財(cái)務(wù)管理模擬考試題和答案

1、財(cái)務(wù)管理模擬試題一一、單項(xiàng)選擇題在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，財(cái)務(wù)管理的核心是 ( C )。A.財(cái)務(wù)分析B.財(cái)務(wù)控制C.財(cái)務(wù)決策D. 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)2.以下籌資式中，籌資成本最低的是(D) 。A.融資租賃B.銀行借款C.發(fā)行股票D. 商業(yè)信用3.下列各項(xiàng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)中， 能夠同時(shí)考慮資金的時(shí)間價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)因素的是 (D)。A.產(chǎn)值最大化B.利潤(rùn)最大化C.每股收益最大化D. 企業(yè)價(jià)值最大化企業(yè)發(fā)行普通股股票，第一年股利率為 12% ，籌資費(fèi)率為 4% 。普通股成本率為 17.5% ，則股利逐年增長(zhǎng)率為 (C)。A.2%B.8%C.5%D.12%5.某公司擬進(jìn)行一項(xiàng)固定資產(chǎn)投資決策，設(shè)定折現(xiàn)率為 10% ，有

2、四個(gè)案可供選擇。其中甲案的凈現(xiàn)值率為-12%; 乙案的部收益率為9%; 丙案的項(xiàng)目計(jì)算期為10 年，凈現(xiàn)值為 960 萬(wàn)元， (P/A ，10% ，10)=6.1446; 丁案的項(xiàng)目計(jì)算期為11年，年等額凈回收額為136.23 萬(wàn)元。最優(yōu)的投資案是 (C)。專業(yè)資料A.甲案B.乙案C.丙案D. 丁案6.某企業(yè)需要借入資金60 萬(wàn)元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20% 作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請(qǐng)的貸款數(shù)額為(A)萬(wàn)元。A.75B.72C.60D.507.按對(duì)外投資形成的產(chǎn)權(quán)關(guān)系不同，對(duì)外投資可以分為(B)。A.實(shí)物投資和證券投資B.股權(quán)投資和債權(quán)投資C.直接投資和間接投資D. 短期投資

3、和長(zhǎng)期投資8.某企業(yè)全年需用A 材料 2400 噸，每次訂貨成本為400 元，每噸材料年儲(chǔ)備成本 12 元，則每年最佳訂貨次數(shù)為(B )次。A.12 次B.6 次C.3 次D.4 次9.下列關(guān)于速動(dòng)比率的論述不正確的是(C)。A.速動(dòng)比率是從流動(dòng)資產(chǎn)中扣除存貨部分，再除以流動(dòng)負(fù)債的比值B.速動(dòng)比率是比流動(dòng)比率更進(jìn)一步的反映企業(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性及短期償債能力的指標(biāo)C.速動(dòng)比率為 1 是最好的D.還可以找到比速動(dòng)比率更進(jìn)一步的反映資產(chǎn)流動(dòng)性及短期償債能力的比率專業(yè)資料10.在上市公司杜邦財(cái)務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)是(B) 。A.銷售凈利率B.凈資產(chǎn)收益率C.總資產(chǎn)凈利率D. 總資產(chǎn)轉(zhuǎn)率二、多

4、項(xiàng)選擇題1.企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程包括 (ABCD)。A.資金籌集B.資金投放C.資金耗費(fèi)D.資金收入和資金分配2.短期有價(jià)證券的特點(diǎn)有 (ABC)。A.變現(xiàn)性強(qiáng)B. 價(jià)格有一定的波動(dòng)性C.有一定的風(fēng)險(xiǎn)性D. 免征所得稅3.以下屬于固定資產(chǎn)加速折舊法的有(CD)。A.年限平均法B.工作量法C.雙倍余額遞減法D. 年數(shù)總和法4.企業(yè)發(fā)行票面利率為i 的債券時(shí)，市場(chǎng)利率為k，下列說(shuō)法中正確的有(CD)。A.若 ik，債券溢價(jià)發(fā)行B.若 ik，債券折價(jià)發(fā)行專業(yè)資料C.若 ik，債券溢價(jià)發(fā)行D.若 ik，債券折價(jià)發(fā)行5.財(cái)務(wù)分析的基本要素有 (ABCDE )。A.財(cái)務(wù)分析主體B.財(cái)務(wù)分析客體C.財(cái)務(wù)分析依據(jù)

