SAP功能詳解文件教案

1、免責(zé)聲明：文檔在線網(wǎng)（文檔中國）中所有的文檔資料均由文檔在線網(wǎng)會員提供。文檔在線網(wǎng)會對會員提供的文檔資料進(jìn)行篩選和編輯，然而并不聲明或保證其內(nèi)容的合法性、正確性或可靠性。該文檔資料的版權(quán)屬于提供者所有，有關(guān)版權(quán)的問題請直接與提供者聯(lián)系。目 錄 TOC o 1-3 1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) PAGEREF _Toc498501511 h 41.1 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 PAGEREF _Toc498501512 h 41.2 治理手段 PAGEREF _Toc498501513 h 41.3 決策的基礎(chǔ) PAGEREF _Toc498501514 h 41.4 國際性的應(yīng)用系統(tǒng) PAGE

2、REF _Toc498501515 h 41.5 要緊功能模塊 PAGEREF _Toc498501516 h 41.6 財務(wù)會計 PAGEREF _Toc498501517 h 41.6.1 適用性 PAGEREF _Toc498501518 h 41.6.2 集成性 PAGEREF _Toc498501519 h 41.6.3 關(guān)于各類憑證的原則 PAGEREF _Toc498501520 h 41.6.4 文檔系統(tǒng) PAGEREF _Toc498501521 h 41.6.5 會計科目表 PAGEREF _Toc498501522 h 41.6.6 貨幣 PAGEREF _Toc4985

3、01523 h 41.6.7 資產(chǎn)負(fù)債表 PAGEREF _Toc498501524 h 41.6.8 明細(xì)分類帳 PAGEREF _Toc498501525 h 41.6.9 合并財務(wù)報表 PAGEREF _Toc498501526 h 41.6.10 法定合并 PAGEREF _Toc498501527 h 41.6.11 應(yīng)收帳款 PAGEREF _Toc498501528 h 41.6.12 應(yīng)付帳款 PAGEREF _Toc498501529 h 41.6.13 固定資產(chǎn)會計核算 PAGEREF _Toc498501530 h 41.6.14 專門分類帳 PAGEREF _Toc49

4、8501531 h 42 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc498501532 h 42.1 財務(wù)會計和治理會計的集成 PAGEREF _Toc498501533 h 42.2 公司代碼 PAGEREF _Toc498501534 h 42.3 集中式公司的治理模式 PAGEREF _Toc498501535 h 42.4 分布式公司的治理模式 PAGEREF _Toc498501536 h 42.4.1 分布式系統(tǒng) （ALE） PAGEREF _Toc498501537 h 42.5 集團(tuán)公司報表 PAGEREF _Toc498501538 h 42.5.1 集團(tuán)公司 PAGER

5、EF _Toc498501539 h 43 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳 PAGEREF _Toc498501540 h 44 總分類帳差不多術(shù)語 PAGEREF _Toc498501541 h 44.1 公司代碼 PAGEREF _Toc498501542 h 44.2 業(yè)務(wù)部門 PAGEREF _Toc498501543 h 44.3 憑證 PAGEREF _Toc498501544 h 44.3.1 憑證原則 PAGEREF _Toc498501545 h 44.3.2 差不多憑證參數(shù) PAGEREF _Toc498501546 h 44.3.3 更改憑證 PAGEREF _Toc498

6、501547 h 44.4 會計科目表 PAGEREF _Toc498501548 h 44.4.1 會計科目表的組織結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc498501549 h 44.4.2 在多種語言方面的靈活性 PAGEREF _Toc498501550 h 44.5 總分類帳科目 PAGEREF _Toc498501551 h 44.5.1 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc498501552 h 44.5.2 對主記錄的處理 PAGEREF _Toc498501553 h 44.5.3 行項目顯示 PAGEREF _Toc498501554 h 44.5.4 科目余額 PAGER

7、EF _Toc498501555 h 45 總分類帳的要緊業(yè)務(wù)處理 PAGEREF _Toc498501556 h 45.1 打算 PAGEREF _Toc498501557 h 45.2 總分類帳科目記帳 PAGEREF _Toc498501558 h 45.2.1 一次性記帳的原則 PAGEREF _Toc498501559 h 45.2.2 數(shù)據(jù)集成 PAGEREF _Toc498501560 h 45.2.3 明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致 PAGEREF _Toc498501561 h 45.2.4 數(shù)據(jù)輸入的工具 PAGEREF _Toc498501562 h 45.2.5 附加的

8、檢驗功能 PAGEREF _Toc498501563 h 45.2.6 多種貨幣的處理能力 PAGEREF _Toc498501564 h 45.2.7 未清項治理 PAGEREF _Toc498501565 h 45.3 結(jié)算 PAGEREF _Toc498501566 h 45.3.1 在會計年度內(nèi)的結(jié)算 PAGEREF _Toc498501567 h 45.3.2 年終結(jié)算 PAGEREF _Toc498501568 h 45.3.3 結(jié)算報表 PAGEREF _Toc498501569 h 46 財務(wù)會計信息系統(tǒng) PAGEREF _Toc498501570 h 47 特不用途的分類帳

