公司財務(wù)付款制度及流程模板

1、 1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán) 2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審 3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備 4、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報銷清 5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。6、每周三定為費用報銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽 1 / 20(一、差1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借 2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報 3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。4、

2、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過 200 過 350 元況需 5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購 6、出差津貼：每人每 30 (二、市 (三、報2 / 20面(左上處 1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù) 2、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具 3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時 4、填寫報銷單時應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。 1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。2、其它不符合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。3 / 201、依據(jù)中華

3、人民共和國會計法、企業(yè)會計準則制度本制度；2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作 1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓(xùn) 2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指 3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消 4、其他相關(guān)工作。1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方 3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4 / 204、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和

4、公司各項制度，加強財務(wù)管理。6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好 7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng) 1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、 2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表、審核、匯 3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。5 / 202、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相

5、1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責；2、建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序 3、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額 4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名 5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的， 6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，財務(wù)審 7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù) (二支票6 / 201、支票的購買、填寫和保存由出納負責；2、建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐 2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額 3

6、、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當 4、財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按 5、應(yīng)及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋 1、所有款項的支付，須經(jīng)董事長批準。如果董事長不在公司，應(yīng)以電話的方 2、往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須董事長批準；7 / 203、非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過董事長批準；4、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準后財務(wù)方可報支；5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。 6、涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司主

7、管領(lǐng)導(dǎo)批準。7、公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責”為原則的責任追究 8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的， 額 510 倍 9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng) 8 / 20(一各部 (二不準(三發(fā)票 (四填開 (五嚴禁 (六開具 (七使用 (一報銷據(jù)度背 9 / 20(二填寫 (三報銷 5000 元以上 1、員工出差應(yīng)填寫出差申請單，并注明出差隨同人員、事由、地點、天 2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷，因特 3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認；4、出差人員應(yīng)在回公

8、司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費報銷標準 5、出差報銷標準見行政相關(guān)規(guī)定。 / 后 3 個工作日內(nèi)，必 1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2、部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。3、進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地 4、其它非公招待客人一律由個人承擔1、教育經(jīng)費及培訓(xùn)費用由人事行政部統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2、費用發(fā)生前使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所 / 3、費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在申請范圍內(nèi)使用費用。1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大

9、小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙 3、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；4、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額 5、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；6、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫；7、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準；8、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物 9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租 / / (三采購 / (1)必須 (2)必須 (3)必須 (4)原物 / 人人 1、財務(wù)部應(yīng)有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理 2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng) / 3、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理 4、會計檔案保管期限：(1)、原證 (2)、銀單 5 (1)、日帳 15 年帳 (2)、明帳 15 年(3)、固管 (1)、主） (2)、月