護理服務公司企業(yè)風險管理手冊

1、泓域/護理服務公司企業(yè)風險管理手冊護理服務公司企業(yè)風險管理手冊目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113182782 一、 公司基本情況 PAGEREF _Toc113182782 h 3 HYPERLINK l _Toc113182783 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113182783 h 4 HYPERLINK l _Toc113182784 三、 基本原則 PAGEREF _Toc113182784 h 5 HYPERLINK l _Toc113182785 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113182785 h 6 HYPER

2、LINK l _Toc113182786 五、 風險評價的目標 PAGEREF _Toc113182786 h 6 HYPERLINK l _Toc113182787 六、 風險評價的原則 PAGEREF _Toc113182787 h 7 HYPERLINK l _Toc113182788 七、 風險度評價法 PAGEREF _Toc113182788 h 8 HYPERLINK l _Toc113182789 八、 風險價值法（VaR） PAGEREF _Toc113182789 h 10 HYPERLINK l _Toc113182790 九、 風險回避的優(yōu)點與局限性 PAGEREF _

3、Toc113182790 h 16 HYPERLINK l _Toc113182791 十、 風險回避常用的方法 PAGEREF _Toc113182791 h 19 HYPERLINK l _Toc113182792 十一、 風險隔離與組合 PAGEREF _Toc113182792 h 22 HYPERLINK l _Toc113182793 十二、 危機管理 PAGEREF _Toc113182793 h 22 HYPERLINK l _Toc113182794 十三、 質量管理 PAGEREF _Toc113182794 h 24 HYPERLINK l _Toc113182795 十

4、四、 員工篩選 PAGEREF _Toc113182795 h 29 HYPERLINK l _Toc113182796 十五、 法人治理 PAGEREF _Toc113182796 h 31 HYPERLINK l _Toc113182797 十六、 人力資源配置分析 PAGEREF _Toc113182797 h 42 HYPERLINK l _Toc113182798 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc113182798 h 42 HYPERLINK l _Toc113182799 十七、 項目風險分析 PAGEREF _Toc113182799 h 44 HYPERLINK l

5、_Toc113182800 十八、 項目風險對策 PAGEREF _Toc113182800 h 47公司基本情況（一）公司簡介公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。（二）核心人

6、員介紹1、丁xx，中國國籍，無永久境外居留權，1970年出生，碩士研究生學歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨立董事。2、曾xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。3、許xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經(jīng)濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至

7、2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。4、葉xx，中國國籍，1977年出生，本科學歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。5、李xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨立董事。產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析當前時期，發(fā)展面臨諸多矛盾疊加、風險增多的嚴峻挑戰(zhàn)，更處于可以大有作為的重要戰(zhàn)略機遇期，機遇挑戰(zhàn)并存，發(fā)展前景廣闊。機遇前所未有。支持經(jīng)濟社會加快發(fā)展，國家級新區(qū)、自貿(mào)試驗區(qū)、生態(tài)文明先行示范區(qū)的優(yōu)勢將為

8、發(fā)展帶來眾多“機會窗口”，催生政策、項目、資金等要素匯集，加快發(fā)展的動力更加強勁。在國家和全省發(fā)展大局中的戰(zhàn)略地位更加凸顯，正在成為區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展增長極。挑戰(zhàn)復雜艱巨。世界經(jīng)濟仍然在深度調(diào)整中曲折復蘇，外部環(huán)境不確定因素增多。我國經(jīng)濟進入新常態(tài)，經(jīng)濟運行減速換擋的階段性特征日益明顯，結構調(diào)整陣痛持續(xù)，經(jīng)濟下行壓力加大?，F(xiàn)階段產(chǎn)業(yè)結構不夠優(yōu)、規(guī)模不夠大、層級不夠高、創(chuàng)新不夠強，環(huán)境資源約束和經(jīng)濟發(fā)展矛盾比較突出，精準扶貧短板依然存在，這些都將給發(fā)展帶來諸多挑戰(zhàn)。基本原則堅持以人民為中心。把保障人民健康放在優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略位置，堅持護理工作服務于人民健康，把滿足人民群眾多樣化護理需求作為出發(fā)點和落腳點

9、，逐步建立完善覆蓋生命全周期、健康全過程的優(yōu)質高效護理服務體系。堅持高質量發(fā)展。把提高護理服務質量和水平作為核心任務，堅持新發(fā)展理念，加快構建與當前經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應、有利于加強護士隊伍建設、提高護理服務資源配置效率的管理體制機制，推進護理服務模式創(chuàng)新，實現(xiàn)護理高質量發(fā)展。堅持補短板強弱項。堅持目標和問題導向，著力解決護理服務發(fā)展不平衡不充分的問題。加快補齊護理領域短板弱項，增加婦兒、老年、康復、中醫(yī)等領域護理服務供給，發(fā)展社區(qū)和居家護理、安寧療護等服務，進一步提升專業(yè)服務能力，提高護理服務的可及性。堅持改革創(chuàng)新發(fā)展。順應護理事業(yè)發(fā)展面臨的新形勢新要求，聚焦護理領域人民群眾新期待，把握護理

10、工作特點，創(chuàng)新護理服務模式，著力推動護理服務業(yè)改革與發(fā)展。加大護理領域改革創(chuàng)新力度，破除制約護理事業(yè)發(fā)展的體制機制障礙，持續(xù)增強護理發(fā)展動力。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。風險評價的目標風險評價的目標是減少風險事故的發(fā)生，特別是防止重大惡性事故的發(fā)生，保護風險管理單位及其附近人口的生命、財產(chǎn)安全。對此，許多國家都以立法的形式規(guī)定，風險評

