輕量化紡織品材料項目投資評估與管理分析

1、泓域/輕量化紡織品材料項目投資評估與管理分析輕量化紡織品材料項目投資評估與管理分析xx有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113565050 一、 項目建設規(guī)模的概念 PAGEREF _Toc113565050 h 4 HYPERLINK l _Toc113565051 二、 項目建設規(guī)模的影響因素 PAGEREF _Toc113565051 h 4 HYPERLINK l _Toc113565052 三、 投資項目市場預測原理 PAGEREF _Toc113565052 h 7 HYPERLINK l _Toc113565053 四、 投資項目的市場

2、預測方法 PAGEREF _Toc113565053 h 8 HYPERLINK l _Toc113565054 五、 投資項目市場評估的作用 PAGEREF _Toc113565054 h 10 HYPERLINK l _Toc113565055 六、 投資項目市場評估的內容 PAGEREF _Toc113565055 h 11 HYPERLINK l _Toc113565056 七、 項目總評估的內容 PAGEREF _Toc113565056 h 14 HYPERLINK l _Toc113565057 八、 我國項目評估報告的格式 PAGEREF _Toc113565057 h 19

3、HYPERLINK l _Toc113565058 九、 項目后評估的程序 PAGEREF _Toc113565058 h 23 HYPERLINK l _Toc113565059 十、 項目后評估的特點 PAGEREF _Toc113565059 h 26 HYPERLINK l _Toc113565060 十一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113565060 h 28 HYPERLINK l _Toc113565061 十二、 堅持綠色發(fā)展，提高資源利用效率 PAGEREF _Toc113565061 h 30 HYPERLINK l _Toc113565062 十三、 必要性

4、分析 PAGEREF _Toc113565062 h 31 HYPERLINK l _Toc113565063 十四、 項目簡介 PAGEREF _Toc113565063 h 31 HYPERLINK l _Toc113565064 十五、 進度計劃方案 PAGEREF _Toc113565064 h 35 HYPERLINK l _Toc113565065 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113565065 h 35 HYPERLINK l _Toc113565066 十六、 投資計劃方案 PAGEREF _Toc113565066 h 36 HYPERLINK l _To

5、c113565067 建設投資估算表 PAGEREF _Toc113565067 h 38 HYPERLINK l _Toc113565068 建設期利息估算表 PAGEREF _Toc113565068 h 39 HYPERLINK l _Toc113565069 流動資金估算表 PAGEREF _Toc113565069 h 40 HYPERLINK l _Toc113565070 總投資及構成一覽表 PAGEREF _Toc113565070 h 42 HYPERLINK l _Toc113565071 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113565071 h 43項

6、目建設規(guī)模的概念項目建設規(guī)模也稱生產規(guī)模，是指勞動力、勞動資料和勞動對象等生產要素與產品在一個經濟實體中的集中程度。由于不同行業(yè)具有不同的經營和盈利模式，衡量生產規(guī)模的指標也依行業(yè)變化而有所不同，但不管是什么指標，其衡量的都是一個項目生產某種產品或服務的能力。對工業(yè)項目而言，生產規(guī)模是用擬建項目在一定生產技術條件下可能達到的最大年產量或年產值衡量的；而對于一些非工業(yè)項目，其生產規(guī)模則是以其提供的工程效益衡量的。例如，農林水利項目是以灌溉面積、供水能力等為衡量指標，交通運輸項目是以運輸能力、吞吐能力為指標。另外，對于機械化程度低的手工業(yè)或服務業(yè)，我們采取職工人數(shù)衡量其規(guī)模；固定資產價值也可以用來

7、衡量項目的生產規(guī)模。項目建設規(guī)模的影響因素（一）項目產品的市場評估對市場供需情況的準確預測是確定項目生產規(guī)模的前提，因為只有通過市場實現(xiàn)產品交換價值，項目的經濟和投資收益才能被實現(xiàn)。產品生產量基本由市場需求量決，定，這里的需求量具體指的是產品供需之間存在的缺口，如果市場預測未來供需缺口很大，項目的生產規(guī)模就應該安排大一些；反之，就應該縮小規(guī)模。另外，對產品生命周期等因素的考慮也是必要的。（二）項目投資者的經濟實力和預期效益水平投資者在選擇項目進行投資時不僅僅考慮該項目可能帶來的投資收益，還經常會受投資者資金狀況的約束。這是因為，我們申請設立一個項目，需要按照項目投資總額的一定比例繳納注冊資本，

8、因此，無法按時繳納注冊資本的投資者可能會放棄投資收益率高的項目。也就是說，項目的生產規(guī)模越大，投資者繳納的資本額就越高，生產規(guī)模的確定受投資者資金狀況的制約，但在投資者資金狀況充裕的情況下，項目的預期效益越高，項目的生產規(guī)模越大。（三）國家地區(qū)經濟發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略布局為了生產力的合理布局和產業(yè)結構的合理化，國家會制定各種地區(qū)經濟發(fā)展規(guī)劃或是出臺各種產業(yè)政策。因此投資者在確定擬建項目的生產規(guī)模時，應充分考慮這些因素，滿足國家經濟發(fā)展的需要，確定生產規(guī)模符合國家政策規(guī)定。對于規(guī)劃中要求重點建設的項目，投資者可以適當擴大規(guī)模，反之則適當縮小規(guī)模。項目生產規(guī)模還需滿足產業(yè)政策中依不同行業(yè)而定的最低規(guī)模。