9、PAGEREF _Toc498501571 h 47.1 對象 PAGEREF _Toc498501572 h 47.1.1 分析 PAGEREF _Toc498501573 h 47.2 帳戶分配條件與總計格式 PAGEREF _Toc498501574 h 47.2.1 帳戶分配 PAGEREF _Toc498501575 h 47.3 貨幣與數(shù)量 PAGEREF _Toc498501576 h 47.3.1 匯率 PAGEREF _Toc498501577 h 47.3.2 數(shù)量 PAGEREF _Toc498501578 h 47.4 靈活定義的會計期間 PAGEREF _Toc498

10、501579 h 47.4.1 記帳期間 PAGEREF _Toc498501580 h 47.5 集成性 PAGEREF _Toc498501581 h 47.5.1 概況 PAGEREF _Toc498501582 h 47.5.2 主數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc498501583 h 47.5.3 來自其他 SAP R/3 應(yīng)用模塊的數(shù)據(jù)更新 PAGEREF _Toc498501584 h 47.5.4 直接輸入數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc498501585 h 47.5.5 從非 SAP 的系統(tǒng)來的數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc498501586 h 47.5.6 與其他 SAP

11、模塊的協(xié)調(diào)一致 PAGEREF _Toc498501587 h 47.6 分配 PAGEREF _Toc498501588 h 47.6.1 概述 PAGEREF _Toc498501589 h 47.6.2 分配與分?jǐn)偣δ?PAGEREF _Toc498501590 h 47.7 打算 PAGEREF _Toc498501591 h 47.7.1 概述 PAGEREF _Toc498501592 h 47.7.2 打算參數(shù) PAGEREF _Toc498501593 h 47.7.3 打算分?jǐn)偣δ?PAGEREF _Toc498501594 h 47.7.4 打算值 PAGEREF _Toc

12、498501595 h 47.8 報表 PAGEREF _Toc498501596 h 47.8.1 概述 PAGEREF _Toc498501597 h 47.8.2 報表定義 PAGEREF _Toc498501598 h 47.8.3 可變的輸出媒介 PAGEREF _Toc498501599 h 47.8.4 交互式報表 PAGEREF _Toc498501600 h 48 財會日歷 PAGEREF _Toc498501601 h 49 應(yīng)收帳款會計核算 PAGEREF _Toc498501602 h 49.1 客戶主記錄 PAGEREF _Toc498501603 h 49.1.1

13、主記錄的重要性 PAGEREF _Toc498501604 h 49.1.2 結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc498501605 h 49.1.3 編輯主記錄 PAGEREF _Toc498501606 h 49.2 科目有關(guān)會計業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc498501607 h 49.2.1 發(fā)票及貸項憑證 PAGEREF _Toc498501608 h 49.2.2 支付 PAGEREF _Toc498501609 h 49.2.3 專門操作 PAGEREF _Toc498501610 h 49.3 憑證和科目的處理 PAGEREF _Toc498501611 h 49.3.1 憑證和科目

14、的顯示 PAGEREF _Toc498501612 h 49.3.2 憑證更改 PAGEREF _Toc498501613 h 49.4 催款通知 PAGEREF _Toc498501614 h 49.4.1 催款程序的功能 PAGEREF _Toc498501615 h 49.4.2 催款過程 PAGEREF _Toc498501616 h 49.5 信函 PAGEREF _Toc498501617 h 49.5.1 支付通知 PAGEREF _Toc498501618 h 49.6 報表 PAGEREF _Toc498501619 h 49.6.1 主記錄清單 PAGEREF _Toc49

15、8501620 h 49.6.2 客戶分析 PAGEREF _Toc498501621 h 49.6.3 科目 PAGEREF _Toc498501622 h 49.7 客戶信貸治理 PAGEREF _Toc498501623 h 49.7.1 分配信貸限額 PAGEREF _Toc498501624 h 49.7.2 監(jiān)控信貸限額 PAGEREF _Toc498501625 h 49.7.3 顯示及分析功能 PAGEREF _Toc498501626 h 49.7.4 定單接收和發(fā)貨中的信貸操縱 PAGEREF _Toc498501627 h 410 應(yīng)付帳款會計核算 PAGEREF _To

16、c498501628 h 410.1 供應(yīng)商主記錄 PAGEREF _Toc498501629 h 410.1.1 供應(yīng)商主記錄的作用 PAGEREF _Toc498501630 h 410.1.2 結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc498501631 h 410.1.3 處理主記錄 PAGEREF _Toc498501632 h 410.2 應(yīng)付帳款會計核算系統(tǒng)中的會計業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc498501633 h 410.2.1 發(fā)票和貸項憑證 PAGEREF _Toc498501634 h 410.2.2 貸項憑證 PAGEREF _Toc498501635 h 410.2.3 支付

17、PAGEREF _Toc498501636 h 410.2.4 專門交易 PAGEREF _Toc498501637 h 410.3 憑證和帳戶的處理 PAGEREF _Toc498501638 h 410.3.1 憑證和帳戶的顯示 PAGEREF _Toc498501639 h 410.3.2 憑證的更改 PAGEREF _Toc498501640 h 410.4 信函 PAGEREF _Toc498501641 h 410.4.2 報表 PAGEREF _Toc498501642 h 410.4.3 主記錄清單 PAGEREF _Toc498501643 h 410.4.4 供應(yīng)商分析 P