11、價是一些企業(yè)進行生產(chǎn)的前提條件。如果企業(yè)沒有安全生產(chǎn)管理部門出具的風險評價證明或者沒有通過有關部門的安全生產(chǎn)管理評價，就無法投產(chǎn)運營。例如，在美國政府規(guī)定，建立核電站的風險評價報告費用約占總投資的1%，經(jīng)過風險管理部門評價合格的投資項目才能投產(chǎn)運營；在日本政府規(guī)定，建立化工廠必須進行風險評價之后，才能進行生產(chǎn)。風險評價為企業(yè)的安全生產(chǎn)提供了可靠的保障，保障了企業(yè)生命和財產(chǎn)的安全，預防了重大風險事故的發(fā)生。風險評價的原則風險評價的原則是貫穿于風險評價過程中的基本原則，風險評價需要遵循以下幾方面的原則。（一）整體性原則整體性原則是風險評價的最基本原則。風險造成的損失往往是多方面的，風險評價必須考慮

12、整體，系統(tǒng)地考慮造成損失的各種因素，并研究這些因素之間的相互聯(lián)系和相互作用，因此，在評價潛在損失程度時，由同一事件所引起的各方面的財務損失必須一起考慮。例如，某集團企業(yè)的一個分企業(yè)辦公室發(fā)生火災，火災會使企業(yè)財產(chǎn)遭受損失、員工受傷、重要文件遺失，其他分企業(yè)需要提供一些重要物資設備，以保證該分企業(yè)維持最低程度的運轉。因此，在評價風險時，不僅要考慮直接損失，還要考慮由此而帶來的間接損失和責任損失。（二）統(tǒng)一性原則風險評價是針對某一風險事件或者風險單位進行的，這就要求風險評價要保持統(tǒng)一性的原則，不能將與風險因素或者風險單位無關的材料考慮進去，作為風險評價的依據(jù)。例如，考察某建筑物發(fā)生火災的概率，與該

13、建筑相鄰的單位發(fā)生火災風險的概率是考察這幢建筑發(fā)生火災的因素；相反，與該建筑不相鄰的單位發(fā)生火災的概率不在風險評價的范圍內(nèi)。只有堅持統(tǒng)一性的原則，才能客觀、準確地評價風險。（三）客觀性原則風險評價的方式和方法是多種多樣的，不同的衡量和評價風險的方法可以獲得不同的結果，這是不可避免的。風險評價的原則是盡可能使風險預測、評價的結果與實際發(fā)生的損失相一致，盡可能反映客觀存在的風險。偏差過大，會造成不必要的損失。例如，風險管理者對某一風險評價過高，會提高管理成本，造成風險管理單位不必要的浪費；評價過低，會忽略風險，造成未預見的財產(chǎn)和人身的損失。（四）可操作性原則風險評價是涉及面廣、管理難度較大的項目。

14、這就要求風險管理人員掌握評估方法，靈活運用風險評價方法，對風險的評價要具有可操作性和通用性，避免使用高深繁雜的評價方法。這一方面可以減少風險評價的工作量，另一方面可以為風險管理提供重要依據(jù)。風險度評價法風險度評價是指風險管理單位對風險事故造成故障的頻率或者損害的嚴重程度進行評價。風險度評價可以分為風險事故發(fā)生頻率評價和風險事故造成損害程度評價。例如，上海證券交易所為了將有限的監(jiān)管資源有效地投入到企業(yè)監(jiān)管中去，對企業(yè)的信息披露監(jiān)管進行風險分類管理。企業(yè)風險分類管理主要是針對企業(yè)在信息披露監(jiān)管上可能存在的風險進行評價和分類，根據(jù)不同的風險類別，施以不同的監(jiān)管力度，合理分配監(jiān)管資源。上海證券交易所對

15、企業(yè)信息披露監(jiān)管的風險評級，還將根據(jù)公司的信息披露質量和公司治理結構的變化而及時進行調(diào)整。最近，上證所有關部門在對企業(yè)年報事后審核后，對部分公司，的風險級別進行了重新分類。監(jiān)管風險分類管理制度，結合企業(yè)信息披露核查工作制度，標志著上證所正逐步將企業(yè)監(jiān)管工作系統(tǒng)化、規(guī)范化。這種風險分類管理屬于上證所內(nèi)部的工作制度，而且主要是針對上證所在對企業(yè)信息披露監(jiān)管工作上的風險進行分類，并不代表對公司股價或投資價值的判斷。上證所現(xiàn)在還未考慮將這些風險分類情況進行公布，而是主要運用于提高企業(yè)信息披露監(jiān)管效率上。針對各類監(jiān)管風險的公司，上證所采取了相應不同的監(jiān)管措施和手段，如對于高風險公司采取專家小組會診、專人

16、負責監(jiān)管、實地走訪調(diào)研、重點監(jiān)控股價等方法，督促公司及時準確地披露重大信息，充分揭示風險。風險度評價法可以按照風險度評價的分值確定風險的大小，分值越大，風險越大；反之，則風險越小。風險價值法（VaR）（一）VaR方法的背景傳統(tǒng)的ALM（資產(chǎn)負債管理）過于依賴報表分析，缺乏時效性；利用方差及B系數(shù)來衡量風險太過于抽象，不直觀，而且反映的只是市場（或資產(chǎn)）的波動幅度；而CAPM（資本資產(chǎn)定價模型）又無法糅合金融衍生品種。在上述傳統(tǒng)的幾種方法都無法準確定義和度量金融風險時，G30集團在研究衍生品種的基礎上，于1993年發(fā)表了題為衍生產(chǎn)品的實踐和規(guī)則的報告，提出了度量市場風險的VaR（風險價值）方法，

17、該方法目前已成為金融界測量市場風險的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于計算VaR的RiskMetrics風險控制模型更是被眾多金融機構廣泛采用。目前國外一些大型金融機構已將其所持資產(chǎn)的VaR風險值作為其定期公布的會計報表的一項重要內(nèi)容加以列示。（二）VaR方法的定義VaR按字面解釋就是“在險價值”，其含義是指：在市場正常波動下，某一金融資產(chǎn)或證券組合的最大可能損失。更為確切的是指，在一定概率水平（置信度）下，某一金融資產(chǎn)或證券組合價值在未來特定時期內(nèi)的最大可能損失。計算VaR的步驟如下。（1）確認經(jīng)濟單位持有的頭寸。（2）確認影響頭寸價值的風險因素。（3）為所有風險因素確定可能的背