9、（四）項目所需資源的供應狀況項目的建設不僅要依賴國家政策、技術水平及資金等的支撐，良好的物質基礎也是必不可少的。這里的物質基礎指的是項目在建設、生產及投入運營過程中所需的原材料、能源、勞動力等基本投入物的供應狀況，以及土地使用權、交通運輸條件、設備供應等基本建設條件。如果物質基礎不充足，項目的生產規(guī)模就要受限。投入物的供應狀況取決于其數(shù)量和價格的穩(wěn)定程度，企業(yè)要隨時保證投入物能夠持續(xù)供應并且價格保持在項目可負擔的水平，否則生產建設活動將不可持續(xù)。另外，項目也要有充足的土地面積，交通運輸?shù)耐〞车壬a建設條件也要具備，否則生產建設活動將無法開展。（五）項目所處行業(yè)的技術經濟特點市場需求、資金供應狀

10、況、國家政策及資源供應狀況等都是擬建項目生產規(guī)模的外在決定因素，而最終決定擬建項目生產規(guī)模的根本性內在因素是擬建項目的技術經濟特點。有些項目的成本隨著生產規(guī)模的擴大會逐漸降低，這類項目就適合進行集中化大規(guī)模的生產。重工業(yè)項目的建設就要求在滿足一定的技術和工藝水平的條件下，規(guī)模越大，經濟效益越高，如水電、火電、核電等電廠的建設，金屬冶煉及加工項目的建設，鋼鐵和基礎化工等項目的建設。生產食品、工藝品等產品的輕工業(yè)因其產品面對的市場需求變化頻繁不穩(wěn)定，適合小規(guī)模生產，或是生產規(guī)模隨市場變動而變動。醫(yī)藥、化妝品等精密化工行業(yè)因對技術要求高適宜采用中等規(guī)模，規(guī)模過大則不能保證質量，規(guī)模過小又無法節(jié)約成本

11、。投資項目市場預測原理預測工作是一門兼具科學性和藝術性的提高人們決策水平的手段，之所以能夠通過對現(xiàn)有規(guī)律的把握預測未來，是基于以下基本原理。（一）連續(xù)性原理基于對事物的發(fā)展變化具有合乎一定規(guī)律的連續(xù)性的認識，市場預測過程中的預測者將過去、現(xiàn)在、未來視作不可分割的整體，預測的過程就是利用過去推測未來，利用已知來推斷未知。（二）系統(tǒng)性原理縱觀客觀世界，任何事物都是一個有機系統(tǒng)，且系統(tǒng)內各元素之間、系統(tǒng)與外部存在著較強的相關性。因此，我們可根據(jù)系統(tǒng)的同構性，抽象預測模型，模擬預測系統(tǒng)。（三）類推性原理類推性原理認為事物之間存在某些類似的發(fā)展模式和結構。人們可以根據(jù)已知事物的某種類似的結構和發(fā)展模式類

12、推未來某一預測目標的結構和發(fā)展模式。（四）因果性原理因果性原理認為客觀事物、現(xiàn)象之間存在一定的因果關系。人們可以從已知的原因，推出未知的結果。投資項目的市場預測方法市場預測的方法種類繁多，大體上可分為定性預測方法和定量預測方法兩大類。（一）定性預測方法定性預測方法是預測者依據(jù)經驗和分析能力，利用所掌握的信息資料，通過對影響市場變化的各種因素的分析、判斷和推理預測市場未來的發(fā)展變化。其特點是簡便易行，不需要復雜的運算過程，特別是當不具備定量分析條件時，我們就要對市場發(fā)展變化性質進行分析，對未來的市場做出判斷，預測市場未來的發(fā)展趨勢。例如，消費者心理變化、國家方針政策的變化，都是無法或不容易用定量

13、預測法的，只能用定性分析方法進行預測。定性預測方法的確定往往不能提供以精確數(shù)據(jù)為依據(jù)的市場預測值，只能提供未來發(fā)展的大致趨勢。1、專家調查法專家調查法是在20世紀40年代由美國蘭德公司研究人員創(chuàng)立的一種定性預測方法，也稱德爾菲法。其是根據(jù)市場預測目的，由評估人員向有關專家提供一定的背景資料和調查表格，讓專家就市場未來發(fā)展變化做出判斷，最后匯總預測結果。2、相關預測法市場上各種經濟現(xiàn)象之間是互相聯(lián)系的，某一因素發(fā)生變化時，另一種因素也隨之改變，這兩種因素之間的關系被稱為相關關系，利用經濟因素之間的相關關系進行市場預測的方法被稱為相關預測法。市場的經濟因素之間有各種不同的相關關系。一是正相關，即一

14、個經濟因素增加，另一個相關因素也增加；二是負相關，即一個經濟因素增加，另一個相關因素減少。若兩種商品的需求量呈正比例變化，則稱這兩種商品為正相關關系，如輪胎與汽車銷量之間為正相關關系。如果兩種商品需求量呈反比例，則稱為負相關關系，如尼龍襪和線襪、機制表和電子表均為負相關關系。在預測時，我們可根據(jù)已知經濟因素與未知經濟因素的正或負相關關系推測未知經濟因素的預測值。一般研究經濟因素之間的相關關系，收集的數(shù)據(jù)要在30組以上，我們只有利用大量的數(shù)據(jù)，才能推出經濟因素之間的相關關系。相關預測法計算簡單，結果準確，但適用范圍小，一般應結合其他預測方法共同應用。3、產品壽命期預測法產品壽命期是指產品從開始投