18、AGEREF _Toc498501644 h 410.4.5 科目 PAGEREF _Toc498501645 h 4SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化企業(yè)經(jīng)營治理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 同時使業(yè)務(wù)流程 日益復(fù)雜。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。 所有這些 都要求以更短的反應(yīng)時刻來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與操縱工作。 有時效性的決策必須基于不斷 地提供的實時的信息。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案。治理手段由財務(wù)會計、 治理會計和金庫三個模塊組成的財會子系統(tǒng)是整個解決方案中重要的部 分。 通過財會

19、子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的治理工具。 與后勤供應(yīng)鏈中從采 購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營治理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機(jī)構(gòu) 的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進(jìn)一步強(qiáng)化了 SAP 的解決方案的有效性。決策的基礎(chǔ)除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。 對經(jīng)營狀 況的打算、 操縱和監(jiān)測功能都差不多加入到文檔和治理功能中。SAP R/3 系統(tǒng)的財會子系不受公司規(guī)模的局限。 小到一個銷售代理辦事處， 大到一個 跨國集團(tuán)公司均能夠應(yīng)用其功能。 該系統(tǒng)同時也能適應(yīng)不同

20、行業(yè)和國家的需要。預(yù)先設(shè)定的系統(tǒng)能夠直接用于不同的行業(yè)， 例如特不設(shè)置的會計科目表等國際性的應(yīng)用系統(tǒng)關(guān)于跨國公司， R/3 系統(tǒng)提供了可塑性專門強(qiáng)的可應(yīng)用于不同國家的功能。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些要緊的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的專門需求。 運(yùn)用 SAP R/3 系統(tǒng)能夠構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進(jìn)行法 定會計合并的會計系統(tǒng)。要緊功能模塊SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強(qiáng)有力的應(yīng)用模塊。 財務(wù)會計 (FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及專門統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金治理、

21、金庫治理和基金治理組成；治理會計(CO)： 由一般費(fèi)用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營治理業(yè)務(wù)的差不多功能， 同時滿足了基于決策需求的報表功 能。SAP R/3 系統(tǒng)還針對您的業(yè)務(wù)提供了一些集成的、 強(qiáng)有力的附加功能。投資治理(IM)： 該模塊同意用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作打算， 同時對每一 項具體的投資進(jìn)行操縱。業(yè)務(wù)打算與操縱(EC)： 包括治理合并和利潤中心會計核算。執(zhí)行信息系統(tǒng)(EIS)： 提供更廣泛的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)會計一個有效的、 現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工

22、組織以及社會公眾披露并提供所 需的信息， 而有效的公司治理會計必須包括操縱和轉(zhuǎn)移的功能。適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個要緊工業(yè)國其中包括中華人民共和 國的會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。 集成性SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會計信息能夠滿足自動更新的要求。 當(dāng)用戶在后勤模塊 處理業(yè)務(wù)時， 例如物料的收到和發(fā)運(yùn)， 這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將立即自動地記 入會計系統(tǒng)。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關(guān)于公司和財稅方面的法規(guī)。此

23、外， SAP R/3 系統(tǒng)為其用戶提供了電子化處理同業(yè)務(wù)伙伴之間的數(shù)據(jù)交換的功能， 例如與客戶、 供應(yīng)商、 銀行、 保險公司以及其他信貸機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來。 獵取信息是任何 業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整的信息也不阻礙 業(yè)務(wù)， 比如處理付款。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；保證用戶要求的期限關(guān)于各類憑證的原則在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 這種規(guī)定將保證從 資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計線索。 在用

24、戶完成記帳之后， 能夠立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。 用戶也能夠立即對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析， 當(dāng) 然， 這一切差不多上清晰準(zhǔn)確地顯示在您的計算機(jī)屏幕上。文檔系統(tǒng)完整的文檔系統(tǒng)也是綜合的與集成的操縱系統(tǒng)的差不多要素。 只有對所有的業(yè)務(wù)進(jìn)行全 面的確認(rèn)才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 財會子系統(tǒng)確保用戶的操縱部門能 實時地提供相關(guān)信息。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：總分類帳法定合并應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款固定資產(chǎn)專門分類帳會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既能夠用于單個的公司， 也能夠運(yùn)用于整個集 團(tuán)公司。假如 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求

25、， 用戶能夠分 不 定義會計科目表， 保證財會方面的功能。 SAP 提供的樣板會計科目表能夠使用戶方便 地實現(xiàn)這方面的功能。 因此， 用戶也能夠重新創(chuàng)建一個(或多個) 會計科目表。貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)同意用戶同時使用多達(dá)三種貨幣作 為記帳和結(jié)算的本位幣。 所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、 集團(tuán)公司貨幣以及客戶自 定義的硬通貨記入帳本。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 這 些將對用戶的月末和年終結(jié)算有專門大關(guān)心。資產(chǎn)負(fù)債表SAP R/3 財會子系統(tǒng)能夠依照不同的類型， 維護(hù)不同的資產(chǎn)負(fù)債表：科目余額清單資金流的分析

26、表結(jié)算日期的資產(chǎn)負(fù)債表年度財務(wù)報表系統(tǒng)甚至同意客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運(yùn)作狀況的信息。 在后 勤和人力資源治理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會實時地更新有關(guān)記錄。 在后勤子 系統(tǒng)記錄的業(yè)務(wù)處理會自動地記入財會系統(tǒng)， 假如有必要， 也能記入治理會計系統(tǒng)。 這 就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到物資和銷售產(chǎn)品如此一些業(yè)務(wù)， 能夠同時反映到 財會系統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務(wù)也會得到同 樣的處理。 明細(xì)分類帳 除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財會子系統(tǒng)集成之外， 在財會子系統(tǒng)內(nèi)， 總分類帳同樣能夠 與明細(xì)分類帳緊密連接。 所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科