18、景并確定發(fā)生概率。（4）建立所有頭寸的定價函數(shù)，以此作為風險因素的價值函數(shù)。（5）使用定價函數(shù)為所有頭寸在各種環(huán)境下重新定價，建立結果分布模型。（6）在給定的概率水平下求分布的分位點。VaR從統(tǒng)計的意義上講，本身是個數(shù)字，是指面臨“正常”的市場波動時“處于風險狀態(tài)的價值”。即在給定的置信區(qū)間和一定的持有期限內(nèi)，預期的最大損失量（可以是絕對值，也可以是相對值）。（三）VaR方法的特點（1）可以用來簡明表示市場風險的大小，沒有任何技術色彩，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VaR值對金融風險進行評判。（2）可以事前計算風險，不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小。（3）不僅能計算單個

19、金融工具的風險。還能計算由多個金融工具組成的投資組合風險，這是傳統(tǒng)金融風險管理所不能做到的。（四）VaR方法的系數(shù)由上述定義出發(fā)，要確定一個金融機構或資產(chǎn)組合的VaR值或建立VaR的模型，必須首先確定以下三個系數(shù)：一是持有期間的長短；二是置信區(qū)間的大?。蝗怯^察期間。1、持有期持有期，即確定計算在哪一段時間內(nèi)的持有資產(chǎn)的最大損失值，也就是明確風險管理者關心資產(chǎn)在一天內(nèi)、一周內(nèi)還是一個月內(nèi)的風險價值。持有期的選擇應依據(jù)所持有資產(chǎn)的特點來確定。從銀行總體的風險管理看持有期長短的選擇取決于資產(chǎn)組合調(diào)整的頻度及進行相應頭寸清算的可能速率。巴塞爾委員會在這方面采取了比較保守和穩(wěn)健的姿態(tài)，要求銀行以兩周即

20、10個營業(yè)日為持有期限。2、置信水平一般來說對置信區(qū)間的選擇在一定程度上反映了金融機構對風險的不同偏好。選擇較大的置信水平意味著其對風險比較厭惡，希望能得到把握性較大的預測結果，希望模型對于極端事件的預測準確性較高。根據(jù)各自的風險偏好不同，選擇的置信區(qū)間也各不相同。3、觀察期間觀察期間是對給定持有期限的回報的波動性和關聯(lián)性考察的整體時間長度，是整個數(shù)據(jù)選取的時間范圍，有時又稱數(shù)據(jù)窗口。綜上所述，VaR實質是在一定置信水平下經(jīng)過某段持有期資產(chǎn)價值損失的單邊臨界值，在實際應用時它體現(xiàn)為作為臨界點的金額數(shù)目。（五）VaR方法的優(yōu)點（1）VaR模型測量風險簡潔明了，統(tǒng)一了風險計量標準，管理者和投資者較

21、容易理解掌握。風險的測量是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計的基礎之上，既具有很強的科學性，又表現(xiàn)出方法操作上的簡便性。同時，VaR改變了在不同金融市場缺乏表示風險統(tǒng)一度量，使不同術語（例如基點現(xiàn)值、現(xiàn)有頭寸等）有統(tǒng)一比較標準，使不同行業(yè)的人在探討其市場風險時有共同的語言。另外，有了統(tǒng)一標準后，金融機構可以定期測算VaR值并予以公布，增強了市場透明度，有助于提高投資者對市場的把握程度，增強投資者的投資信心，穩(wěn)定金融市場。（2）可以事前計算，降低市場風險。不像以往風險管理的方法都是在事后衡量風險大小，不僅能計算單個金融工具的風險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合風險。綜合考慮風險與收益因素，選擇承擔相同

22、的風險能帶來最大收益的組合，具有較高的經(jīng)營業(yè)績。（3）確定必要資本及提供監(jiān)管依據(jù)。VaR為確定抵御市場風險的必要資本量確定了科學的依據(jù)，使金融機構資本安排建立在精確的風險價值基礎上，也為金融監(jiān)管機構監(jiān)控銀行的資本充足率提供了科學、統(tǒng)一、公平的標準。VaR適用于綜合衡量包括利率風險、匯率風險、股票風險以及商品價格風險和衍生金融工具風險在內(nèi)的各種市場風險。因此，這使得金融機構可以用一個具體的指標數(shù)值就可以概括地反映整個金融機構或投資組合的風險狀況，大大方便了金融機構各業(yè)務部門對有關風險信息的交流，也方便了機構最高管理層隨時掌握機構的整體風險狀況，因而非常有利于金融機構對風險的統(tǒng)一管理。同時，監(jiān)管部

23、門也得以對該金融機構的市場風險資本充足率提出統(tǒng)一要求。（六）VaR方法的注意問題盡管VaR模型有其自身的優(yōu)點，但在具體應用時應注意以下幾方面的問題。（1）數(shù)據(jù)問題。運用數(shù)理統(tǒng)計方法計量分析、利用模型進行分析和預測時要有足夠的歷史數(shù)據(jù)，如果數(shù)據(jù)庫整體上不能滿足風險計量的數(shù)據(jù)要求，則很難得到正確的結論。另外數(shù)據(jù)的有效性也是一個重要問題，而且由于市場的發(fā)展不成熟，使一些數(shù)據(jù)不具有代表性，而市場炒作、消息面的引導等原因，使數(shù)據(jù)非正常變化較大，缺乏可信性。（2）VaR在其原理和統(tǒng)計估計方法上存在一定缺陷。VaR對金融資產(chǎn)或投資組合的風險計算方法是依據(jù)過去的收益特征進行統(tǒng)計分析來預測其價格的波動性和相關性