15、放市場到被市場淘汰的全過程。用研究產品的壽命期進行產品市場預測的方法稱為產品壽命期預測法，這是常用的一種市場預測方法，可以糾正其他預測方法的偏差。（二）定量預測方法定量預測法也稱數(shù)量預測法，是根據(jù)歷史資料數(shù)據(jù)建立數(shù)學模型，借以推算將來的預測方法，如果歷史數(shù)據(jù)僅僅是預測對象自身的歷史數(shù)據(jù)，此種方法稱為趨勢預測法，也稱時序預測法。如果歷史數(shù)據(jù)不僅有預測對象的數(shù)據(jù)，還有其他相關因素的數(shù)據(jù)，此法稱回歸預測法，是利用不同經濟因素之間的相關關系建立數(shù)學模型進行預測的。投資項目市場評估的作用從不同利益主體的角度出發(fā)，我們針對投資項目的市場評估具有不同現(xiàn)實意義。（一）為投資者提供決策依據(jù)，提高投資的成功率投資

16、者是為項目提供資金的主體，在投資過程中承擔了主要風險。因此，投資者不能僅靠主觀臆斷選擇投資項目，應該根據(jù)可靠的投資項目市場評估的分析結果確定所投項目是否有市場需求，對那些原材料來源無法確定或產品市場需求無法確定的項目要謹慎決策。（二）優(yōu)化資源配置，調整產業(yè)結構隨著我國供給側改革的不斷推進，從供給端入手，調整產業(yè)結構，淘汰落后產能已成為推動我國經濟持續(xù)發(fā)展的重要手段。通過合理的市場評估，投資者從眾多投資項目中選出那些真正具有市場需求和長期發(fā)展優(yōu)勢并符合國家戰(zhàn)略規(guī)劃的優(yōu)質項目進行投資，不僅能夠高效利用資源，還能促進產品結構的合理化調整，淘汰落后產能。（三）創(chuàng)新產品開發(fā)，提高競爭能力從企業(yè)的角度來講

17、，投資項目市場評估有利于開發(fā)具有市場前景的新產品。在對產品需求進行調查預測的過程中，我們可以從消費者的需求中發(fā)現(xiàn)某些新的需求信息。（四）為投資項目可行性分析提供基礎資料投資項目市場評估是項目進行可行性研究的先決條件，是決定投資項目能否成立的前提。在確定項目的產品方案和建設規(guī)模時，我們必須要依靠對市場情況的可靠預測，并且根據(jù)產品生產規(guī)模選擇生產技術和設備。因此，投資項目市場評估不僅是制約項目生產規(guī)模的基本因素，還間接地為選擇和確定工藝生產技術和設備提供依據(jù)。投資項目市場評估的內容投資項目市場評估是通過對項目生產的產品投入市場之后，其所面對的市場需求量與市場總供應量及其他相關問題的研究，判斷該項目

18、有無建設必要性及必要性大小的過程。這個過程主要是通過市場調查和市場預測兩個步驟的結合實現(xiàn)的。具體而言，項目的市場評估主要包括以下五方面的內容。（一）市場需求評估為了實現(xiàn)“以銷定產”，投資項目的市場需求分析是十分必要的。在一定時期和一定條件下，消費者通過常規(guī)途徑所能實現(xiàn)的對商品和勞務的購買，形成了當前階段的市場需求。這種市場需求不僅包括消費者對生活資料的消費，也包括企業(yè)對生產資料的消費，因此，應該通過對影響生活資料和生產資料消費的因素進行調查、分析，才能實現(xiàn)對市場未來需求的準確預測?？傮w而言，市場需求取決于人們的收入水平，但消費習慣、市場占有率、借款利率等也是影響市場需求的重要因素。因此，項目市

19、場需求評估主要包括以下內容：預測社會商品購買力總額的未來增長趨勢和投向變化，調查并預測不同地區(qū)、不同季節(jié)消費者的商品需求變化趨勢，預測消費者消費心理、消費檔次的變化，預測物質生產部門對生產設備、原材料等生產資料的需求數(shù)量和結構的變化。另外，有國際貿易業(yè)務的企業(yè)，有必要對產品的未來出口量，即其國外需求量進行市場需求的評估。（二）市場供給評估國內的工農業(yè)生產及對國外產品和服務的進口共同構成了產品全部的市場供給。要判斷項目的建設必要性，僅僅了解其產品需求狀況是不夠的，還需結合產品現(xiàn)有供給狀況分析產品的需求缺口。因此，對產品市場供給的預測，主要是指對其同類產品或可替代產品的供給數(shù)量、市場容量和飽和程度

20、等方面的預測。另外，我們不僅要分析產品的實際供給量，還要分析現(xiàn)有企業(yè)通過挖掘其生產潛力所能增加的潛在供給量，涉及國際貿易的企業(yè)在評估市場供給情況時還需考慮國外的競爭對手。（三）市場價格評估價格作為維持產品供求平衡的關鍵變量，直接決定和影響投資項目的財務經濟效益。市場供需的變化與價格往往相互作用和影響，因此，在進行價格分析與評估時，我們要在結合市場供給和需求分析的基礎上，通過調查市場價格的歷史和現(xiàn)狀，分析影響價格的因素并預測其變化趨勢。與此同時，還應考慮技術發(fā)展帶來的生產成本下降對產品價格的影響，以及國家價格政策的變化和經濟體制的改革對價格的影響。（四）項目產品研究一種產品是否有生命力，不僅由市