27、目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的 業(yè)務(wù)， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。 因此， 明細(xì)分類帳與總分類帳之間總 是一致的。合并財務(wù)報表與單獨(dú)的企業(yè)財務(wù)報表相比， 合并財務(wù)報表差不多顯得日益重要。 SAP 系統(tǒng)同意客戶能 夠選擇多種方式來對集團(tuán)公司下屬的各個子公司的業(yè)績進(jìn)行評估。集團(tuán)公司的合并資產(chǎn)負(fù)債表不是簡單地將子公司的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行簡單地相加而得。 合并資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利潤和銷售收入進(jìn)行重新分類、 評 估和合并。 法定合并在SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有特不形象的描述。 通過與財 務(wù)會計和固定資產(chǎn)系統(tǒng)的集成， 數(shù)據(jù)能夠直接從各個財

28、務(wù)報表中匯總過來， 這就使法定 合并的業(yè)務(wù)處理大為簡化， 此外， 還能夠減少因為不同的軟件的使用而造成的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移 中帶來的錯誤。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)同意用戶在打算值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還能夠?qū)Σ煌臉I(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進(jìn)行監(jiān)測與操縱的模塊。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶能夠 方便地處理客戶未清項。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 能夠用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。在收款時， 用戶既能夠用簡便的直接輸入方式， 也能夠使用自動數(shù)據(jù)傳輸

29、方式。 同銷售與分銷模塊、 現(xiàn)金治理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口， 為 所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 此外， SAP 的信貸治理、 流淌資金打算以及利潤核算功 能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。 應(yīng)付帳款SAP R/3 財會子系統(tǒng)的應(yīng)付帳款模塊對所有供應(yīng)商的財會數(shù)據(jù)進(jìn)行治理。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 包括折扣在內(nèi)的付款功能能夠用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介(如 EDIFACT, EDI) 來處理。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。 為檢索未清項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風(fēng)險分?jǐn)偟墓δ堋?在應(yīng)收帳款模塊

30、中， 余額審計線索、 帳戶清單和憑證日記帳記錄下所有的業(yè)務(wù)處理。 固定資產(chǎn)會計核算在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 它們反映了在固定 資產(chǎn)治理領(lǐng)域中的新需求， 如：在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求質(zhì)量要求不斷提高越來越復(fù)雜的設(shè)備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)治理模塊能涵蓋所有要緊工業(yè)國家在法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 能處理資產(chǎn)的購置、 廢棄、 轉(zhuǎn)移和折舊等業(yè)務(wù)的輸入、 計算 和處置。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶能夠自定義許多折舊和評估的方法。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶能夠?qū)Y產(chǎn)進(jìn)行不同方式的折舊、 估算利息

31、以及保險金 方面的處理。 同樣， 用戶也能夠在內(nèi)部分析時選擇不同的指標(biāo)和順序來處理報表功能。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的打算處理。 這種模擬的功能為用戶提 供了對資產(chǎn)價值的不同視角， 同時能處理打算值和實際的投資。專門分類帳SAP R/3 財會子系統(tǒng)的專門分類帳模塊為特定的客戶提供了專門的計算功能。 在此模 塊中， 一個分類帳能夠通過對科目的專門設(shè)置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 它能滿足不同的廠商對報表的要求。 用戶能夠?qū)γ恳粋€分類帳進(jìn)行 打算、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生時， 這些專門分類帳也能自動地更新。 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一

32、個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其差不多組成部分。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和治理上的要求來設(shè)置參數(shù)。財務(wù)會計和治理會計的集成SAP R/3 系統(tǒng)運(yùn)用明確的或隱含的科目分配原則， 將相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)單元來更新分類 帳。 系統(tǒng)還同意用戶在那些屬于 SAP R/3 治理會計模塊中的治理會計項目， 如成本中 心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實際價值。對當(dāng)前公司結(jié)構(gòu)和以后策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結(jié)構(gòu)的術(shù)語：集團(tuán)公司公司公司代碼業(yè)務(wù)部門利潤中心公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼確實是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任

33、何法定報表的要 求。 在比較復(fù)雜的公司結(jié)構(gòu)中， R/3 系統(tǒng)的分級功能往往用于劃分或集成公司的組成部分， 這就引出了兩個通常的公司概念集中式模式和分布式模式。 集中式公司的治理模式公司 代表了一個獨(dú)立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。公司代碼 是一個法定的會計主體。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務(wù)報表。業(yè)務(wù)部門 能關(guān)心描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 用戶能夠用業(yè)務(wù)部門來對產(chǎn)品組或地區(qū)性結(jié)構(gòu) 的資產(chǎn)和盈虧狀況進(jìn)行分析。 利潤中心 是一個富有靈活性的治理會計概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進(jìn)行 分析。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營