24、，從而估計可能的最大損失。所以單純依據(jù)風險可能造成損失的客觀概率，只關注風險的統(tǒng)計特征，并不是系統(tǒng)的風險管理的全部。因為概率不能反映經(jīng)濟主體本身對于面臨的風險的意愿或態(tài)度，它不能決定經(jīng)濟主體在面臨一定量的風險時愿意承受和應該規(guī)避的風險的份額。（3）在應用VaR模型時隱含了前提假設。即金融資產(chǎn)組合的未來走勢與過去相似，但金融市場的一些突發(fā)事件表明，有時未來的變化與過去沒有太多的聯(lián)系，因此VaR方法并不能全面地度量金融資產(chǎn)的市場風險，必須結合敏感性分析，壓力測試等方法進行分析。（4）VaR主要使用于正常市場條件下對市場風險的測量。如果市場出現(xiàn)極端情況，歷史數(shù)據(jù)變得稀少，資產(chǎn)價格的關聯(lián)性被切斷，或是

25、因為金融市場不夠規(guī)范，金融市場的風險來自人為因素、市場外因素的情況下，這時便無法使用VaR來測量市場風險。總之，VaR是一種既能處理非線性問題又能概括證券組合市場風險的工具，它解決了傳統(tǒng)風險定量化工具對于非線性的金融衍生工具適用性差、難以概括證券組合的市場風險的缺點，有利于測量風險、將風險定量化，進而為金融風險管理奠定了良好的基礎。隨著中國利率市場化、資本項目開放及衍生金融工具的發(fā)展等，金融機構所面臨的風險日益復雜，綜合考慮、衡量信用風險和包括利率風險、匯率風險等在內(nèi)的市場風險的必要性越來越大，這為VaR應用提供了廣闊的發(fā)展空間。但是VaR本身仍存在一定的局限性，而且中國金融市場現(xiàn)階段與VaR

26、所要求的有關應用條件也還有一定距離。因此VaR的使用應當與其他風險衡量和管理技術、方法相結合。要認識到風險管理一方面需要科學技術方法，另一方面也需要經(jīng)驗性和藝術性的管理思想，在風險管理實踐中要將兩者有效結合起來，既重科學，又重經(jīng)驗，有效發(fā)揮VaR在金融風險管理中的作用。風險回避的優(yōu)點與局限性（一）風險回避的優(yōu)點風險回避是最簡單、最徹底的風險控制技術，優(yōu)點體現(xiàn)在如下兩個方面。第一，風險回避方式在風險產(chǎn)生之前將其化解于無形，大大降低了風險發(fā)生的概率，有效避免了可能遭受的風險損失。第二，節(jié)省了企業(yè)的資源，減少了不必要的浪費，使得企業(yè)得以有的放矢，在市場競爭中有所為有所不為。通過風險回避，企業(yè)風險經(jīng)理

27、可以確保風險不會發(fā)生，不必承擔潛在的風險暴露，因為它們已經(jīng)被消除。（二）風險回避的局限性風險回避主要是通過中斷企業(yè)風險源，徹底消除某一風險造成的損失及其種種潛在的負面影響，但它同時也失去了這些風險可能帶來的收益，是一種消極的風險控制技術，在實踐中存在諸多局限性，主要表現(xiàn)在以下幾方面。（1）存在許多無法回避的風險。風險無時不有、無處不在，絕對的風險回避不大可能實現(xiàn)。企業(yè)要生產(chǎn)經(jīng)營，就必須擁有人、財、物等生產(chǎn)要素，這就會面臨各種人力資本風險、財產(chǎn)損失風險，尤其是在實施“嚴格責任”規(guī)則后，企業(yè)必須承擔一些無法回避的責任和義務；經(jīng)營活動總離不開一定的自然環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會法律環(huán)境，這就可能面臨各種自

28、然災害的威脅、世界范圍的經(jīng)濟危機及各種法律政策變遷的風險。（2）風險回避可能是不可行的。有些風險暴露，理論上是可以回避的，但實際中是不可行的。風險暴露的范圍界定越寬，這種情況就越可能發(fā)生。比如，企業(yè)可以通過取消在某一城市購買或建筑一棟廠房的計劃而回避與這棟廠房有關的風險暴露，但是，如果將風險暴露定義為企業(yè)擁有任何建筑物、任何風險因素而產(chǎn)生的潛在損失暴露，那么顯然是不可行的。同樣，企業(yè)可以通過停止任何經(jīng)營活動而回避與此相關的風險暴露，但在通常情況下，沒有任何經(jīng)營活動的企業(yè)是不存在的。（3）風險回避在經(jīng)濟上是不適當?shù)?。放棄或中止某項方案的風險回避決策，就意味著失去了以風險為代價獲得風險收益的機會。

29、風險回避決策可能確實減少了風險損失，但也可能增加了企業(yè)的沉沒成本或機會成本，因此在決策者是否選擇風險回避決策取決于決策者對風險損失或沉沒成本、機會成本的判斷。積極的風險回避者和消極的風險回避者的共同點在于兩者都認為選擇或繼續(xù)某項方案所可能遭受的風險損失要大于沉沒成本或機會成本，不同之處在于：選擇中止、放棄策略的消極風險回避者會認為可能遭受的風險損失要遠遠大于投資的沉沒成本，選擇更改、調(diào)整策略的消極風險回避者會認為可能遭受的風險損失要遠遠大于投資的機會成本。因此總的來說，消極風險回避者認為沉沒成本或機會成本要遠大于積極風險回避者。（4）回避一種風險可能產(chǎn)生新的風險。企業(yè)為了避免水路貨運的沉船、碰

30、撞風險，改用公路運輸、鐵路運輸，這樣盡管避免了水上運輸風險，但陸上運輸同樣存在風險，而且只要有貨運需求，就無法絕對回避因貨物運輸帶來的風險。銀行為了避免信用風險而過度壓縮貸款，這樣可以降低違約風險，提高銀行資金的安全性，但同時可能積壓大量資金，無法找到合適的投資渠道，影響銀行資金的贏利性，最終危及銀行的償付能力。（5）長期的風險回避措施可能導致企業(yè)的生存能力降低。久而久之，風險回避可能助長企業(yè)消極的風險防范心理，過度規(guī)避風險而喪失駕馭風險的能力，生存能力也隨之降低。在以上分析的基礎上，顯然風險回避是否為最佳的風險處理方式要依具體情況而定?；谏鲜鲆蛩氐目紤]，風險回避技術由于具有本身的局限性，在