21、場的供給與需求決定，還取決于該產品的品種、規(guī)格、式樣、性能及生命周期，因此，在對產品市場供需狀況進行評估之后再進行產品研究十分必要。產品研究分為兩個層次：一是對產品生命周期的研究，用于評估產品適應市場的時限。產品的生命周期是指該種產品從發(fā)明研制，進入市場試銷（投入期）開始，經歷成長、成熟、飽和、衰退不同階段，最后從市場上消失所經歷的周期。一般來說，處于試銷、成長階段的產品是最適合進入市場的，而對于已經進入成熟期和飽和期甚至是衰退期的產品，則需要結合其他因素進一步對項目建設的必要性進行判斷。二是對產品具體功能和特性的研究。由于社會大眾對產品功能的要求是不斷變化和提高的，所以對于產品功能和特性的分

22、析與評價，對項目產品能否順利進入市場，以及是否能掌握項目產品在市場上的競爭能力是非常重要的。（五）市場綜合評估在進行完以上幾方面的市場評估之后，我們還要結合項目產品的特點及行業(yè)狀況進行產品競爭力的綜合評價。當發(fā)現(xiàn)產品市場處于供不應求狀態(tài)時，進行項目投資顯然是正確的選擇，但也應考慮是否有生產同類產品、同樣規(guī)模的項目準備建設生產。當發(fā)現(xiàn)產品市場處于供求平衡或供過于求狀態(tài)時，我們應進一步分析項目產品是否具備競爭優(yōu)勢，是否可以替代進口產品的市場份額。項目總評估的內容項目總評估的內容是由總評估的性質和總評估的要求決定的。不同的項目規(guī)模不同、技術特征不同、建設時間不同，總評估的具體內容也就不同。但是，所有

23、項目的總評估都要按國家政策，對擬建項目技術、經濟條件及投資效益進行全面評價，綜合反映項目狀況，為決策提供依據(jù)。因此，項目總評估應包括如下內容：（一）項目建設的必要性項目建設的必要與否是決定項目是否上馬的前提條件。項目總評估要著重從以下幾個方面進行分析論證。1、項目是否符合國民經濟長遠發(fā)展要求從國民經濟和社會發(fā)展長遠要求看，項目總評估要衡量項目建設是否符合國家產業(yè)政策要求，是否符合國民經濟長遠發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃和地區(qū)規(guī)劃的要求。2、項目是否符合國內國外市場要求從市場要求角度看，項目總評估要衡量項目的產品是否短缺，是否為升級換代產品，品種、性能、質量、規(guī)模是否符合國內外市場需求，有無競爭優(yōu)勢。3、

24、項目是否符合平衡發(fā)展的要求從國家安全、社會穩(wěn)定及宏觀經濟角度看，項目總評估要衡量項目是否有利于提高國民經濟的技術裝備水平，是否有利于生產力的合理布局，是否有利于提高綜合國力，是否有利于少數(shù)民族地區(qū)的發(fā)展，是否有利于鞏固國防安全。（二）項目規(guī)模的恰當性項目規(guī)模是項目取得經濟效益的保證。按照獲得經濟效益的程度，項目規(guī)?？梢苑譃樘潛p規(guī)模、起始規(guī)模、合理規(guī)模和經濟規(guī)模四類，項目建設應力求經濟規(guī)模，要考慮以下幾個方面確定最恰當?shù)慕ㄔO規(guī)模。1、產品需求規(guī)模產品需求規(guī)模是買方市場的市場規(guī)模，項目只有形成一定的市場規(guī)模，才能談項目建設的經濟規(guī)模問題。2、生產建設條件技術、工藝和原材料等生產建設條件影響經濟規(guī)模

25、的大小，因此，項目經濟規(guī)模的確定必須予以考慮。3、產品自身性質經濟規(guī)律決定不同產品有不同的經濟規(guī)模大小，我們要根據(jù)產品確定經濟規(guī)模。（三）項目建設與生產條件項目具備建設與生產條件，是項目順利建成并正常投產的基本保證。評估項目的建設條件，一般要分析以下幾個方面展開。（1）廠址布局是否符合客觀規(guī)律。（2）工程地質、水文地質條件是否清楚，是否符合建設要求。（3）施工力量、施工技術、施工物資的供應有無保證。（4）設備采購能否落實、是否配套。（5）是否有環(huán)保部門批準的環(huán)境保護方案。（6）工程設計、施工方案是否切實可行。項目生產條件根據(jù)行業(yè)特點各有不同。比如，一般加工企業(yè)的建設，我們要著重分析項目建成投產

26、后所需原材料、燃料、動力、供水、供電、供熱和交通運輸條件的落實情況，產品方案和資源利用方案是否合理。礦山資源開發(fā)項目，我們首先要分析資源儲量是否清楚，其品位是否有開采價值，其工程、水文地質狀況如何。（四）項目是否具有先進、適用、安全、經濟的工藝、技術和設備項目的工藝技術和設備是項目能否取得預期成效的關鍵?？傇u估應著重分析投資項目所采用的工藝技術設備是否符合國家的產業(yè)政策、技術發(fā)展政策和技術進步裝備政策，是否有利于資源的綜合利用，是否有利于提高勞動生產率，是否有利于降低能耗、物耗，是否有利于改進產品的質量，以及是否有必要引進技術，技術與國情是否相符，等等。一個生產項目建成投產后要正常發(fā)揮作用，將

