一月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第三次月底測(cè)試卷含答案

1、一月上旬證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷第三次月底測(cè)試卷含答案一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：D2、可轉(zhuǎn)換公司債券是指（）。A、可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的股份B、可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的債券C、可轉(zhuǎn)換為公司股份的債券D、可轉(zhuǎn)換為公司債券的股票折合的股票【參考答案】：C3、證券交易所在收到股份轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)后（）個(gè)工作日內(nèi)完成審核，對(duì)所申請(qǐng)的股份轉(zhuǎn)讓做出予以確認(rèn)或者不予確認(rèn)的決定。A、二B、三C、十D、一【參考答案】：B4、股東大會(huì)就發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券作出決定，不包括下列（）事項(xiàng)。A、本次發(fā)

2、行的種類和數(shù)量B、轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正C、還本付息的期限和方式D、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排【參考答案】：B【解析】B選項(xiàng)屬于股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定所包括的事項(xiàng)。5、A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬元，手續(xù)費(fèi)01%，年利率5%期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A、3%B、3.35%C、3.5%D、4%【參考答案】：B6、上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在任職期間，每年通過集中競(jìng)價(jià)、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的（）。A、20%B、25%C、30%D、35%【參考答案】：B【解析】掌

3、握股票鎖定的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P177。7、既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是（）。A、MM公司稅模型B、米勒模型C、破產(chǎn)成本模型D、代理成本【參考答案】：C8、國家發(fā)展和改革委員會(huì)對(duì)企業(yè)發(fā)行債券的審核主要根據(jù)以下兩個(gè)方面：一是累計(jì)發(fā)行在外的債券總面額不得超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的（）。二是若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)投資，發(fā)債規(guī)模不得超過固定資產(chǎn)投資總額的（）；若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過投資總額的（）。A、10%50%30%B、30%20%30%C、40%20%30%D、50%20%40%【參考答案】

4、：C9、發(fā)行中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起（）個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A、20B、30C、60D、100【參考答案】：C【解析】熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P292。10、非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。A、原前10名股東B、原前15名股東C、原前20名股東D、原前50名股東【參考答案】：A11、發(fā)行金融債券的承銷人應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，并且注冊(cè)資本不低于（）億元人民幣。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：B12、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具有良好的公司治理機(jī)制

5、，核心資本充足率不低于（）。A、4%B、6%C、8%D、10%【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P287。13、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所有持表決權(quán)（）以上通過。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【參考答案】：A14、對(duì)于購銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)披露（）關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)情況。A、最近3年B、最近1期C、最近兩年D、最近3年及1期【參考答案】：D15、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)

6、施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B16、證券公司申請(qǐng)取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件是凈資產(chǎn)不低于人民幣（）萬元。A、5000B、1000C、3000D、10000【參考答案】：A17、以下不屬于外部融資范圍的是（）。A、公司獲得的商業(yè)信用B、發(fā)行債券C、融資租賃D、將未分配利潤(rùn)和折舊等轉(zhuǎn)化為投資【參考答案】：A18、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購人完成收購后，持有的被收購公司的股份，在（）個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、5B、6C、10D、12【參考答案】：D【解析】根據(jù)上市公司收購管理辦法規(guī)定之一：收購人通過集中競(jìng)價(jià)交易方式增持上市公司股份的，當(dāng)收購人最后一筆增持股份登記過戶后，視為其收購

7、行為完成。自此，收購人持有的被收購公司的股份，在12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。19、一般情況下，收購公司在各種融資方式中最后才考慮選擇的融資方式是（）。A、債券籌資B、股票籌資C、長(zhǎng)期借款D、公司內(nèi)部籌資【參考答案】：B20、中小企業(yè)板塊是在（）中設(shè)立的一個(gè)運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)立的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A、深圳證券交易所8股市場(chǎng)B、深圳證券交易所主板市場(chǎng)C、上海證券交易所8股市場(chǎng)D、上海證券交易所主板市場(chǎng)【參考答案】：B21、除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)外其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組。財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備的條件不包括（）。A、實(shí)繳注冊(cè)資本和