5、D.財(cái)務(wù)分析法E.財(cái)務(wù)分析目的三、名詞解釋1.年金 : 指一定期間每期相等金額的收付款項(xiàng)。折舊、租金、利息、保險(xiǎn)金、養(yǎng)老金等通常都采用年金的形式。2.銷售折扣 : 是指企業(yè)根據(jù)客戶的訂貨數(shù)量和付款時(shí)間而給予的折扣或給予客戶的價(jià)格優(yōu)惠。3.企業(yè)清算 : 指企業(yè)宣告終止后，為結(jié)束債權(quán)、債務(wù)關(guān)系和其他各種法律關(guān)系，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清查并收取債權(quán)、清償債務(wù)和分配剩余財(cái)產(chǎn)的行為。4.存貨轉(zhuǎn)率 : 存貨轉(zhuǎn)率是反映存貨轉(zhuǎn)速度的比率，存貨轉(zhuǎn)率越高，說(shuō)明企業(yè)存貨的利用效率越高， 管理水平越高。 該指標(biāo)有兩種表示法： 存貨轉(zhuǎn)次數(shù)和存貨轉(zhuǎn)天數(shù)。四、簡(jiǎn)答題1.金融市場(chǎng)的分類法有哪些?專業(yè)資料答：金融市場(chǎng)主要

6、有以下分類：(1)金融市場(chǎng)按融資對(duì)象，分為資金市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和黃金市場(chǎng);(2) 資金市場(chǎng)按融資期限長(zhǎng)短，分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng);資金市場(chǎng)按交易性質(zhì)，分為同業(yè)拆借市場(chǎng)、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)市場(chǎng)、證券市場(chǎng)和借貸市場(chǎng) ;長(zhǎng)期證券市場(chǎng)按證券交易過(guò)程，分為一級(jí)市場(chǎng)和二級(jí)市場(chǎng)。2.簡(jiǎn)述發(fā)行股票籌資的優(yōu)缺點(diǎn)。答：發(fā)行股票籌資的優(yōu)缺點(diǎn)分別是：(1)發(fā)行股票籌資的優(yōu)點(diǎn)有能提高公司的信譽(yù);沒(méi)有固定的到期日，不用償還;沒(méi)有固定的股利負(fù)擔(dān) ;籌資風(fēng)險(xiǎn)小。發(fā)行股票籌資的缺點(diǎn)是資本成本較高和容易分散控制權(quán)。五、計(jì)算題1.某公司發(fā)行總面額為400 萬(wàn)元的債券，總價(jià)格為 350 萬(wàn)元，票面利率 8% ，發(fā)行費(fèi)用占發(fā)行價(jià)格的2% ，

7、公司所得稅稅率為33% 。要求：計(jì)算該債券成本。專業(yè)資料答： 400 8% (1-33%)/350*(1-2%)=6.25%某企業(yè)某年度賒銷收入凈額為 2000 萬(wàn)元，銷售成本為 1600 萬(wàn)元 ;年初、年末應(yīng)收帳款余額分別為 200 萬(wàn)元和 400 萬(wàn)元; 年初、年末存貨余額分別為 200萬(wàn)元和 600 萬(wàn)元 ;年末速動(dòng)比率為1.2，年末現(xiàn)金比率為 0.7( 現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率 )。假定該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)由速動(dòng)資產(chǎn)和存貨組成，速動(dòng)資產(chǎn)由應(yīng)收賬和現(xiàn)金類資產(chǎn)組成，一年按 360 天計(jì)算。要求： (1)計(jì)算該年應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)天數(shù)。(2)計(jì)算該年存貨轉(zhuǎn)天數(shù)。(3)計(jì)算該年年末流動(dòng)負(fù)債余額和速動(dòng)資產(chǎn)余額。(

