)對(duì)老年風(fēng)險(xiǎn)的儲(chǔ)蓄；正效應(yīng)：退休效應(yīng)誘使職工提前退休，為應(yīng)付更長(zhǎng)退休期增加儲(chǔ)蓄；遺產(chǎn)效應(yīng)為了饋贈(zèng)子女，增加儲(chǔ)蓄。由于三種效應(yīng)作用方向不同，僅靠理論無(wú)法弄清養(yǎng)老保險(xiǎn)如何影響儲(chǔ)蓄，