金融學(xué)概論（第六版）第05章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

1、第6版金融學(xué)概論CONTENTS第7章保險(xiǎn)第8章信托與租賃 第9章國際金融概述 第10章貨幣供求均衡與失衡 第11章貨幣政策 第1章金融概述 第2章貨幣與貨幣制度第3章信用與利息 第4章金融機(jī)構(gòu)與金融市場 第5章商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 第6章貨幣市場和資本市場05第5章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)目標(biāo)通過本章的學(xué)習(xí)，你應(yīng)該達(dá)到以下學(xué)習(xí)目標(biāo)：了解商業(yè)銀行在整個(gè)金融體系中的角色定位、性質(zhì)和職能，以及主要開展哪些金融業(yè)務(wù)。知識目標(biāo)通過對商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間及表外業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，掌握商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的具體分類和基本運(yùn)作方法；熟悉我國商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，能夠辨識商業(yè)銀行開展各種業(yè)務(wù)的目的，初步具備辦理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的能

2、力。能力目標(biāo)明探索我國商業(yè)銀行發(fā)展綠色金融，實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)的路徑。思政目標(biāo)5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是形成商業(yè)銀行資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提條件。商業(yè)銀行通過負(fù)債來籌集資金，作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的基礎(chǔ)，銀行因此承擔(dān)了能夠以貨幣計(jì)量、需要以資產(chǎn)或服務(wù)償付的債務(wù)。所以，負(fù)債代表的是商業(yè)銀行對其債權(quán)人所承擔(dān)的全部經(jīng)濟(jì)責(zé)任。在商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)中，負(fù)債是最基本和最主要的業(yè)務(wù)，列在資產(chǎn)負(fù)債表的右方。商業(yè)銀行的負(fù)債規(guī)模決定其資產(chǎn)規(guī)模，負(fù)債結(jié)構(gòu)影響其資產(chǎn)運(yùn)用方向和盈利水平。商業(yè)銀行的全部資金來源包括銀行自有資本和吸收的外來資金兩部分。也就是說，商業(yè)銀行的資金來源有廣義和狹義之分。5.

3、1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)廣義的商業(yè)銀行資金來源包括銀行資本和銀行負(fù)債兩大類；而狹義的商業(yè)銀行資金來源僅指銀行負(fù)債，分為存款負(fù)債和借款負(fù)債。從圖5-1可以看出廣義的商業(yè)銀行資金來源的基本類型。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.1商業(yè)銀行的自有資本商業(yè)銀行的自有資本是銀行投資者（所有者）實(shí)際投入銀行用于經(jīng)營活動的各種資金、財(cái)產(chǎn)和物資的總和，亦稱所有者權(quán)益，它代表著對商業(yè)銀行的所有權(quán)。商業(yè)銀行的自有資本是商業(yè)銀行自身擁有的能永久支配使用的資金，是商業(yè)銀行的立身之本。資本金是衡量銀行實(shí)力的標(biāo)準(zhǔn)。銀行實(shí)力是銀行地位、信譽(yù)及經(jīng)營成果的綜合反映，是銀行同業(yè)間選擇合作伙伴、確定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的重要依據(jù)。5.1商業(yè)銀行

4、的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.1商業(yè)銀行的自有資本5.1.1.1商業(yè)銀行資本的功能任何以營利為目標(biāo)的企業(yè)，在申請開業(yè)時(shí)，都必須籌足一定數(shù)量的資本，它是企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)，商業(yè)銀行也不例外。資本是商業(yè)銀行從事業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理的基本條件。各國對資本金的定義不同，對資本金功能的描述也有所不同。銀行的自有資本一般只占銀行負(fù)債的一小部分，但它卻是銀行吸收外來資金的基礎(chǔ)。一般說來，商業(yè)銀行資本的功能主要有三個(gè)：營業(yè)功能、保護(hù)功能和管理功能。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.1商業(yè)銀行的自有資本5.1.1.2商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行組成的方式不同，其資本構(gòu)成也不同，有獨(dú)資銀行資本，有合資銀行資本，也有股份制銀行資本。由于在商

5、業(yè)銀行中股份制銀行占比重最大，所以商業(yè)銀行的資本金主要是指股份制銀行成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本以及公積金和未分配的利潤，屬于銀行的權(quán)益資本。而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵不同于一般公司，一般公司的資本是根據(jù)會計(jì)學(xué)的定義理解的，是指資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總額減去負(fù)債總額后的凈值，即所有者權(quán)益。而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本和各項(xiàng)準(zhǔn)備金。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.1商業(yè)銀行的自有資本5.1.1.3商業(yè)銀行的資本充足性與巴塞爾協(xié)議商業(yè)銀行的資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資