27、依存于相關協(xié)作項目同步配套的建設與發(fā)展。因此，總評估階段我們必須考察關系重大的配套項目是否已有相應安排，能否同步建成。（五）項目籌資方案是否合理在現(xiàn)代經濟生活中，資金的投付是投資發(fā)揮其對經濟的啟動功能和持續(xù)推動功能的集中體現(xiàn)，也是先決條件。沒有足夠的資金，項目無法實施，項目資金來源不合理，項目的實施也會受到影響。在評估時，一方面，我們必須認真地分析投資估算是否落實，所需投資是否充裕，這些是非常重要的評估事項。另一方面，我們還應考察項目投資來源的合理性和可靠程度，其中，特別要考察項目自有資金是否符合法律、政策的規(guī)定，所有來源必須有事實依據(jù)。比如，銀行貸款方面，不能只是一種設想，必須有與銀行簽訂的

28、意向書或協(xié)議書等書面憑據(jù)，以保證項目資金來源的可靠性。 （六）項目是否有較高的財務效益和國民經濟效益經濟效益（包括財務效益和國民經濟效益）是項目投資建設的目的。前文各項評估最終都會反映在項目經濟效益評估上，總評估時我們要著重以投資回收期、財務凈現(xiàn)值、預期的財務內部收益率、貸款償還期等指標分析企業(yè)的盈利能力，并通過經濟凈現(xiàn)值、經濟內部收益率、投資凈效益率等指標分析國家的有限資源是否得到了合理的配置和充分有效的利用。當企業(yè)財務效益與國民經濟效益的評估結果不一致時，我們應以國民經濟效益作為總評估的依據(jù)，同時，提出改進意見，盡可能使項目在財務和國民經濟上均有效益。（七）項目投資抗風險能力的大小風險是項

29、目投資決策的重要影響因素。由于項目在未來實施，影響項目投資成本與效益的技術經濟因素多且不確定，對于企業(yè)未來技術力量、業(yè)務素質和管理人員的經營能力等因素，我們不可能先做出絕對準確的預測；至于影響項目成敗的客觀環(huán)境與條件的變化，更非項目業(yè)主所能主宰。所有這些情況都具有較大的不確定性，我們難以做出絕對準確的預測。因而，項目的實施面臨很大的風險，于是，項目評估做不確定性分析是必不可少的，項目風險分析是項目總評估的重要組成部分。（八）提出最終方案選擇的意見及項目決策意見投資項目評估為項目投資者提供決策依據(jù)和選擇方案，特別是在多種技術經濟方案中進行選擇是項目評估的重要內容?？傇u估要在認真、細致、切實地比較

30、不同方案的基礎上，分析、判斷、鑒定所選方案是否可行或相對最優(yōu)，從而提出有關權力部門是否批準項目和給予貸款的意見。（九）提出項目存在的問題及改進建議經過綜合分析判斷，我們選擇最后可行的方案或評判項目不可行，無論什么結果，對項目提出存在的問題及改進意見是有必要的。項目可能存在的問題表現(xiàn)在兩個方面：一是項目規(guī)劃、設計、選址等方面的問題，可建議項目建設單位加以改進；二是現(xiàn)行有關制度不合理的問題，可建議有關部門加以修訂。我國項目評估報告的格式（一）項目評估報告的正文評估報告正文之前應該有一個提要，簡要說明評估報告的要點，包括企業(yè)和項目概況、項目建設必要性、主要建設內容、生產規(guī)模、總投資和貸款額、財務效益

31、、經濟效益、項目建議書的批復時間和文號等，以300500字為宜。在提要之后，評估人員一般應該按照如下順序編寫報告：（1）企業(yè)概況。企業(yè)概況包括企業(yè)基本情況（在項目所處行業(yè)中的地位與信譽、地理環(huán)境條件、管理功能、現(xiàn)有主要產品、人員結構）、近三年的經營業(yè)績與財務狀況、企業(yè)中長期規(guī)劃和擬建項目的關系等。（2）項目概況。項目概況內容包括項目提出的背景、投資建設的必要性、項目基本內容、產品與生產方案、規(guī)模、建設性質、前期準備工作已經進行到的階段。（3）市場環(huán)境。市場環(huán)境內容包括國內外市場需求與供給的預測、國內現(xiàn)有工廠生產能力的估計、產品競爭能力分析、市場范圍分析、進入國際市場的前景與外銷主要對象國、企業(yè)

32、實現(xiàn)預期國際市場份額的策略等。（4）生產技術與設備。生產技術與設備內容包括產品名稱與種類、工藝流程、技術設備、進口設備價格、進口設備與國內配套設備的協(xié)調。（5）工廠設計。工廠設計內容包括廠址選定、廠房建筑設計、環(huán)境影響與污染治理。（6）投入物。投入物內容包括項目主要投入物的名稱、耗用量、價格、來源與供應的保證程度。（7）人員與培訓。人員與培訓內容包括工人與技術人員的基本構成比例、培訓計劃等。（8）投資計劃。投資計劃內容包括總投資額與投資構成、投資分年使用計劃、投資總額的來源與籌措。（9）項目財務數(shù)據(jù)預測。項目財務數(shù)據(jù)預測內容包括產品銷售收入、銷售稅金、經營成本的預測，對可行性研究報告中的財務數(shù)