34、狀況的項目都被歸結(jié)于利潤中心。 此外， 利潤中心中的內(nèi)容要比業(yè)務(wù)部門更為 詳盡。分布式公司的治理模式公司 是一個獨(dú)立法人實體， 在此同集中式相同。公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨(dú)立同時分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門能夠匯合到 會計單元中。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 業(yè)務(wù)部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。分布式系統(tǒng) （ALE）那個地點(diǎn)對公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的考慮超出了計算機(jī)系統(tǒng)在描述一個公司的業(yè)務(wù)流程方面的局 限。 公司業(yè)務(wù)是能夠分離的。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布

35、式的客戶和供應(yīng)商治理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 用 戶能夠使用應(yīng)用連接系統(tǒng) (ALE) 在幾個子系統(tǒng)之間完成這種組合， 它同意財會子系統(tǒng)保 持集中式的功能。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來幸免數(shù)據(jù)的冗余。此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)差不多不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們差不多成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。集團(tuán)公司報表集團(tuán)公司復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 與單獨(dú)的會計報表相比， 集團(tuán)公司會計 報表顯得越來越重要。 另一個趨勢是， 用在特定的方針下作出的資產(chǎn)負(fù)債表來描述一個 集團(tuán)公司。 這同單獨(dú)的會計報表是不同的。集團(tuán)公司能夠細(xì)分為一些合并

36、的單元。 它們能夠是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú) 立的公司。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團(tuán)公司總分 類帳中。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié)議記錄到集團(tuán)公司總分類帳中。 用戶 能夠從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供專門的工具。 對法定合并單位和集團(tuán)公 司進(jìn)行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的差不多要求。 SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對數(shù)據(jù)在法規(guī)方 面的要求， 這也包括滿足全國性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳作為 R/3 財會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和

37、對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務(wù)決策的業(yè)務(wù)處理流程。 集成的總分類帳使用戶能夠得到公司的所有重要的業(yè)務(wù)流程的數(shù)據(jù)。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶能夠用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)項目記帳 到總分類帳中。 使用多種資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能能夠從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。 此外， 系統(tǒng)能夠讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 專門用途的分類帳能夠作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補(bǔ)充， 完成其無法達(dá)到的功能。 會計年歷能夠用于操縱周期性的工作如期末結(jié)算等， 它能夠關(guān)心用戶建立工作打算， 并將不同的工作分配給特定的人。 總分類帳

38、差不多術(shù)語公司代碼依照國際會計標(biāo)準(zhǔn) (IAS)， 法定的 或獨(dú)立的會計實體是財務(wù)會計的核心概念。 對獨(dú)立 會計實體的一個差不多要求是披露資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。 在 SAP 系統(tǒng)中， 公司代碼就代表 了獨(dú)立的會計實體。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。 公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個完整獨(dú)立的會計系統(tǒng)。 一個公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個獨(dú)立的法人公司特不相 似。 公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它操縱了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。業(yè)務(wù)部門公司代碼是一個法定實體， 代

39、表一個獨(dú)立的會計單位， 除此之外， 用戶還能夠在 公司代碼之外建立代表特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或責(zé)任中心的組織結(jié)構(gòu)， 能夠?qū)⑤斎氲截攧?wù)會計 中的數(shù)據(jù)分配到指定的單元中， 業(yè)務(wù)部門中能夠包括各種單位， 如產(chǎn)品組、 利潤中心、 工廠、 辦公室等。 在一張憑證上， 每一個記帳到總分類帳中的行項目均能夠指定到某個業(yè)務(wù)部門。 在 此， 系統(tǒng)還同意用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。所有要緊的會計項目， 如完整的損益表、 固定資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 庫存貨 物等， 均能夠在業(yè)務(wù)部門中得到評估。業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估

40、提供了不同的 層次和視角。憑證憑證原則SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財務(wù)會計憑證原則。 所有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能阻礙科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 憑證具有以下功能：預(yù)備創(chuàng)建資產(chǎn)負(fù)債表的直接數(shù)據(jù)來源；通過憑證， 用戶能夠?qū)⒂嘘P(guān)數(shù)據(jù)分配到成本中心、 訂單和項目中；它為許多明細(xì)分類帳的業(yè)務(wù)處理如付款和催款等提供數(shù)據(jù)。一個獨(dú)特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴(yán)格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。 在財務(wù)會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 為了

41、能用唯一的標(biāo)準(zhǔn)來處理大量的業(yè)務(wù)， 財務(wù)會計模塊提供以下功能：用獨(dú)特的記帳和輸入規(guī)則來創(chuàng)建憑證；由大量的參數(shù)來操縱憑證輸入。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑證的 主體是若干個行項目， 它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。 行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 差不多憑證參數(shù)以下差不多憑證參數(shù)是用于標(biāo)識每一個業(yè)務(wù)處理的：憑證類型： 憑證類型包含用于治理不同的憑證的操縱數(shù)據(jù)；記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 它還確定 了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號

42、碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 系統(tǒng)同意用戶按業(yè)務(wù)類型 (發(fā)票、 預(yù)付定金等) 定義憑證號碼值的范圍， 這就意味著不同的憑證能被正確地 分類和存儲。 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。SAP 的財務(wù)會計模塊提供所有關(guān)于憑證治理方面的功能， 包括在往常的會計期間記 帳等。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)能夠顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 整個憑證始終是一個單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。獨(dú)特的憑證原則確保了所有集成的系統(tǒng)和其業(yè)務(wù)或行項目在業(yè)務(wù)上的連接。 更改憑證憑證在被記帳后也能夠更改， 因此， 所有阻礙科目余額的字