6、本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增加資本的具體目標(biāo)。商業(yè)銀行資本的充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.1商業(yè)銀行的自有資本巴塞爾協(xié)議是1975年2月成立的國際性常設(shè)跨國銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)巴塞爾委員會頒布的一系列關(guān)于統(tǒng)一國際銀行業(yè)監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。1988年7月15日，巴塞爾委員會通過了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，簡稱巴塞爾協(xié)議。資本是一家銀行防止虧損的最終防線，只有資本才能衡量一家銀行的真正實(shí)力。資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)8% 核心資本充足率=核心資本總額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)4% 5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.1商業(yè)銀行的自有資本

7、巴塞爾委員會又對協(xié)議做了幾次修訂，始于2001年修訂、于2006年年底正式實(shí)施的新巴塞爾資本協(xié)議全面取代了1988年的巴塞爾協(xié)議，成為新的國際金融環(huán)境下各國銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新法則。新協(xié)議在對資本的定義和8%的最低資本充足率的要求方面沒有發(fā)生變化。但在原來只考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，確定最低資本比率的分母項(xiàng)由三部分組成，即總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于由信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與根據(jù)市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的總和。資本充足率=資本總額/【信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5(市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求+操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求)】8%5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.2商業(yè)銀行

8、存款業(yè)務(wù)吸收存款是商業(yè)銀行接受客戶存入的貨幣資金，存款人可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位，占其負(fù)債總額的70%以上。商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一般分為活期存款、定期存款和儲蓄存款三大類。盡管我們在實(shí)際生活中會發(fā)現(xiàn)存款的名稱不止于此，但都是在這三類存款的基礎(chǔ)上變化而來的，包括各種負(fù)債創(chuàng)新品種。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.2商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)吸收存款是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的主要方面，也是其傳統(tǒng)的資金來源業(yè)務(wù)。但存款負(fù)債屬于商業(yè)銀行的被動負(fù)債，因?yàn)樯虡I(yè)銀行能夠吸收多少資金，在很大程

9、度上取決于存款人的意愿和存款人手中閑置資金的狀況，商業(yè)銀行對存款資金的調(diào)控較為被動。因此，商業(yè)銀行還采取主動負(fù)債的方式，即以各種借入款的形式吸收資金。在借款業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行借款的方式、數(shù)量等可以由自己控制。根據(jù)借款期限的不同，商業(yè)銀行的借款分為短期借款和長期借款。期限在一年以內(nèi)的債務(wù)如同業(yè)借款、向中央銀行借款和回購協(xié)議等是短期借款；一年以上的債務(wù)如商業(yè)銀行發(fā)行的資本性票據(jù)和債券是長期借款。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3.1同業(yè)拆借同業(yè)拆借是指商業(yè)銀行之間及商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通。借入資金的銀行主要是為解決臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的困難，借入的

10、資金構(gòu)成其對他行的負(fù)債。5.1.3.2向中央銀行借款中央銀行作為一國金融體系的核心，有充當(dāng)最后貸款人的職能，商業(yè)銀行資金不足時(shí)還可以向中央銀行借款，其借款方式主要有再貼現(xiàn)和再貸款。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3.3發(fā)行金融債券發(fā)行金融債券是指商業(yè)銀行以發(fā)行人的身份，通過承擔(dān)債券利息的方式，直接向債券購買者舉借債務(wù)。與吸收存款這種被動性負(fù)債相比，發(fā)行金融債券是典型的主動負(fù)債方式。這種方式可以為商業(yè)銀行籌集中長期資金。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3.4回購協(xié)議回購協(xié)議是商業(yè)銀行以出售其持有的證券（主要是短期

11、政府債券）的方式，從資金供給者手中獲得資金，并與其訂立協(xié)議，承諾在未來某個(gè)時(shí)間按約定價(jià)格購回這些證券的融資方式?；刭彿绞街饕袃煞N：一種是交易雙方同意按相同的價(jià)格出售和購回證券，雙方事先約定利息，在回購證券時(shí)一并支付；另一種是證券的買賣價(jià)格不同，證券回購價(jià)格（買價(jià)）高于出售價(jià)格，其差價(jià)就是銀行融資的利息成本。5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3.5從國際金融市場借款各國商業(yè)銀行尤其是大的商業(yè)銀行，通常在國際金融市場上通過發(fā)行大額定期存單、出售商業(yè)票據(jù)和銀行承兌票據(jù)及發(fā)行債券等方式籌集資金。目前，影響最大的是歐洲貨幣市場，其特點(diǎn)是：限制少A利率低B手續(xù)簡便