33、據(jù)進行修正的理由。（10）財務效益分析。靜態(tài)財務效益指標包括投資利潤率、投資利稅率、貸款償還期等，動態(tài)財務效益指標包括財務凈現(xiàn)值、財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值率等。（11）經濟效益分析。經濟效益分析是指對項目的國民經濟評價進行分析，計算項目的經濟凈現(xiàn)值等國民經濟指標。（12）不確定性分析。不確定性分析是指進行盈虧平衡分析、敏感性分析與概率分析，明確項目的主要影響因素，指出項目風險管理應該主要防范的方向。（13）總結與建議?？偨Y與建議是指提出項目能否批準、能否貸款等意見及對項目正常進行有益的一些建議。（二）詳細項目評估報告的主要附表（1）財務數(shù)據(jù)估算預測表。財務數(shù)據(jù)估算預測表包括投資成本與來源表、

34、銷售收入與稅金預測表、銷售成本預測表、利潤及利潤分配表、貸款還本付息表等。（2）項目財務、經濟效益分析表。項目財務、經濟效益分析表包括項目（自有資金、全部投資）現(xiàn)金流量表、經濟現(xiàn)金流量表、敏感性分析表等。（三）詳細項目評估報告的附圖詳細項目評估報告的附圖主要包括工廠平面布置圖、項目實施進展計劃圖等。（四）詳細項目評估報告的附件詳細項目評估報告的附件主要包括項目建議書批準文件（影印件）、可行性研究報告批準文件（影印件）、與外貿部門簽訂的工貿協(xié)議書（影印件）及償還貸款擔保函（影印件）等。對于小型項目評估人員可以編制簡要項目評估報告，內容較為簡單，包括項目評估簡表、項目簡要說明與附件。項目后評估的程

35、序根據(jù)投資項目的內在規(guī)律和項目后評估工作的實踐，以及國家有關的項目后評估工作的法規(guī)、文件規(guī)定，項目后評估工作應做到如下要求：首先，應從國家的整體利益出發(fā)，結合項目的產業(yè)和行業(yè)特點進行后評估工作。其次，項目后評估工作應科學、全面、細致、認真地進行。最后，項目后評估報告中既要有定性分析，又要有定量分析，所采用的資料必須完整，依據(jù)必須準確，分析必須客觀，方法必須正確，結論必須公正，并具有權威性、適用性和科學性。各個項目的投資額、建設內容、建設規(guī)模等不同，其后評估的程序也有所差異，但大致要經過以下幾個步驟。（一）制訂后評估的計劃制訂必要的計劃是項目后評估的首要工作。項目后評估的提出單位可以是國家有關部

36、門、銀行，也可以是項目投資者。項目后評估機構應當根據(jù)項目的特點，確定項目后評估的具體對象、范圍、目標，據(jù)此制訂必要的后評估計劃。項目后評估計劃的主要內容包括組織后評估小組、配備有關人員、安排時間進度、確定后評估的內容和范圍、選擇后評估所采用的方法等。（二）收集與整理資料根據(jù)制訂的計劃，后評估人員應該制訂詳細的調查提綱，確定調查的對象和調查所采用的方法，收集有關資料。這一階段所要收集的資料如下。（1）項目建設的有關資料。這方面的資料主要包括項目簡要介紹、可行性研究報告、項目評估報告、工程預算和決算報告、項目竣工驗收報告及有關合同文件等。（2）項目運行的有關資料。這方面的資料主要有項目投產后的銷售

37、收入情況、生產或者經營情況、利潤狀況、交納稅金的狀況和貸款本息償還狀況等。這類資料可從資產負債表、損益表等有關會計報表中得到。（3）國家有關經濟政策與規(guī)定等資料。這方面的資料主要包括與項目有關的國家宏觀經濟政策、產業(yè)政策、金融政策、投資政策、稅收政策及相關規(guī)定等。（4）項目所在行業(yè)的有關資料。這方面的資料主要由國內外同行業(yè)項目的勞動生產率水平、技術水平、經濟規(guī)模與經營狀況等。（5）有關部門制定的后評估方法。各部門規(guī)定的項目后評估的方法包括的內容略有差異，項目后評估人員應該根據(jù)委托方的意見選擇后評估的方法。（6）其他有關資料。根據(jù)項目的具體特點與后評估的有關要求，評估人員還要收集其他有關的資料，

38、如項目的技術資料、設備運行資料等。（三）分析論證在充分占有資料的基礎之上，項目后評估人員應該根據(jù)國家有關部門制定的后評估方法，對項目建設與生產過程進行全面的定量與定性分析論證。（四）編制項目后評估報告項目后評估報告是項目后評估的最終成果。項目后評估人員應當根據(jù)國家有關部門制定的后評估報告格式，將分析論證的結果匯總，編制項目后評估報告，并提交給委托單位與被評估單位。項目后評估的報告編制必須堅持客觀、公正和科學的原則。（五）行業(yè)或地方主管部門對項目后評估報告進行初步審查這一階段主要由主管部門對項目后評估報告和項目建設的實際情況進行深入考察，結合行業(yè)或地方建設反映出來的共性問題和特點、經驗，站在國家

39、的立場，從行業(yè)或地方的角度，提出針對項目后評估報告的初步審查意見。主管部門一方面對具體項目的后評估工作進行評價，另一方面也為改進行業(yè)部門或地方有關工作做一個簡單的經驗總結。最后由主管部門完成項目后評估審查報告并報送國家計委，再抄送有關部門和單位。（六）項目后評估報告的復審階段國家有關機構組織有關部門，或聘請有關專家學者，對主管部門的項目后評估審查報告和項目單位的項目后評估報告進行復核審查。其要求是要站在國家整體利益的立場上，從微觀與宏觀相結合的角度提出項目后評估復審報告，并報國家相關主管機構和發(fā)至有關部門和單位。上述階段的后評估工作程序，滿足國家重點建設項目后評估工作的廣泛性、全面性和公開性要

