XX公司一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、xx 年XX 公司一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(一)集團(tuán)利潤(rùn)額增減變動(dòng)分析1、利潤(rùn)額增減變動(dòng)水平分析凈利潤(rùn)分析：105.3655.16 34%。凈利潤(rùn)下降原因：一是由于實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額比上年50.54.65140.48190.9850.52667.2417123.18190.4235%。主要是產(chǎn)品銷售利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比都46.5320.7182.95129.4836%。影響產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的有利因素是銷售毛利同比增加162.1227%686.41208.6543.67%。期間費(fèi)用增長(zhǎng)是導(dǎo)致產(chǎn)品銷售利潤(rùn)下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長(zhǎng) 53%，銷售運(yùn) 108.318.3292.1998

2、67%。769.36162.1227%;銷售毛利同比增加的原因是2600.2053%;2438.07572、利潤(rùn)增減變動(dòng)構(gòu)造分析及評(píng)價(jià)從xx1.11%2.661.55%;本期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1.653.912.26%;利潤(rùn)總額1.883.922.04%1.41%，比上年3.301.89%。從利潤(rùn)構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項(xiàng)財(cái)務(wù)成果構(gòu)造下降原因：產(chǎn)品銷售利潤(rùn)構(gòu)造下降，主要是產(chǎn)品銷售本錢和三項(xiàng)期間費(fèi)用構(gòu)造增長(zhǎng)所致。目前降低產(chǎn)品銷售本錢，控制銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長(zhǎng)是提高產(chǎn)品銷售利潤(rùn)的根本所在。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)構(gòu)造下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤(rùn)影響以外，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)同比占構(gòu)造比重下降也是不利

3、因素之一。本期因補(bǔ)貼收入為利潤(rùn)總額構(gòu)造增加 0.25%，是利潤(rùn)總額增加的有利因素，而營(yíng)業(yè)外收入構(gòu)造比重下降，營(yíng)業(yè)外支出比重增加及所得稅率構(gòu)造上升都給利潤(rùn)總額構(gòu)造增長(zhǎng)帶來(lái)不利影響。(二)各生產(chǎn)分部利潤(rùn)分析1、一季度生產(chǎn)本部(含QY 分廠)利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：本部利潤(rùn)總額 129.91 萬(wàn)元，同比減少 48.94 萬(wàn)元，下降27.36%。利潤(rùn)總額下降的主要原因是產(chǎn)品銷售利潤(rùn)和其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)44.7720.89170.2672.58117.3544.7738.15%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售本錢和期間費(fèi)用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售2312.682357.441603.4470

4、.52%;期214.4647.61%。2、一季度AY 分公司利潤(rùn)增減變動(dòng)分析：AY10.561.561.750.1910.3812.131.75 14.48同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務(wù)量增大而增加。銷售收入287.5238.95%295.0942.23%7.5719%;21.535.8121.25%。(一)銷售收入構(gòu)造分析：一季度集團(tuán)完成銷售收入 7470.4 萬(wàn)元。出口NSB、國(guó)內(nèi)銷售NSB 及PEX 材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長(zhǎng)，按銷售區(qū)域劃分：602.8258.842.94340國(guó)內(nèi)銷售收入(包括QY)2104.719.9%，同比增加 649.7 萬(wàn)元，增長(zhǎng) 44.6

5、%。AYPEX1025.7738.20287.538.95%。(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價(jià)格分析AY構(gòu)造所占比重分別是 58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口業(yè)務(wù)量最大，其對(duì)銷售總額、本錢總額的影響也最大。1、本部一季度因銷售業(yè)務(wù)量增加影響，銷售收入(人民幣)較上年同期增加 2312.67 萬(wàn)元(含QY 分廠)，增長(zhǎng) 55.97%;237.8/1 7.2/1格比上年同期價(jià)格仍然減少，因價(jià)格降低影響同比銷售收入減少302.38 萬(wàn)元;3、本部由于一季度出口銷售業(yè)務(wù)擴(kuò)大，因銷售量的變動(dòng)影響同比增加銷售收入 1831.83 萬(wàn)元。xx3768.73337431.712.9%。其中：應(yīng)

6、收253.77.66%，1-292.34%比重在加大，其中值得注意的是：286.1270.55%644.44代理商及辦事處等賒銷收入xx.35872.53432816%)(一)產(chǎn)品銷售本錢分析1.全部銷售本錢完成情況分析6701.092438.0757%。其中：3877.2257.9%，同1603.4471(14%=71%-57%);1830.05539.5442%;(15%=42%-57%);AY993.81698.72295.0842.23%，14.8%;其銷售本錢占96.890.22%2、各銷售區(qū)域產(chǎn)品銷售本錢對(duì)總本錢的影響： 出口產(chǎn)品銷售本錢對(duì)總本錢的影響 66%。國(guó)內(nèi)銷售產(chǎn)品本錢對(duì)總本錢的影響 22%。 AY 分公司銷售產(chǎn)品本錢對(duì)總本錢的影響 12%。一季度由于本錢增長(zhǎng)影響，出口產(chǎn)品銷售毛利率同比下降2%， 這是銷售毛利率下降的主因。國(guó)內(nèi)產(chǎn)品銷售收入同比增長(zhǎng)1%，本錢并沒(méi)有同比例增加。3、單位產(chǎn)品材料利用率同比下降對(duì)本錢的影響0.5FC78.62