12、，交易靈活，業(yè)務(wù)方式主要是憑信用C金額大、流動性強(qiáng)D5.1商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3商業(yè)銀行借入款業(yè)務(wù)和其他負(fù)債業(yè)務(wù)5.1.3.6結(jié)算過程中的在途資金占用這是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)或同業(yè)業(yè)務(wù)過程中臨時(shí)占用客戶的資金而形成的結(jié)算性負(fù)債。例如，商業(yè)銀行在辦理匯兌業(yè)務(wù)中，從客戶把款項(xiàng)交給匯出銀行起，到匯入銀行把該款項(xiàng)付給指定的收款人止，中間總會有一定的間隔時(shí)間。在這段時(shí)間內(nèi)，對于該筆在途資金款項(xiàng)，匯款人和收款人均不能支配，而為銀行所占用。此外，商業(yè)銀行在辦理代收代付、代客買賣、代理投資等中間業(yè)務(wù)時(shí)，可以在從收進(jìn)款項(xiàng)到完成業(yè)務(wù)之間的這段時(shí)間內(nèi)占用客戶的資金；在同業(yè)往來過程中，如果出現(xiàn)應(yīng)付賬款大于應(yīng)

13、收賬款的情況，也會占用他行的資金。雖然從每筆業(yè)務(wù)看，占用時(shí)間很短、金額不大，但由于周轉(zhuǎn)總額巨大，因而占用的資金數(shù)量也就相當(dāng)可觀。所以，在途資金占用也是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的一個(gè)組成部分。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用資金以取得收益的業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行運(yùn)用資金的目的是創(chuàng)造利潤，常見的業(yè)務(wù)有貼現(xiàn)、貸款和證券投資，但除此之外，商業(yè)銀行必須將其資金的一部分以現(xiàn)金資產(chǎn)的形式加以保留，用以隨時(shí)應(yīng)對客戶提取存款的需要。所以，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)不僅包括能夠?yàn)槠鋷碛馁J款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，還包括不能產(chǎn)生增值的儲備性資產(chǎn)。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.1儲備性資產(chǎn)儲備性資產(chǎn)就是銀行的現(xiàn)金類

14、資產(chǎn)，是商業(yè)銀行為應(yīng)付客戶提取或結(jié)算等的需要而保留的一定比例的現(xiàn)金和其他準(zhǔn)備，它構(gòu)成銀行的一線準(zhǔn)備。由于這類資產(chǎn)占用了銀行的經(jīng)營資金，所以也是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。儲備性資產(chǎn)基本上不會給銀行帶來收益，但卻是銀行經(jīng)營必不可少的。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.1儲備性資產(chǎn)商業(yè)銀行儲備性資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金1存放在中央銀行的存款準(zhǔn)備金2存放同業(yè)存款3托收中現(xiàn)金45.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.2貸款業(yè)務(wù)貸款也叫放款，是商業(yè)銀行將其吸收的資金，按一定的利率貸給客戶并約定歸還期限的業(yè)務(wù)。貸款是傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，目前也是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是其運(yùn)用資金取得利潤的主要途徑。貸款按不同的標(biāo)準(zhǔn)有不同的劃分。5.2商

15、業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.2貸款業(yè)務(wù)5.2.2.1根據(jù)貸款償還期限劃分（1）活期貸款（2）定期貸款（3）透支貸款5.2.2.2根據(jù)使用貸款的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容劃分（1）經(jīng)營性貸款（2）有價(jià)證券經(jīng)紀(jì)人貸款（3）消費(fèi)性貸款5.2.2.3根據(jù)貸款的用途不同劃分根據(jù)用途不同，貸款可分為流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。5.2.2.4根據(jù)成本定價(jià)方法的不同劃分固定利率貸款。浮動利率貸款。5.2.2.5根據(jù)信用擔(dān)保形式劃分（1）信用貸款。（2）擔(dān)保貸款。（3）票據(jù)貼現(xiàn)。5.2.2.6根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度與質(zhì)量不同劃分（1）正常貸款。（2）關(guān)注貸款。（3）次級貸款。（4）可疑貸款。（5）損失貸款。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.

16、3投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)是指其購買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動。目前，各國商業(yè)銀行的證券投資主要是購買政府債券，包括公債、國庫券，也購買公司債券；而對于股票，絕大多數(shù)國家都限制或禁止商業(yè)銀行購買。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)不僅可以為其帶來固定收益，而且有價(jià)證券作為一種資產(chǎn)的存在形式，比較靈活主動，需要現(xiàn)款時(shí)可以通過出售證券脫手變現(xiàn)，增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)的流動性，成為銀行的二線準(zhǔn)備，同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)多樣化，分散和降低了風(fēng)險(xiǎn)。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.3投資業(yè)務(wù)作為營利性資產(chǎn)業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行的投資與貸款極為相似，但也有許多不同之處：貸款是銀行應(yīng)借款人的請求而發(fā)放的，一定程度上是被動的；而投資則是銀行主動地以購買證