8、4)計(jì)算該年年末流動(dòng)比率。答： (1)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)天數(shù) =360 (200+400) 2/2000=54(天)存貨轉(zhuǎn)天數(shù) =360 (200+600) 2/1600=90( 天 )計(jì)算該年年末流動(dòng)負(fù)債和速動(dòng)資產(chǎn)余額年末速動(dòng)資產(chǎn) /年末流動(dòng)負(fù)債 =1.2(年末速動(dòng)資產(chǎn) -400)/ 年末流動(dòng)負(fù)債 =0.7解得：年末流動(dòng)負(fù)債 =800( 萬(wàn)元 )年末速動(dòng)資產(chǎn) =960( 萬(wàn)元 )專業(yè)資料計(jì)算該年年末流動(dòng)比率流動(dòng)比率 =(960+600)/800=1.95財(cái)務(wù)管理模擬試題二一、單項(xiàng)選擇題1.財(cái)務(wù)管理是人們利用價(jià)值形式對(duì)企業(yè)的(D)進(jìn)行組織和控制，并正確處理企業(yè)與各面財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。A.勞動(dòng)

9、過(guò)程B.使用價(jià)值運(yùn)動(dòng)C.物質(zhì)運(yùn)動(dòng)D. 資金運(yùn)動(dòng)2.下列投資中風(fēng)險(xiǎn)最小的是(A) 。A.購(gòu)買政府債券B.購(gòu)買企業(yè)債券C.購(gòu)買股票D. 投資開(kāi)發(fā)新項(xiàng)目3.某項(xiàng)永久性獎(jiǎng)學(xué)金，每年計(jì)劃頒發(fā)40 000 元獎(jiǎng)金。若年復(fù)利率為8% ，該獎(jiǎng)學(xué)金的本金應(yīng)為 (B)元。A.625 000B.500 000C.125 000D.400 0004.企業(yè)進(jìn)行多元化投資，其目的之一是(C)。A.追求風(fēng)險(xiǎn)B.消除風(fēng)險(xiǎn)C.減少風(fēng)險(xiǎn)D. 接受風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)資料5.債券的資金成本一般低于普通股，最主要的原因在于(D)。A.債券籌資費(fèi)用少B.債券的發(fā)行量小C.債券的利息固定D. 債券利息有減稅作用6.某企業(yè)年初從銀行貸款100 萬(wàn)元，

10、期限 1 年，年利率為 10% ，按照貼現(xiàn)法付息，則年末應(yīng)償還的金額為(C)萬(wàn)元。A.70B.90C.100D.1107.衡量企業(yè)償還到期債務(wù)能力的直接標(biāo)志是(D)。A.有足夠的資產(chǎn)B.有足夠的流動(dòng)資產(chǎn)C.有足夠的存貨D. 有足夠的現(xiàn)金8.資金市場(chǎng)按融資對(duì)象可分為(D) 。A.一級(jí)市場(chǎng)與二級(jí)市場(chǎng)B.證券市場(chǎng)與借貸市場(chǎng)C.貨幣市場(chǎng)與資本市場(chǎng)D. 資金市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)與黃金市場(chǎng)9.對(duì)信用期的敘述，正確的是(D) 。A.信用期越長(zhǎng)，收賬費(fèi)用越小B.信用期越長(zhǎng)，應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)成本越低C.信用期越長(zhǎng)，企業(yè)壞賬風(fēng)險(xiǎn)越小專業(yè)資料D.信用期越長(zhǎng)，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)惠10.銷售成本對(duì)平均存貨的比率，稱為(