40、求，有利于落實評估結論的公正性、科學性和可靠性的原則。項目后評估的特點項目后評估不同于項目投資決策前的可行性研究和評估（前評估）。由于評估時點的不同，與前評估相比，項目后評估具有如下特點。（一）現(xiàn)實性投資項目后評估分析研究的是項目的實際情況，是在項目投產的一定時期內，根據(jù)企業(yè)的實際經營結果，或根據(jù)實際情況重新預測數(shù)據(jù)，總結的是現(xiàn)實存在的經驗教訓，提出的是實際可行的對策措施。項目后評估的現(xiàn)實性決定了其評估結論的客觀可靠性。項目前評估分析研究的是項目的預測情況，所用的數(shù)據(jù)都是預測數(shù)據(jù)。（二）全面性項目后評估的內容具有全面性，即不僅要分析項目的投資過程，還要分析其生產經營過程；不僅要分析項目的投資經

41、濟效益，還要分析其社會效益、環(huán)境效益等。另外，它還要分析項目經營管理水平和項目發(fā)展的后勁和潛力。（三）反饋性項目后評估的目的是對現(xiàn)有情況進行總結和回顧，并為有關部門反饋信息，以提高投資項目決策和管理水平，為以后的宏觀決策、微觀決策和項目建設提供依據(jù)和借鑒。項目前評估的目的則是為有關部門對項目的投資決策提供依據(jù)。（四）獨立公開性投資項目的后評估工作主要是以投資運行的監(jiān)督管理機構或單設的后評估機構或決策的上一級機構為主，組織主管部門會同計劃、財政、審計、銀行、設計、質量等有關部門進行的，擺脫了項目利益的束縛和局限，可以更為公正地做出評估結論。（五）探索性投資項目后評估要在分析企業(yè)現(xiàn)狀的基礎上，及時

42、發(fā)現(xiàn)問題，研究問題，以探索企業(yè)未來的發(fā)展方向和發(fā)展趨勢。（六）合作性項目后評估涉及面廣，人員多，難度較大，因此需要各方面組織和有關人員的通力合作。產業(yè)環(huán)境分析堅持信息化、高端化、服務化發(fā)展方向，以“中國制造2025”和“互聯(lián)網(wǎng)+”行動計劃為引領，以供給側結構性改革為重點，以京津冀產業(yè)布局調整和產業(yè)鏈重構為契機，抓好“去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”各項工作，深入實施工業(yè)強市戰(zhàn)略，積極開展質量品牌提升行動。加快形成先進制造業(yè)與現(xiàn)代服務業(yè)共同主導、傳統(tǒng)產業(yè)與新興產業(yè)雙輪驅動、一二三產業(yè)融合發(fā)展的新格局。（一）優(yōu)化產業(yè)布局按照資源整合、集聚發(fā)展、產城融合的原則，調整優(yōu)化產業(yè)布局。依托現(xiàn)有產業(yè)

43、園區(qū)優(yōu)勢，統(tǒng)籌布局，突出區(qū)域特色，形成產業(yè)集群、企業(yè)集聚、錯位發(fā)展、優(yōu)勢互補、各具特色的產業(yè)新格局。（二）著力打造戰(zhàn)略性新興產業(yè)集群瞄準市場消費需求和技術發(fā)展前沿，以提升自主創(chuàng)新能力為核心，集中政策、資金和人才資源，通過關鍵技術研發(fā)和重大項目帶動，延伸產業(yè)鏈條、拓展規(guī)模優(yōu)勢、提升集聚發(fā)展水平，加快打造一批先導產業(yè)，培育一批領軍企業(yè)，形成一批優(yōu)勢產業(yè)集群，提高企業(yè)核心競爭力和產品影響力。（三）加快推動傳統(tǒng)產業(yè)改造提升和優(yōu)化升級以提高產品品質為主攻方向，做優(yōu)做強食品、紡織、石化等傳統(tǒng)優(yōu)勢產業(yè)，深入開展對標行動，注入新技術、新管理、新模式，加大品牌培育力度，著力向產業(yè)鏈上下游延伸，向價值鏈中高端拓展

44、。（四）做大做強現(xiàn)代服務業(yè)拓展現(xiàn)代服務業(yè)新領域，優(yōu)先發(fā)展現(xiàn)代商貿物流、金融服務、信息服務、科技服務、商務服務等生產性服務業(yè)，大力發(fā)展文化、旅游、健康養(yǎng)老等生活性服務業(yè)，積極發(fā)展高端服務業(yè)，繼續(xù)實施重點行業(yè)發(fā)展行動計劃，鼓勵跨界競爭、跨界融合，推動生產性服務業(yè)向專業(yè)化和價值鏈高端延伸，生活性服務業(yè)向便利化、精細化和高品質轉變，構建服務業(yè)發(fā)展新模式，催生現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展新業(yè)態(tài)，把服務業(yè)打造成為經濟增長“穩(wěn)定器”和結構調整“加速器”。到2020年打造成全國現(xiàn)代商貿物流中心城市，率先實現(xiàn)流通體系信息化。（五）加快提升農業(yè)現(xiàn)代化水平加快轉變農業(yè)發(fā)展方式，大力發(fā)展高效、優(yōu)質、生態(tài)、品牌農業(yè)，推動農業(yè)發(fā)展轉向