17、券的方式運(yùn)用資金。貸款一般在到期以后才能收回；而投資可以通過隨時(shí)將證券在公開市場上出售收回。貸款一般用于生產(chǎn)經(jīng)營活動，與產(chǎn)業(yè)資本循環(huán)發(fā)生聯(lián)系；而投資一般用于證券投機(jī)活動，不和真實(shí)資本發(fā)生直接聯(lián)系。如果商業(yè)銀行在發(fā)行市場買賣有價(jià)證券，就是與實(shí)業(yè)資本循環(huán)發(fā)生聯(lián)系；如果在流通市場買賣有價(jià)證券，就是一種虛擬資本的買賣。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.3投資業(yè)務(wù)我國商業(yè)銀行法規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動產(chǎn)。”目前，我國商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的對象主要是政府債券、央行票據(jù)和金融債券。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.4商業(yè)銀行的經(jīng)營原則商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣

18、的特殊企業(yè)，盈利并追求最大化的利潤是商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，就必須進(jìn)行有效的管理；同時(shí)，商業(yè)銀行特殊的資金來源結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式，使得其資產(chǎn)的流動性和安全性同樣受到關(guān)注。因此，安全性、流動性和盈利性成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的三個(gè)基本原則。5.2商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)5.2.5商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法商業(yè)銀行從事資產(chǎn)業(yè)務(wù)特別是貸款業(yè)務(wù)，必須要兼顧和協(xié)調(diào)上述三性原則，只有這樣才能盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)從以下幾方面入手：（1）建立兩線準(zhǔn)備，降低流動性風(fēng)險(xiǎn)（4）實(shí)行浮動利率，降低利率風(fēng)險(xiǎn)（3）制定貸款政策，確保貸款安全性（2）做好資信評估，降低信用風(fēng)險(xiǎn)（5）通過資

19、產(chǎn)多樣化來分散風(fēng)險(xiǎn)5.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，不需運(yùn)用自己的資金，而是憑借自身在機(jī)構(gòu)、信譽(yù)、資金、技術(shù)、設(shè)備、信息和人員等方面的優(yōu)勢，以中間人的身份為客戶辦理各種委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)，并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行三大業(yè)務(wù)之一，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營、增強(qiáng)競爭實(shí)力的重要途徑。商業(yè)銀行主要是通過吸收存款和借入款等負(fù)債業(yè)務(wù)獲得資金，然后把所獲資金用于開展放款和投資等資產(chǎn)業(yè)務(wù)并從中獲取收益。而商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不涉及商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債變化，不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負(fù)債，形成的是商業(yè)銀行

20、的非利息收入。正是因?yàn)樯虡I(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不反映在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中，因而從廣義上講，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以被稱為表外業(yè)務(wù)。5.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)5.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)5.3.1.1結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)代替客戶清償因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等原因引起的債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。結(jié)算業(yè)務(wù)的主要結(jié)算工具包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。結(jié)算方式有同城結(jié)算和異地結(jié)算兩種。具體有：匯兌結(jié)算方式、委托收款結(jié)算方式、托收承付結(jié)算方式、信用證結(jié)算方式。異地結(jié)算采用匯兌方式。5.

21、3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（1）匯兌結(jié)算方式：匯兌是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中常用的方式。它指匯款人委托銀行將其交付的現(xiàn)金款項(xiàng)支付給異地收款人的業(yè)務(wù)，它包括國內(nèi)匯款和國際匯兌兩類業(yè)務(wù)。（2）委托收款結(jié)算方式：委托收款是指商業(yè)銀行接受客戶委托，根據(jù)各種憑證以客戶名義代替客戶向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。委托收款在同城、異地均可以使用。單位和個(gè)人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項(xiàng)的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。（3）托收承付結(jié)算方式：托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款單位向銀行承認(rèn)付款的方式。托收承付只有異地托收承付方

22、式。5.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)（4）信用證結(jié)算方式：信用證業(yè)務(wù)是銀行提供付款保證的業(yè)務(wù)。信用證是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書面保證文件。信用證結(jié)算方式是國際結(jié)算的一種主要方式。信用證有商品信用證和備用信用證兩種，其中商品信用證是在異地采購、尤其在國際貿(mào)易中最廣泛使用的結(jié)算方式，它可以有效地解決異地商品交易中雙方互不信任的矛盾。5.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)5.3.1.2代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和其他代理業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)是典型的中間業(yè)務(wù)。代理業(yè)務(wù)的種類很多。5.3商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 5.3.1商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)5.3.1.3咨詢顧問業(yè)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，