43、段是不可更改的， 這些 字段包括：記帳金額科目號碼記帳碼會計年度稅額有些能夠更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶能夠?qū)ζ渌侄味x 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時候和如何進(jìn)行更改。 用戶能夠指定某些科目分 配能夠在記帳期間未關(guān)閉時更改， 還能夠設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在會計部 門結(jié)算后， 把數(shù)據(jù)傳送到其他系統(tǒng)中。更改憑證能夠象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。 只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)， 用戶 能夠方便地切換顯示與修改而可不能丟失當(dāng)前顯示的視圖。在SAP 財務(wù)會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證治理體系符合憑證的差不多原則， 憑證能夠快捷方便地按用戶

44、的需要進(jìn) 行調(diào)整， 同時正確地記帳。會計科目表SAP R/3 的財務(wù)會計模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求， 提供靈活可 變的方式來建立總分類帳。 會計科目表是會計系統(tǒng)用來記錄資產(chǎn)價值和價值流的分類系 統(tǒng)， 此外， 它還確保了科目文本的正確翻譯。在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式：作為經(jīng)營需要的會計科目表。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營治理所需要的 科目， 也同意進(jìn)行專門的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)處理。 財務(wù)會計和成本核算都使 用同一個會計科目表。作為地區(qū)性的會計科目表。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè) 的科目。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些

45、規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)不。作為集團(tuán)公司的會計科目表。 集團(tuán)公司會計科目表包含了在集團(tuán)公司內(nèi)使用的所 有科目， 其記帳數(shù)據(jù)是基于外部集團(tuán)公司會計的要求， 集團(tuán)公司會計科目表的項 目與經(jīng)營用會計科目表不同。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 記帳數(shù)據(jù) 能夠在公司的層次結(jié)構(gòu)的不同層面上處理。 日常的憑證是記帳到經(jīng)營性會計科目表中 的， 同樣， 用戶也能按某個國家的特定要求進(jìn)行會計評估， 也能夠?qū)⒔?jīng)營用會計科目表 與集團(tuán)公司的需要相結(jié)合。 會計科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務(wù)會計模塊提供兩種不同的方式

46、來 建立一個或多個會計科目表：使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團(tuán)公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團(tuán)公司內(nèi)的所有公司代碼使用。使用分布式的組織結(jié)構(gòu)， 在公司代碼層面建立會計科目表， 對每一個公司代碼定 義一個會計科目表。 它們能夠是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團(tuán)公司。在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼， 每個會計科目表就能夠被翻譯成多種語言。 SAP R/3 的 國際性設(shè)置使用戶在同一會計科目表中使用多種語言。 其科目名稱在用多種語言輸入 后， 能夠為用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容。在財務(wù)會計模塊中的會計科目表有什么功能？

47、 會計科目表在不同層次上的使用， 使用戶能夠在公司結(jié)構(gòu)的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)?？偡诸悗た颇棵恳粋€用于記帳的科目都在總分類帳中定義， 它們包含了描述其功能的信息， 這些 信息是保存在每個科目的主記錄中的， 它們操縱著對該科目的記帳和對記帳數(shù)據(jù)的處 理?？値た颇恐饔涗浀慕Y(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩部分：關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個主記錄， 如總帳科目號碼， 科目 名稱， 確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目依舊損益表科目。 此外， 用戶還能夠用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)操縱信息， 如科目組和屏幕格式。 關(guān)于公司代碼的數(shù)據(jù)。 這部分?jǐn)?shù)據(jù)包含了如何操縱業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入與記帳的參 數(shù)

48、， 如何治理科目的數(shù)據(jù)， 以及其他與公司代碼相關(guān)的數(shù)據(jù)， 如貨幣、 稅碼、 統(tǒng)馭科目、 行項目的顯示和未清項的治理等?；诠镜慕M織結(jié)構(gòu)， 兩部分?jǐn)?shù)據(jù)既能夠分開處理， 也能夠同時處理。 這就同意用戶 按自己公司的慣例來操縱對主記錄的責(zé)任。 比如， 用戶能夠在整個集團(tuán)公司內(nèi)預(yù)先定義 好所有科目中關(guān)于會計科目表部分的數(shù)據(jù)， 而屬于各子公司的雇員則只有權(quán)力來處理關(guān) 于公司代碼的數(shù)據(jù)， 因此， 用戶也能夠給其雇員處理兩部分?jǐn)?shù)據(jù)的權(quán)限。對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)能夠?qū)?chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 用戶能夠?qū)ζ涔蛦T按 照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科

49、目組是以 下列指標(biāo)來對總帳科目進(jìn)行分類的：科目號碼的分配。 關(guān)于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶能夠 為之預(yù)定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。用戶界面的屏幕格式。 用戶能夠?qū)値た颇拷M指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段能夠去掉。SAP 的財務(wù)會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設(shè)定所需要的會計科目表。 用戶既能夠使用系統(tǒng)提供的會計科目表樣本， 也能夠自己建立會計科目表， 以下方式可供用戶選擇使用：復(fù)制一個會計科目表。 用戶能夠使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復(fù)制一個自己 的會計科目表，再依照需要， 對其作一些改動。參照方式。