11、D)。A.營(yíng)業(yè)期B.應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)率C.資金轉(zhuǎn)率D.存貨轉(zhuǎn)率二、多項(xiàng)選擇題期間費(fèi)用指 ( ACD )。A.銷售費(fèi)用B.制造費(fèi)用C.管理費(fèi)用D.財(cái)務(wù)費(fèi)用2.下列各項(xiàng)中，屬于固定成本項(xiàng)目的有(BD)。A.采用工作量法計(jì)提的折舊B.不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)C.直接材料費(fèi)D. 寫字樓租金3.以下式取得的資金屬于企業(yè)債務(wù)資金的包括(BCD)。A.發(fā)行企業(yè)股票B.向銀行借款C.發(fā)行企業(yè)債券D. 發(fā)生應(yīng)付款項(xiàng)4.關(guān)于彈性預(yù)算，下列說(shuō)確的是(BCD)。專業(yè)資料A.彈性預(yù)算應(yīng)每月重復(fù)編制以保證適用性B.彈性預(yù)算是按一系列業(yè)務(wù)量水平編制的C.彈性預(yù)算的業(yè)務(wù)量圍應(yīng)盡可能將實(shí)際業(yè)務(wù)量包括在D.彈性預(yù)算是按成本的不同習(xí)性分類列示的

12、5.成本控制的主要手段有 (ABD)。A.憑證控制B.制度控制C.人為控制D.廠幣控制E.領(lǐng)導(dǎo)控制三、名詞解釋1.資金時(shí)間價(jià)值 : 是指資金在轉(zhuǎn)使用中由于時(shí)間因素而形成的差額價(jià)值。數(shù)量相同的資金在不同的時(shí)點(diǎn)上的價(jià)值是不相等的。其原因在于就整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系來(lái)講，資金的運(yùn)動(dòng)一般是能增值的。2.金融市場(chǎng) : 是指資金供應(yīng)者和資金需求者雙借助于信用工具進(jìn)行交易而融通資金的市場(chǎng)。3.補(bǔ)償性余額 : 是指銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比 (通常為 10% 20%) 計(jì)算的最低存款余額。4.銷售凈利潤(rùn)率 : 是指企業(yè)凈利潤(rùn)與銷售收入凈額的比率，是反映企業(yè)每單位銷售收入獲取利潤(rùn)的能力。

13、專業(yè)資料四、簡(jiǎn)答題1.簡(jiǎn)述財(cái)務(wù)分析的三種法。答：財(cái)務(wù)分析主要有以下三種法：(1)比較分析法：是指將某項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與性質(zhì)相同的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析法。比率分析法：是指利用財(cái)務(wù)報(bào)表中兩項(xiàng)相關(guān)數(shù)值的比率，揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析法。趨勢(shì)分析法：是指利用財(cái)務(wù)報(bào)表提供的數(shù)據(jù)資料，將各期實(shí)際指標(biāo)與歷史指標(biāo)進(jìn)行定基對(duì)比和環(huán)比對(duì)比， 揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果變化趨勢(shì)的一種分析法。2.簡(jiǎn)述企業(yè)購(gòu)并的原則和式。答： (1)著名管理學(xué)家德克曾提出關(guān)于企業(yè)購(gòu)并決策的5 項(xiàng)基本原則：購(gòu)并企業(yè)必須能為被購(gòu)并企業(yè)做出貢獻(xiàn)。企業(yè)要想通過(guò)購(gòu)并來(lái)成功地開(kāi)展多種經(jīng)營(yíng)，需要有一個(gè)團(tuán)結(jié)的核

14、心， 有共同的語(yǔ)言，從而將它們結(jié)合成一個(gè)整體。購(gòu)并必須是雙自愿的。專業(yè)資料購(gòu)并企業(yè)必須能夠?yàn)楸毁?gòu)并企業(yè)提供高層管理人員，幫助被購(gòu)并企業(yè)改善管理。購(gòu)并應(yīng)該以經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，而不應(yīng)以財(cái)務(wù)戰(zhàn)略為基礎(chǔ)。購(gòu)并式有：承擔(dān)債務(wù)式購(gòu)并，購(gòu)買式購(gòu)并，吸收股份式購(gòu)并和控股式購(gòu)并。五、計(jì)算題1.某企業(yè)發(fā)行普通股正常市價(jià)為500 萬(wàn)元，籌資費(fèi)率為2% ，第一年末的股利率為 8% ，以后每年增長(zhǎng)5% 。要求：計(jì)算普通股成本率。答： 5%+ 500 8%/500 (1-2%)=13.16%2.某公司準(zhǔn)備購(gòu)入設(shè)備以擴(kuò)充生產(chǎn)能力，現(xiàn)有甲。乙兩個(gè)案可供選擇。甲案需初始投資 110 000 元，使用期限為 5 年，投資當(dāng)年產(chǎn)生收

