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1、第第 頁共13頁3、利潤實現(xiàn)情況20 xx年1月1日至20 xx年4月30日,貴公司累計實權(quán) 凈利潤3, 623, 055. 73元。其中;20 xx年實現(xiàn)凈利潤3, 988, 783. 46元 20 xx年實現(xiàn)凈利潤630, 414. 82元,20 xx年實現(xiàn)凈利潤322, 925. 97元,20 xx年1至4月凈利潤-1, 319, 068. 52元。(二)資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益狀況資產(chǎn)情況截止20 xx年4月30日,貴公司資產(chǎn)總額21, 213, 892. 7元g其中:貨幣資金428,431.46元,應(yīng)收賬款7, 127, 652. 12 元,其他應(yīng)收款3, 103, 547. 00元,.
2、壞賬準備1, 35L 68元長期投資2, 000, 000. 00元,固定資產(chǎn)原值1,838,418. 70元,凈值 1, 368, 780. 52 元,土地使用權(quán) 5, 386, 833. 25 元。固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款明細表見附件。2,負債情況截止20 xx年4月30日,貴公司負債總額12, 560, 076. 12元。其中;應(yīng)付賬款4,270,229.53元,應(yīng)付福利費228, 774. 18元.未交稅金86, 905. 45元,其他應(yīng)交款3, 093. 01元,其他應(yīng)付款7, 971, 073. 95元。 V 應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付款明細表見附件。3、所有者權(quán)益情況截止20 xx
3、年4月30日,貴公司所有者權(quán)益總額8,653,816.66元。其中實收資本2, 180, 000. 00元,資本公積 3,121 費 365; 3 7 元,盈余公積906, 061. 96元,未分配利潤2, 446, 389. 33元。資本公積的形成情況:20 xx年1月1 口至20 xx年4月30日增加資本公積3,037,952.31元,均系所得稅減免金額,1999年結(jié)轉(zhuǎn)83, 413. 06元,系勞服司遺留。盈余公積的形成情況: 20 xx年L月1日至20 xx年4月30日增加盈余公積874,537.28元,均系從利潤中提取p1999年結(jié)轉(zhuǎn)31,524. 68元,系勞服司遺留。三。、存在何
4、題1、截至20 xx年4月:30日,應(yīng)付款項中應(yīng)付工資余額1, 651,107. 52元,工會經(jīng)費248, 164. 48兀,教宣經(jīng)費 202, 632. 60元,勞動保險費1, 102, 819. 53元,福利費 147,168,00 元,共計 6,351,892. L3 元。經(jīng)審計,系 1999 年 至20 xx年4月從成本費用中計提,其屮應(yīng)付工資大部份按00元/月/人的標(biāo)準計提,計提依據(jù)不充分,與實際支付情況亦不相符2、截至20 xx年4月30日,應(yīng)收款項中個人所得稅余額155,25437元。經(jīng)審計,系貴公司代職工支付的所得稅。根據(jù)稅法及會計制度,應(yīng)按個人所得稅法規(guī)定進行核算。3、飜至20 xx年4月30日,實收資本2, 180, 000. 00元,營業(yè)執(zhí)照注冊資金2 750, 000. 00元,兩者不一致。四、審計意見1、我們認為,除上述問題造成的影響外,貴公司20 xx年1月1日至20 xx年4月30日表列的財務(wù)收支及資產(chǎn)負債情 況在重大方面符合企業(yè)會計準則和郵電通信企業(yè)會計制度的規(guī)2、對審計報告所述問題按相關(guān)法規(guī)制度規(guī)定處理附送:1、20 xx年4月30 fl費產(chǎn)負債表;2、20汙年1月1日至20 xx年4月30日損益表;3
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