50、 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。 當(dāng)用戶使用標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)時， 這種方式最好。 因此用戶應(yīng)當(dāng) 給科目新的名稱和號碼。數(shù)據(jù)傳送方式。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄能夠傳送到 R/3 系統(tǒng)中。樣本科目方式。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定義。 這種方式在用戶有幾個公司代碼且它們的業(yè)務(wù)差不多相似時最好。用戶也能夠修改、 凍結(jié)或刪除個不的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下來， 以保證對主記 錄維護(hù)的正確性。行項目顯示行項目顯示的功能使用

51、戶能得到某個科目中的未清項、 統(tǒng)馭科目和暫存項目的概況， 用戶能夠確定哪些項目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。 即使在顯示清單差不多出現(xiàn)在屏幕上時， 用戶 也能動態(tài)地改變顯示。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項目。 查尋和匯總功能在相應(yīng)的屏 幕上能夠方便地地使用。 行項目顯示功能適用于：在一個公司代碼中的一個科目用任務(wù)清單方式顯示集團(tuán)公司中的一個科目組用戶能夠隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。 行項目清單能夠由系統(tǒng)輸出或在 電子表格軟件中處理， 還能夠通過 SAP 辦公室治理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人， 他們能夠?qū)⑵浯?/p>

52、入自己的微機(jī)中， 用 Excel 軟件處理。科目余額只要當(dāng)憑證記帳到某一個科目， 該科目的余額就被更新。 用行項目顯示的功能能夠指 出憑證中哪個行項目被記帳到相應(yīng)的科目， 用戶能夠顯示科目余額和相應(yīng)的憑證的行項 目。 科目余額按會計期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。 可用的分 類指標(biāo)包括科目號碼、 公司代碼、 會計年度、 業(yè)務(wù)部門和幣種。 在科目余額顯示中， 用戶能夠直接進(jìn)入行項目顯示。 在 SAP 的財務(wù)會計模塊中， 總帳科目的功能是什么？ 大于總帳科目和其功能， 以確保對業(yè)務(wù)處理的正確記帳， 同時有效地治理憑證和顯示 行項目?？偡诸悗さ囊o業(yè)務(wù)處理打算假如用戶需要一份有意義

53、的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表， 那么資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中不同形 式的打算和實際值的比較就專門重要了。由于以下緣故， 打算功能在 SAP 系統(tǒng)的財務(wù)會計模塊中具有重要意義。打算中包括了公司代碼、 業(yè)務(wù)部門和總帳科目； 會計期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；所有的相關(guān)參數(shù)；以不同的形式保存的。在一個公司代碼中， 用戶能夠?qū)颇炕蚩颇颗c業(yè)務(wù)部門的組合作打算。 打算是基于 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表結(jié)構(gòu)的。 SAP 的標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)包括一些以樹狀結(jié)構(gòu)顯示的可更改的打算 模式， 用戶能夠?qū)σ韵路矫孑斎氪蛩阒担和暾馁Y產(chǎn)負(fù)債表和損益表業(yè)務(wù)部門當(dāng)打算值輸入后， 用戶能夠作以下工作：自動分配按期間分配作為參考結(jié)轉(zhuǎn)復(fù)制它們能夠快捷地以不同的形式顯示并

54、用于比較。 在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下， 財務(wù)會計模塊能自動處理打算功能。 另外， 用戶能夠方便地增加， 改寫和選擇數(shù)據(jù)， 這 就確保了在所有層次上進(jìn)行打算。 財務(wù)會計模塊的打算的靈活性是如何體現(xiàn)的？總分類帳的打算功能能夠在不同的組織結(jié)構(gòu)、 期間和不同的形式中單獨(dú)執(zhí)行。 用戶可 以預(yù)定義其結(jié)構(gòu)與內(nèi)容?？偡诸悗た颇坑泿ひ淮涡杂泿さ脑瓌t所有需要記帳的業(yè)務(wù)都必須在遵循有關(guān)記帳的規(guī)則的前提下記入公司代碼中的相關(guān)部 門與科目中。 只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下， 記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、 可靠和完整 的， 這就意味著所有公司實體的原始數(shù)據(jù)的來源與責(zé)任部門均處于監(jiān)控之中?？偡诸悗さ挠泿?shù)據(jù)來源于以下方面

55、： 假如 SAP 物料治理系統(tǒng) (MM) 也安裝使用同時集成到系統(tǒng)中的話， 諸如發(fā)貨等經(jīng) 營業(yè)務(wù)就會自動地記帳到總分類帳中；在明細(xì)分類帳中的記帳， 例如 SAP 的固定資產(chǎn)會計核算模塊被使用與集成， 資產(chǎn) 的購置會生成總分類帳的憑證記帳；在總分類帳中的直接記帳。 與此同時， 必須考慮與治理會計模塊的關(guān)系。 憑證、 科目的分配和對業(yè)務(wù)的記帳均取 決于集成系統(tǒng)的類型。 記帳的憑證、 原始數(shù)據(jù)和科目的分配都同時反映在總帳和明細(xì)分 類帳上數(shù)據(jù)集成明細(xì)分類帳在下列層次上與總分類帳完全、 綜合地集成：主記錄業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報表主數(shù)據(jù)的集成包括了會計科目表和與成本核算相關(guān)聯(lián)的明細(xì)分類帳的所有科目關(guān)系。 主數(shù)據(jù)的參數(shù)