15、益。每年資金流入量如下：第一年為 50 000 元，第二年為 40 000 元，第三年為 30 000 元，第四年為 30 000 元，第五年為 10 000 元，設(shè)備報(bào)廢無(wú)殘值。乙案需初始投資80 000元，使用期限也為 5 年，投資當(dāng)年產(chǎn)生收益。每年資金流入量均為25 000 元，設(shè)備報(bào)廢后無(wú)殘值。該項(xiàng)投資擬向銀行借款解決，銀行借款年利率為10% 。要求： (1)計(jì)算甲、乙兩個(gè)案的凈現(xiàn)值。(2)若兩案為非互斥案，請(qǐng)判斷兩案可否投資?(3)假若兩案為互斥案，請(qǐng)用現(xiàn)值指數(shù)法判斷應(yīng)選擇哪個(gè)案。專業(yè)資料答： (1)甲案的凈現(xiàn)值=50000 0.909+400000.826+30000 0.751+

16、30000 0.683+10000 0.621-110000=127720-110000=17720元乙案的凈現(xiàn)值 =25000 3.791-80000=94775-80000=14775元若兩案為非互斥案，凈現(xiàn)值大于零，都可進(jìn)行投資。甲案的現(xiàn)值指數(shù) =127720/110000=1.16乙案的現(xiàn)值指數(shù) =94775/80000=1.18應(yīng)選擇乙案。財(cái)務(wù)管理模擬試題三一、單項(xiàng)選擇題1.在利息不斷資本化的條件下，資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算基礎(chǔ)應(yīng)采用(B) 。A.單利B.復(fù)利C.年金D. 普通年金專業(yè)資料2.某產(chǎn)品一級(jí)品比重為60% ，單價(jià)為 10 元，二級(jí)品比重為 20% ，單價(jià)為 5元，三級(jí)品的比重占

17、20% ，單價(jià)為 4 元，則該產(chǎn)品的平均價(jià)格為(A ) 。A. 7.8 元B.6 元C. 1 元元3.下列籌資式中，不存在財(cái)務(wù)杠桿作用的是(D ) 。A.發(fā)行債券籌資B.借款籌資C.優(yōu)先股籌資D. 普通股籌資4.下列各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)中，能夠綜合反映企業(yè)成長(zhǎng)性和投資風(fēng)險(xiǎn)的是( A)。A.市盈率B.每股收益C.銷售凈利率D. 每股凈資產(chǎn)5.投資者對(duì)股票、短期債券和長(zhǎng)期債券進(jìn)行投資，共同的目的是(D ) 。A.合理利用暫時(shí)閑置資金B(yǎng).獲取長(zhǎng)期資金C.獲取控股權(quán)D. 獲取收益6.在對(duì)一個(gè)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，企業(yè)的價(jià)值為(D ) 。A.企業(yè)的利潤(rùn)總額B.企業(yè)帳面資產(chǎn)的總價(jià)值C.企業(yè)每股利潤(rùn)水平D. 企業(yè)全部財(cái)產(chǎn)

18、的市場(chǎng)價(jià)值7.信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得企業(yè)商業(yè)信用所具備的最低條件，通常表示為 (B )。專業(yè)資料A.預(yù)期的現(xiàn)金折扣率B.預(yù)期的壞賬損失率C.現(xiàn)金折扣期限D(zhuǎn). 信用期限8.某公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，準(zhǔn)備采取系列措施降低杠桿程度，下列措施中，無(wú)法達(dá)到這一目的的是 ( A) 。A.降低利息費(fèi)用B.降低固定成本水平C.降低變動(dòng)成本D. 提高產(chǎn)品銷售單價(jià)生產(chǎn)中耗費(fèi)的機(jī)器設(shè)備、房屋、建筑物的價(jià)值，以 ( C )計(jì)入產(chǎn)品成本。A.物料消耗B.管理費(fèi)用C.折舊費(fèi)D.直接材料10.某人每年年末存入銀行4000 元，年利率是 6% ，求 5 年后的本利和。 在這個(gè)題中， 5 年后的本利應(yīng)該由4000 乘以 (B )。A.復(fù)