31、實踐中不能過度使用。企業(yè)最好在工程或項目尚未進行之前，進行全面調(diào)查與估算，對需要回避的風險暴露進行明確的界定，并指明本企業(yè)需要采用風險回避的適用情形，如某些損失概率和損失幅度都很高或應用其他方法的成本高于潛在收益等情況。在實施風險回避措施后，風險管理人員還必須進行必要的監(jiān)控，考察回避措施是否被適當?shù)貓?zhí)行，考察條件變化后原先的風險回避策略是否仍然適合等。要注意，沒有發(fā)生損失事故，未必就是回避技術的實施沒有問題，因為僥幸也可能不會導致?lián)p失的發(fā)生，但僥幸的事情不是一般企業(yè)經(jīng)營所應提倡的。風險回避常用的方法風險回避常用的方法有剝離、禁止、終止、鎖定、篩選和消除。（一）剝離剝離是指通過退出某市場或地域，

32、或出售、清算，或分立某產(chǎn)品類別或業(yè)務等措施剝離資產(chǎn)。剝離資產(chǎn)方式常常發(fā)生在經(jīng)濟不景氣、資源緊縮、產(chǎn)品滯銷甚至出現(xiàn)重大的內(nèi)部矛盾、財務狀況惡化及原先的經(jīng)營領域處于明顯劣勢的時候。當企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)營領域的市場吸引力微弱，獲利喪失而趨向衰退時，市場占有率受到侵蝕，企業(yè)經(jīng)營活動受阻，或者企業(yè)發(fā)現(xiàn)了更好的領域和機會時，為了捕捉和利用這一機會，有意從原來的領域脫身，轉移陣地，另辟新徑。企業(yè)在采取減少投資、壓縮開支、削減人員的同時，也會考慮將經(jīng)營領域或是生產(chǎn)線出售給該領域的市場追隨者或市場新進入者，從而實現(xiàn)企業(yè)長遠的經(jīng)營目標。當戰(zhàn)略失效，企業(yè)受到全面威脅、瀕于破產(chǎn)時，企業(yè)也會選擇清算方式將企業(yè)的資產(chǎn)轉讓、出售。

33、通過出售，企業(yè)可以去掉經(jīng)營贅瘤，快速回收資金，有的放矢，合理配置資源以發(fā)展新的事業(yè)領域，從而轉移風險。出售財產(chǎn)轉移風險，是因為實體的權屬問題與風險概念是密不可分的。通常以實體所有權轉移的時間作為風險轉移的時間，其理論依據(jù)在于：轉移實體所有權是買賣合同的主要特征和法律后果，風險和利益都是基于所有權而產(chǎn)生的，是所有權的法律后果。因此，當實體所有權因買賣合同生效而發(fā)生轉移時，風險也隨之發(fā)生轉移。這類似于貨物買賣中的“物主承擔風險”的原則。當實體（貨物、權力或服務）本來在賣方手中時，他無可避免地承擔著占有或經(jīng)營該實體的風險。通過出售，所有權從賣方手中轉移到買方手中，買方就需要對該實體承擔全部的風險后果

34、。在大多數(shù)情況下，誰擁有實體的所有權，風險就在誰手中。但是在某些特殊的場合，雖然實體處于賣方手中，但風險卻已經(jīng)轉移到買方手中，或者實體在買方手中，但風險仍由賣方承擔。出售的風險轉移問題，當事人可自行規(guī)定，并不需要強行規(guī)定。只有當事人選擇法律規(guī)定或未自行約定時，法律規(guī)定才有效。在出售實踐中，風險轉移條款并未在合同中訂立。基于出售方式的風險轉移以實體交付為標準，這是風險轉移的基本條件，因此如何判定實體交付是通過出售方式來實現(xiàn)風險轉移的基礎。通常情況下是賣方將實體的占有和實際控制權移交給買方。（二）禁止禁止是指企業(yè)通過適宜的企業(yè)政策，風險限額架構及標準，禁止企業(yè)從事風險性大的，或產(chǎn)生財務損失和資產(chǎn)敞

35、口的活動和交易。（三）終止終止是指企業(yè)通過重新確立目標，調(diào)整戰(zhàn)略和政策的重心或者改變資源配置方向，終止某些業(yè)已進行的活動和交易。（四）鎖定鎖定是指企業(yè)提高業(yè)務發(fā)展和市場擴張的針對性，避免追逐偏離企業(yè)戰(zhàn)略的機會。（五）篩選通過對企業(yè)的資本項目和投資活動進行篩選，以回避低收益、偏離企業(yè)戰(zhàn)略或高風險的行動計劃。（六）消除消除是指通過規(guī)劃和實施內(nèi)部預防流程，從源頭上消除風險，使風險事件的發(fā)生概率降低為零。風險隔離與組合風險隔離是損失抑制的一種特殊處理方法，其做法是將一風險單位分割成許多獨立的、較小的單位，通過限制每一可能最大損失來實現(xiàn)減小損失的目的。隔離法不但可以減少直接損失，而且風險單位的增加可以提

36、高企業(yè)對未來損失預測的準確程度，使得實際損失程度和估測損失程度大致相當，從而達到控制的目的。比如，為了防止火災損失，企業(yè)不要將所有原材料或存貨放在一個倉庫，而是分別放在相距較遠的幾個倉庫，這樣就可以降低一次火災造成的損失。風險組合不是將一個風險單位分割成多個較小的風險單位，而是通過兼并、擴張、聯(lián)營，集合多個原來各自獨立的風險單位于同一企業(yè)之下，增加同類風險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預測性，以達到降低風險的目的，屬于一種間接的損失控制措施。例如，保險企業(yè)以聚合大量投保人的方式來降低其所承擔的風險，這種措施在商業(yè)銀行的資產(chǎn)風險分散中應用也較普遍。當然，風險隔離和組合對于提高損失預測能力的實際效果