56、也能夠共享， 數(shù)據(jù)能夠相互檢驗正確性與有效性。記帳數(shù)據(jù)的集成反映在以下方面：中央數(shù)據(jù)庫是唯一的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的存儲倉庫；核心憑證的有關(guān)行項目中包含原始數(shù)據(jù)和相應(yīng)的科目之間的聯(lián)系。一個共享的數(shù)據(jù)庫意味著：可不能產(chǎn)生和維護(hù)數(shù)據(jù)冗余；能夠完全驗證的文檔和檢查系統(tǒng)；對所有應(yīng)用模塊能夠全面地存取數(shù)據(jù)；報表和信息系統(tǒng)的完整的設(shè)置。數(shù)據(jù)的集成是明顯的， 因為關(guān)于一個業(yè)務(wù)處理的所有憑證差不多上通過預(yù)定義的科目之間 的關(guān)系而聯(lián)系在一起的。所有的明細(xì)分類帳均能集成在一起是特不重要的。 在各個業(yè)務(wù)層次上完全的數(shù)據(jù)集成 是 SAP 系統(tǒng)的一個重要的優(yōu)勢， 每個記過帳的業(yè)務(wù)將自動阻礙所有相關(guān)的評估， 自動傳 輸?shù)臄?shù)據(jù)確保了一

57、個實時的和網(wǎng)絡(luò)化的財務(wù)會計和治理會計系統(tǒng)的有效性。明細(xì)分類帳與總分類帳的協(xié)調(diào)一致帶有各種資產(chǎn)和資產(chǎn)負(fù)債表科目的會計科目表為總帳和各明細(xì)分類帳之間建立了記帳 的關(guān)聯(lián)。 統(tǒng)馭科目的作用是當(dāng)在明細(xì)分類帳中發(fā)生記帳業(yè)務(wù)時， 其行項目將自動地記帳 到相應(yīng)的總分類帳科目 (統(tǒng)馭科目) 中， 同時其結(jié)果將反映到資產(chǎn)負(fù)債表上。對總帳科目余額的更新是自動地同時同時發(fā)生的， 這就確保了：總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；集成的報表能夠顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；財會信息系統(tǒng)能夠立即使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；財會信息系統(tǒng)能夠立即顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；數(shù)據(jù)輸入的工具SAP R/3 系統(tǒng)提供眾多的

58、數(shù)據(jù)輸入工具和自動功能， 這意味著大量不同的記帳數(shù)據(jù)可 以有效、 正確和完整地輸入到系統(tǒng)中。 使用系統(tǒng)的授權(quán)功能， 每一個相關(guān)的人士能夠使 用許多這類功能來滿足特定的需求。 系統(tǒng)提供以下功能來關(guān)心憑證輸入：技術(shù)性的輸入工具：數(shù)據(jù)維護(hù)附加功能和調(diào)整未完成的數(shù)據(jù)輸入對統(tǒng)計性的注釋項的記帳數(shù)據(jù)值的傳送參考方式：借用差不多記帳的憑證、 樣本憑證或指定科目的憑證來更改或增加輸入自動記帳周期性記帳處理關(guān)聯(lián)性記帳 (現(xiàn)金折扣、 增值稅等)操縱功能對憑證中字段的格式與內(nèi)容進(jìn)行檢驗對憑證的確認(rèn)附加的檢驗功能SAP 的財務(wù)會計模塊同意用戶對每個使用者和每一部分的信息定義附加檢驗， 例如， 能夠?qū)γ總€使用者在下列應(yīng)

59、用領(lǐng)域檢查其是否能夠記帳：一個科目一個業(yè)務(wù)部門一個公司代碼一個成本中心一個成本對象對在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗確保了所輸入數(shù)據(jù)的正確性。多種貨幣的處理能力財務(wù)會計模塊同意用戶同時使用三種貨幣， 以下貨幣類型是系統(tǒng)提供的：集團(tuán)公司貨幣全球公司貨幣硬通貨索引貨幣在憑證上用戶能夠用任選的貨幣處理， 與此同時， 在總帳科目中將記錄相關(guān)的貨幣金 額。總分類帳確保了經(jīng)營業(yè)務(wù)的集成， 所有業(yè)務(wù)處理只需要輸入一次原始記錄， 其數(shù)據(jù)可 以集中處理和用于評估。未清項治理在每個總分類帳科目中都能夠使用未清項治理， 那個功能使用戶能夠依照憑證來結(jié)清 借貸方余額。 使用未清項治理功能的科目能夠在業(yè)務(wù)處理中更新余額。

60、 結(jié)算在會計年度內(nèi)的結(jié)算每天的結(jié)算不必通過記帳來調(diào)整。 當(dāng)用戶輸入有關(guān)業(yè)務(wù)憑證后， 可使用下列報表的功 能：每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行項目；用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能， 而且能夠為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。 用戶 能夠?qū)γ總€公司代碼和科目定義兩個未結(jié)算的期間。財務(wù)會計模塊同意客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)預(yù)備工作。 用戶能夠使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；建立一個完整的、 自定義的和可排序的日記帳；對憑證和其總計金額進(jìn)行對帳；對憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。這些預(yù)備工作對那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行項目進(jìn)