19、利終值系數(shù)B.年金終值系數(shù)C.單利現(xiàn)值系數(shù)D. 年金現(xiàn)值系數(shù)二、多項(xiàng)選擇題1.以下能反映企業(yè)償還到期債務(wù)能力的比率有(ABCE)。A.流動(dòng)比率B.資產(chǎn)負(fù)債率C.有形資產(chǎn)負(fù)債率專業(yè)資料D.市盈率E.已獲利息倍數(shù)2.金融市場(chǎng)按融資對(duì)象可分為(BD)。A.證券市場(chǎng)B.貨幣市場(chǎng)C.借貸市場(chǎng)D.資本市場(chǎng)3.長(zhǎng)期資金一般采用 (BCD)等式進(jìn)行籌集。A.商業(yè)信用B.吸收投資C.發(fā)行股票D.融資租賃4.以“ 企業(yè)價(jià)值最大化 ”作為財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)有( ACD) 。A.有利于社會(huì)資源的合理配置B.有助于精確估算非上市公司價(jià)值C.反映了對(duì)企業(yè)資產(chǎn)保值增值的要求D.有利于克服管理上的片面性和短期行為按照企業(yè)聯(lián)合

20、與兼并的式，可分為 (ABCE)。A. 購(gòu)買式兼并B. 吸收股份式兼并C. 承擔(dān)債務(wù)式兼并D. 破產(chǎn)式兼并E. 控股式兼并專業(yè)資料三、名詞解釋1.管理費(fèi)用 : 管理費(fèi)用是指企業(yè)行政管理部門為管理和組織經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，是期間費(fèi)用的一種。2.產(chǎn)權(quán)比率 : 是指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比率，產(chǎn)權(quán)比率也是衡量企業(yè)長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)。3.商業(yè)信用 : 指商品交易中以延期付款或預(yù)收貨款式進(jìn)行購(gòu)銷活動(dòng)而形成的借貸關(guān)系，是企業(yè)之間的直接信用行為。4.比率分析法 : 是指利用財(cái)務(wù)報(bào)表中兩項(xiàng)相關(guān)數(shù)值的比率揭示企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的一種分析法。四、簡(jiǎn)答題1.向銀行借款時(shí)可能附帶的信用條件主要有哪些?答：

21、向銀行借款往往需要附帶一些信用條件，主要有信貸額度，轉(zhuǎn)信貸協(xié)議，補(bǔ)償性余額和按貼現(xiàn)法計(jì)息等。(1)信貸額度。信貸額度亦即貸款限額， 是借款企業(yè)與銀行在協(xié)議中規(guī)定的借款可得到的最高限額。轉(zhuǎn)信貸協(xié)議。轉(zhuǎn)信貸協(xié)議時(shí)銀行具有法律義務(wù)的承諾提供不超過(guò)某一最高限額的貸款協(xié)定。專業(yè)資料補(bǔ)償性余額。補(bǔ)償性余額是銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比 (通常為 10% 20%) 計(jì)算的最低存款余額。按貼現(xiàn)法計(jì)息。貼現(xiàn)法計(jì)息，是指銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，先從本金中扣除利息，而到期時(shí)借款企業(yè)再償還全部本金。2.企業(yè)對(duì)外投資的分類法有哪些?答：企業(yè)對(duì)外投資可以按不同標(biāo)志進(jìn)行分類：(1)按企業(yè)對(duì)外投資形成的企業(yè)擁有的權(quán)益不同，分為股權(quán)投資和債權(quán)投資。按企業(yè)對(duì)外投資的式不同，分為直接投資與間接投資。按企業(yè)對(duì)外投資投出資金的收回期限，分為短期投資和長(zhǎng)期投資。五、計(jì)算題1.某臺(tái)機(jī)器原始價(jià)值為500 000 元，預(yù)計(jì)清理費(fèi)用為10 000 元，殘余價(jià)值為 50