37、也不能高估，在實際中由于成本較高，只是作為一種輔助手段。危機管理由于有些重大損失事件是難以預料、難以控制的，或者預測和防范的成本過高，而必須求助于危機管理，即在危機發(fā)生后，如何解決危機并從中吸取教訓。危機管理不能替代應急計劃，而只能視為應急計劃的后續(xù)措施之一。簡單地講，企業(yè)危機管理是為了盡可能減少企業(yè)和其利益相關者的損失而對企業(yè)危機進行預防和處理的過程。完整地講，企業(yè)危機管理是危機管理者通過危機信息分析，危機應對計劃、組織、控制、領導等職能管理過程來最大程度地降低企業(yè)和其各個利益相關者可能遭受的各種損害，最終保障企業(yè)整體安全、健康和持久運行的動態(tài)過程。從危機形成的誘因分類，主要結合企業(yè)內(nèi)外環(huán)境

38、及是否人為，有以下4種類型的危機。（1）企業(yè)內(nèi)部人為危機是由于企業(yè)內(nèi)部人為而造成的，是企業(yè)通過加強有效的危機管理基本可以避免的。又可分為企業(yè)公共關系危機、企業(yè)營銷危機、企業(yè)人力資源危機、企業(yè)信用與財務危機、企業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略危機等。（2）企業(yè)內(nèi)部非人為危機主要是由于企業(yè)內(nèi)部工業(yè)意外、災害事故所引發(fā)的危機。例如，環(huán)境污染、爆炸塌方、有毒有害化學物品泄漏等所引起的非常事件而對企業(yè)造成的巨大人財物損害危機。對這類危機的策略是定期對企業(yè)重大設備檢查，對主要污染物質、可能發(fā)生的重大事故的原材料、能源進行專人專庫保管，對事故隱患一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應該立即處理。（3）企業(yè)外部人為危機主要是由企業(yè)外部人為因素造成的對企業(yè)

39、不利的事件，如有人惡意在產(chǎn)品中下毒、恐怖襲擊、嚴重的產(chǎn)品仿制及造謠中傷等。對這類危機事件的基礎應對策略是啟動危機應對計劃和反應機制，樹立企業(yè)良好形象，做好企業(yè)與社會各類公眾、利益相關者的日常溝通基礎工作。（4）企業(yè)外部非人為危機是指企業(yè)外部環(huán)境中重大自然災害、戰(zhàn)爭、行業(yè)或經(jīng)濟危機等不可抗因素造成的直接影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的嚴重事件。這種危機是非人力所能及的，所以危害性較大。對這些危機的基本應對策略是立即與企業(yè)內(nèi)部員工溝通，啟動危機應對計劃和反應機制，配合政府行動，保護好企業(yè)人員和財產(chǎn)的安全，在危機過后盡快恢復生產(chǎn)經(jīng)營活動，力爭將損失補回來。在危機處理過程中，必須確保危機處理小組成員的必要權

40、限，能夠及時獲得客戶信息，辦公設備、通信設施等關鍵的企業(yè)資源，并分配到最為緊要的環(huán)節(jié)。危機之后，企業(yè)要總結經(jīng)驗教訓，提升風險管理水平。質量管理質量管理是通過改善企業(yè)生產(chǎn)過程中投入和產(chǎn)出的可獲得性、質量、相關性、靈活性、可靠性、一致性和持續(xù)性來改變企業(yè)經(jīng)營運作和資源的風險狀況。比如，可以通過設置24/7的服務臺或者利用局域網(wǎng)、設立電話中心等來提高服務的可獲得性；通過更為嚴格的質量檢查或改善用工和培訓等手段來改善資源質量。資源的相關性是指所擁有的資源是否與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略或核心業(yè)務相關，一種資源可以用來提供其他服務，從生產(chǎn)程序來看，基本運作程序的產(chǎn)出、故障時間等特征指標十分重要；生產(chǎn)程序的靈活性是指

41、處理不同投入的情形，如不同的交易工具、不同的辦公室、不同的人等，如果經(jīng)營市場的波動性很大，這一點顯得更為重要；因重大損失事件引起故障的頻率反映了程序的可靠性，利用交叉職能培訓（如讓后臺操作人員熟練前臺業(yè)務）、增加供應商的數(shù)目、改善員工關系等方式可以顯著提高生產(chǎn)的可靠性；持續(xù)性是指程序在未來某一時點能夠繼續(xù)下去的可能性，在原材料供應有限的情況下，持續(xù)性是一個重要的考察指標。經(jīng)營運作風險管理與全面質量管理的基本步驟不存在差別，所使用的技術手段也有很多是相同的。日本在第二次世界大戰(zhàn)后發(fā)展了TQM，美國專家們對此也做出了重大貢獻。日本企業(yè)最終認識到，生產(chǎn)產(chǎn)量本身不能產(chǎn)生競爭優(yōu)勢，只有質量和產(chǎn)品的性質與

42、眾不同才能實現(xiàn)這一點。TQM對“質量”的定義為：質量在客戶要求的產(chǎn)品質量、服務和及時交貨方面嚴格履行合同。以客戶的滿意度來衡量企業(yè)的質量。（1）TQM有5種做法來反映質量的不同方面。追求更高標準的做法。功能和質量達到高標準。產(chǎn)品導向的做法。精確衡量特定的產(chǎn)品質量。用戶導向的做法。根據(jù)用戶使用價值來定義質量。流程導向的做法?？刂瀑|量的核心環(huán)節(jié)是生產(chǎn)流程，用生產(chǎn)流程來達到產(chǎn)品規(guī)則和標準，使之符合質量要求。價值導向的做法。用“價格一產(chǎn)品一服務”的關系來定義質量。確定可接受的價格，明確特定產(chǎn)品的用途，提供優(yōu)質的產(chǎn)品和服務。（2）TQM的做法有4個特征。零差錯原則。在生產(chǎn)流程中，只允許使用標準零件和標準