45、質量效益并重、依靠科技創(chuàng)新和體制機制創(chuàng)新、提高勞動者素質和可持續(xù)發(fā)展上來，加快推進農業(yè)現(xiàn)代化。（六）加強質量標準品牌建設加快質量強市建設，實施質量提升工程，深入推廣卓越績效、六西格瑪、標準生產等先進質量管理模式和方法，完善質量激勵機制，加強質量安全管理，推動企業(yè)提高經營管理水平，加快提升核心競爭力。堅持綠色發(fā)展，提高資源利用效率推動行業(yè)節(jié)能減碳。圍繞碳達峰、碳中和戰(zhàn)略目標，制定節(jié)能減碳行動方案。制定紡粘、水刺、針刺等非織造布領域節(jié)能減排和清潔生產評價指標體系，降低行業(yè)能耗水平。支持企業(yè)建設能源管理系統(tǒng)，鼓勵使用清潔能源，應用節(jié)能技術和設備，創(chuàng)建綠色工廠。發(fā)展環(huán)境友好產品。提高天然纖維、再生纖維

46、素纖維、木漿、聚乳酸、低（無）VOCs含量膠粘劑的應用比例，推廣可降解一次性衛(wèi)生用品和可重復使用產品。開展可生物降解非織造布及制品認證工作，加強環(huán)境友好產品推廣。加強廢舊紡織品循環(huán)利用。提高循環(huán)再利用纖維在土工建筑、交通工具、包裝、農業(yè)等領域應用比例。推廣濾袋、繩網(wǎng)等產品回收利用技術，擴大產業(yè)用紡織品回收利用量。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競

47、爭力。項目簡介（一）項目單位項目單位：xx有限公司（二）項目地點項目選址位于xxx（待定）。（三）項目進度結合該項目的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。（四）項目提出的理由1、符合我國相關產業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進產業(yè)結構轉型升級，先后出臺了多項發(fā)展規(guī)劃或產業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺鼓勵行業(yè)開展新材料、新工藝、新產品的研發(fā)，促進行業(yè)加快結構調整和轉型升級，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項目產品市場前景廣闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業(yè)持續(xù)

48、增長。3、公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業(yè)的品牌建設、營銷網(wǎng)絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據(jù)客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設條件良好本項目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對研發(fā)測試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測試驗、新

49、產品測試于一體的研發(fā)中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發(fā)能力，具備實施的可行性。以高質量發(fā)展為主題，供給側結構性改革為主線，科技創(chuàng)新為動力，滿足國民經濟各領域需求為重點，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，加快產業(yè)用紡織品高端化、數(shù)字化、綠色化、服務化轉型升級。（五）建設投資估算1、項目總投資構成分析項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資9395.90萬元，其中：建設投資7015.76萬元，占項目總投資的74.67%；建設期利息70.34萬元，占項目總投資的0.75%；流動資金2309.80萬元，占項目總投資的24.58%

50、。2、建設投資構成項目建設投資7015.76萬元，包括工程費用、工程建設其他費用和預備費，其中：工程費用6044.85萬元，工程建設其他費用820.00萬元，預備費150.91萬元。（六）項目主要技術經濟指標1、財務效益分析根據(jù)謹慎財務測算，項目達產后每年營業(yè)收入20000.00萬元，綜合總成本費用15728.92萬元，納稅總額1987.66萬元，凈利潤3127.35萬元，財務內部收益率25.84%，財務凈現(xiàn)值6451.49萬元，全部投資回收期5.19年。2、主要數(shù)據(jù)及技術指標表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1總投資萬元9395.901.1建設投資萬元7015.761.1.1工程費用萬

51、元6044.851.1.2其他費用萬元820.001.1.3預備費萬元150.911.2建設期利息萬元70.341.3流動資金萬元2309.802資金籌措萬元9395.902.1自籌資金萬元6524.942.2銀行貸款萬元2870.963營業(yè)收入萬元20000.00正常運營年份4總成本費用萬元15728.925利潤總額萬元4169.806凈利潤萬元3127.357所得稅萬元1042.458增值稅萬元843.939稅金及附加萬元101.2810納稅總額萬元1987.6611盈虧平衡點萬元6852.09產值12回收期年5.1913內部收益率25.84%所得稅后14財務凈現(xiàn)值萬元6451.49所得稅

52、后進度計劃方案（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx有限公司將項目工程的建設周期確定為12個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設

53、備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。投資計劃方案（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設項目經濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設項目投資估算編審規(guī)程4、建設項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制辦法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益

54、計算范圍相一致性的原則。本期項目建設投資7015.76萬元，包括：工程費用、工程建設其他費用和預備費三個部分。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產準備費、其他前期工作費用，合計6044.85萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為2998.05萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是根據(jù)國內外制造廠家（商）報價和類似工程設備價格，同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設備購置費為2857.14萬元。3、安裝工程費估算本期項目

55、安裝工程費為189.66萬元。（四）工程建設其他費用本期項目工程建設其他費用為820.00萬元。（五）預備費本期項目預備費為150.91萬元。建設投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用2998.052857.14189.666044.851.1建筑工程費2998.052998.051.2設備購置費2857.142857.141.3安裝工程費189.66189.662其他費用820.00820.002.1土地出讓金414.94414.943預備費150.91150.913.1基本預備費73.3273.323.2漲價預備費77.5977.594投資合計7015.76（六）建設期利息按照建設規(guī)劃，本期項目建設期為12個月，其中申請銀行貸款2870.96萬元，貸