43、的流程，以保證在質量環(huán)節(jié)中避免系統(tǒng)錯誤。提問“為什么”的方法。這是一種憑經(jīng)驗操作的粗略方法：可以連續(xù)問5次“為什么”來準確地辨明問題出在何處，以抓住問題的根本。改進。改進是一個通過系統(tǒng)學習來不斷改進的過程。這種方法打破了傳統(tǒng)的特定分工，根據(jù)不同的任務來組織和不斷地培訓和開發(fā)人員的技術能力和人際關系能力。同步運作。依靠各個部門和不同的管理流程。與質量管理一樣，風險管理也集中在生產(chǎn)成果的方差上，不同的是，風險應對技術不僅著眼于程序的連續(xù)性和提高產(chǎn)品的質量，而是設法將方差與財務成本相聯(lián)系；風險應對技術未必假設風險總是不好的事情，而是對不同的風險類型進行權衡。質量管理的不同階段。大多數(shù)質量管理程序，如

44、摩托羅拉的六西格馬法，具有三個基本階段。首先，動員和教育內(nèi)部員工，使之熟悉關于質量與風險管理的決策。然后，根據(jù)同業(yè)最好的質量控制實踐確定本企業(yè)的標準，并落實到每一位員工。比如MalcolmBaldrigeAward或ISO9000給出了不同程序環(huán)節(jié)的詳細的質量標準。最后，通過一線員工識別影響質量的障礙因素，實現(xiàn)增量改進。質量管理可以采取的技術包括質量檢驗、統(tǒng)計質量控制、質量保證、戰(zhàn)略質量管理等。質量檢驗強調(diào)產(chǎn)品或服務的標準化。企業(yè)有組織地分配適當?shù)娜肆?、物力資源，檢驗產(chǎn)品，以確保滿足預定的標準或條件，其意義表現(xiàn)在兩方面：一是檢驗已成交的產(chǎn)品質量，二是防止生產(chǎn)過程中因故障而出現(xiàn)巨額的停產(chǎn)損失。不

45、幸的是，檢驗活動的成本很高，而且檢驗本身也容易發(fā)生錯誤。為了降低成本，很少企業(yè)會對所有的交易產(chǎn)品進行檢驗，常見的是通過隨機抽樣的方式控制總體質量或方差。對于交易量巨大的業(yè)務，可以選擇隨機抽樣、分層抽樣、整群抽樣等不同的技術，以有效地獲得產(chǎn)品質量指標。統(tǒng)計質量控制著重分析不同時點的檢驗結果。統(tǒng)計控制圖常用來顯示被抽樣變量在一段時期內(nèi)的變異程度，判斷該變量的分布是否在水平、范圍或形式上發(fā)生超出“統(tǒng)計控制”內(nèi)的明顯變化。根據(jù)所研究變量服從的分布特點，規(guī)定需要進行管理控制干預的上下限。統(tǒng)計控制圖有三類基本參數(shù)，即樣本容量、抽樣頻率和控制極限的寬度，對這些參數(shù)的權衡是研制有效的控制圖的關鍵。統(tǒng)計質量控制

46、在交易頻繁的金融服務業(yè)中尤為合適，因為該行業(yè)的數(shù)據(jù)很容易獲得，并隨著數(shù)據(jù)的不斷積累，運作過程越來越易于控制。質量保證是一系列旨在提高資源或整個生產(chǎn)過程質量的措施。質量周期、連續(xù)的自我評估、檢驗清單、質量標準認證及Taguchi法都是企業(yè)易于采用的方法，用以提高資源或生產(chǎn)質量。唯一的問題是，質量保證這種分散化控制手段可能適用于那些不可能承受巨額風險暴露的小型分支機構，隨著風險程度的不斷積累和提高，必須采取更強硬的措施。戰(zhàn)略質量管理尋求從產(chǎn)品、客戶、生產(chǎn)和價值等不同層面來理解質量，其目標是將產(chǎn)品和服務定位在客戶所需的質量維度。比如，一般客戶肯定比金融數(shù)據(jù)服務的終端用戶更看重銀行零售業(yè)務的電子交易功

47、能的可靠性。全面質量控制通常假設經(jīng)理可以通過仔細篩選投入來控制產(chǎn)出質量，而許多損失事件起因于質量有問題的投入或生產(chǎn)程序。比如，TQM技術適用于人力資源管理，對金融服務企業(yè)尤為重要，因為該行業(yè)權限高的員工構成了主要的運作成本，并引起了大多數(shù)內(nèi)部損失事件。對質量的強調(diào)通常也適用于參照標準和風險衡量比較定型的業(yè)務領域，如果風險的發(fā)生并不頻繁或并非外生的，或者生產(chǎn)程序和資源的變動很大，此時就不宜采用TQM。當然，質量控制是有成本的。約瑟夫，朱蘭曾經(jīng)將獲得一定質量水平的成本分成可避免的和不可避免的成本兩大類。前者是指使得損失事件發(fā)生成為可能的機會成本，后者是指與風險管理本身相關的成本。對于一項新業(yè)務，可

48、避免成本可能遠遠高于不可避免成本，從而使質量的獲得幾乎是免費的；對于比較成熟的系統(tǒng)或程序，質量要求越高，意味著成本越高，因此，質量控制成本的增加與潛在的收益，即風險的降低要進行權衡。員工篩選對員工的任用和晉升進行有效的篩選是管理企業(yè)的績效表現(xiàn)差、員工流失、員工欺詐等重要風險的關鍵。許多企業(yè)通常根據(jù)經(jīng)理人員的大量面試結果來挑選員工或實施內(nèi)部晉升，而經(jīng)理人員的意見往往受直覺或判斷失誤左右。面試的不可靠性早已臭名昭著，有幾項研究甚至認為，面試在預測求職者未來績效方面毫無價值，并可能偏離對求職者智力水平、個性和態(tài)度的客觀評價。用工的合適程度主要取決于員工特點和工作特點的匹配程度。對員工的任用和晉升進行

49、有效的篩選，首先必須對求職者所需完成的工作任務進行徹底分析，而不是求職者以往的職位要求完成的工作。這就需要充分理解以往勝任此項工作的人員的相關特性，并將其作為預測求職者潛力的能力傾向測試基礎。這些能力傾向測試從業(yè)務活動要求的深入分析入手，設計與該項工作相關的測試項目，并需要得到已掌握這些技能的老員工認可。能力傾向測試與智力水平測試、成就因素測試、個性指標等一樣，在不同的員工篩選中具有各自的重要作用，但必須慎重使用；否則，可能導致資源的浪費，甚至構成歧視或非法行為。糟糕的人力資源管理必將導致很高的員工流失率，這是影響企業(yè)中高薪員工的主要風險因素之一。員工的替代成本很高，尤其是高級管理人員，其成本

50、大致為管理人員年薪的80%。崗前培訓和適應新的工作環(huán)境通常需要幾個月的時間，而且是差錯多發(fā)階段。此外，高流動率可能鼓勵在職員工尋求其他職位，在年度流失率的基礎上加重了季節(jié)性流失率。企業(yè)還必須重視不同經(jīng)驗層次的流失率。對于多數(shù)企業(yè)，非熟練員工的流失率高于熟練員工，女性員工高于男性員工，年輕的員工高于年長的員工。基層職位的流失率對企業(yè)的影響低于高級管理層或技術性職位的流失率。如果所有業(yè)務領域和不同層次員工的流失率長時間居高不下，則很可能在報酬、錄用、培訓和晉升等人力資源政策方面出現(xiàn)了重要的問題。某些特定領域或特定類型的高流失率表明，這類工種是企業(yè)的關鍵因子。證據(jù)表明，大量白領階層的犯罪是屢犯。系統(tǒng)

51、地檢驗相關的員工，有助于抓住這些慣犯。進行背景檢查、日期和資格審查、尋找偽造證件、夸大事實的證據(jù)是企業(yè)安全的必要組成部分。企業(yè)應該制定系統(tǒng)的、正式的用人準則，以避免被求職者作為起訴歧視行為的依據(jù)。法人治理（一）股東權利及義務1、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的表決權；（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、

52、財務會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權利。2、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害

53、公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應當承擔的其他義務。3、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發(fā)生當日，向公司作出書面報告。4、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反規(guī)定給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠信義務?？毓晒蓶|應嚴格依法行使出資人的權利，控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法利益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，

54、應當承擔賠償責任。公司董事會建立對控股股東所持公司股份“占用即凍結”機制，即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)立即申請司法凍結，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)股權償還侵占資產(chǎn)。（二）董事1、公司董事為自然人，董事應具備履行職務所必須的知識、技能和素質，并保證其有足夠的時間和精力履行其應盡的職責。董事應積極參加有關培訓，以了解作為董事的權利、義務和責任，熟悉有關法律法規(guī)，掌握作為董事應具備的相關知識。有下列情形之一的，不能擔任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執(zhí)行期

55、滿未逾五年；（3）擔任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、總裁，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結之日起未逾三年；（4）擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（5）個人所負數(shù)額較大的債務到期未清償；（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。2、董事由股東大會選舉或更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務。董事每屆任期3年，任期屆滿可連選連任。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)

56、章和本章程的規(guī)定，履行董事職務。董事可以由總裁或者其他高級管理人員兼任，但兼任總裁或者其他高級管理人員職務的董事以及由職工代表擔任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的1/2。3、董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列忠實義務：（1）不得利用職權收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔保；（5）不得違反本章程的規(guī)定或未經(jīng)股東大會同意，與本公司訂立合同或者進行交易；（6）未經(jīng)股東大會同意，不

57、得利用職務便利，為自己或他人謀取本應屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與本公司同類的業(yè)務；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實義務。（11）董事違反本條規(guī)定所得的收入，應當歸公司所有；給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。4、董事應當遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負有下列勤勉義務：（1）應謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務范圍；（2）應公平對待所有股東；（3）及

58、時了解公司業(yè)務經(jīng)營管理狀況；（4）應當保證及時、公平地披露信息；（5）應當對公司定期報告簽署書面確認意見。保證公司所披露的信息真實、準確、完整。若無法保證定期報告內(nèi)容的真實性、準確性、完整性或者存在異議，應當在書面確認意見中發(fā)表意見并陳述理由，公司應當披露，公司不予披露的，董事可以直接申請披露；（6）應當如實向監(jiān)事會提供有關情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權；（7）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務。5、董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會應當建議股東大會予以撤換。6、董事可以在任期屆滿前提出辭職。董事辭職應當向董事會提交書

59、面辭職報告。董事會將在2日內(nèi)披露有關情況。如因董事的辭職導致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，在改選出的董事就任前，原董事仍應當依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達董事會時生效。267、董事辭職生效或者任期屆滿，應向董事會辦妥所有移交手續(xù)，其對公司承擔的忠實義務，在任期結束后并不當然解除，在半年內(nèi)仍然有效。董事對公司商業(yè)秘密保密的義務在其任期結束后仍然有效，直至該秘密成為公開信息。其他義務的持續(xù)期間應當根據(jù)公平原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時間的長短，以及與公司的關系在何種情況和條件下結束而定。8、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會的合法授權，任何

60、董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應當事先聲明其立場和身份。9、董事執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。10、公司設立獨立董事。獨立董事應按照法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的有關規(guī)定執(zhí)行。獨立董事對公司及全體股東負有誠信與勤勉義務。獨立董事應按照相關法律、法規(guī)、公司章程的要求，認真履行職責，維護公司整體利益，尤其要關注中小股東的合法權益不受損害。獨立董事應獨立履行職責，不受公司主要股東、實際控制人、以及其他與上市公司存在利害關系的單位或個人的影響