8、凈資產(chǎn)不低于1億元人民幣B、具有3年以上從事公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，且最近3年每年財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)收入不低于100萬元人民幣C、有證券從業(yè)資格的人員不少于20人，其中，具有從事證券業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)3年以上的人員不少于10人，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于5人D、控股股東、實(shí)際控制人信譽(yù)良好且最近3年無重大違法違規(guī)記錄【參考答案】：A【解析】除證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)，其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是：實(shí)繳注冊(cè)資本和凈資產(chǎn)不低于人民幣500萬元。故A項(xiàng)錯(cuò)誤。22、公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)股說明書所指的風(fēng)險(xiǎn)因素是可能對(duì)發(fā)行人業(yè)績(jī)和（）產(chǎn)生不利

9、影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營(yíng)C、業(yè)務(wù)前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B23、在對(duì)一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對(duì)機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式中，如果在承銷前不確定上網(wǎng)發(fā)行量，先配售后上網(wǎng)，那么，發(fā)行人及主承銷商應(yīng)通過刊登（）的方式，公布配售情況，明確上網(wǎng)發(fā)行時(shí)間及發(fā)行數(shù)量。A、發(fā)行公告B、招股說明書C、招股說明書摘要D、招股意向書【參考答案】：D24、股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定的事項(xiàng)不包括（）。A、債券利率B、認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格C、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排D、回售條款【參考答案】：B【解析】股東大會(huì)就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定，至少應(yīng)當(dāng)包括的事項(xiàng)有：本次發(fā)行的種類

10、和數(shù)量；發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象及向原股東配售的安排；定價(jià)方式或價(jià)格區(qū)間；募集資金用途；決議的有效期；對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；債券利率；債券期限；擔(dān)保事項(xiàng)；回售條款；還本付息的期限和方式；轉(zhuǎn)股期；轉(zhuǎn)股價(jià)格的確定和修正；其他必須明確的事項(xiàng)。25、包銷方式下未售出的剩余部分證券由（）持有。A、發(fā)行人B、發(fā)起人C、承銷商D、董事會(huì)【參考答案】：C26、（）是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。A、真實(shí)性原則B、完整性原則C、準(zhǔn)確性原則D、及時(shí)性原則【參考答案】：A27、招股說明書應(yīng)至少披露發(fā)行人向（）供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比。A、前5名B、

11、前10名C、前15名D、前3名【參考答案】：A【解析】報(bào)告期內(nèi)各期向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比，如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例超過總額的50或嚴(yán)重依賴少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。28、憑證試國債是一種（）債券。A、不可上市流通的收益型B、不可上市流通的儲(chǔ)蓄型C、可上市流通的收益型D、可上市流通的儲(chǔ)蓄型【參考答案】：B29、發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在（）年以上。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C30、董事會(huì)秘書空缺期間超過（）個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】公司指

12、定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)。董事會(huì)秘書空缺期間超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。31、修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C32、發(fā)行人向關(guān)聯(lián)方累計(jì)購買量占當(dāng)期其總采購量（）以上的，或向關(guān)聯(lián)方累計(jì)銷售占其當(dāng)期總銷售收入（）以上的，均應(yīng)詳細(xì)披露該關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)、總金額、占同一類型交易的比例、定價(jià)政策及其決策過程和依據(jù)，說明獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)成員對(duì)關(guān)聯(lián)交易公

13、允性的意見。A、10%，10%B、20%，20%C、5%，5%D、7%，7%【參考答案】：C33、證券公司應(yīng)自借入次級(jí)債務(wù)獲批之日起（）個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露借入次級(jí)債務(wù)事項(xiàng)。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：A【解析】證券公司應(yīng)自借入次級(jí)債務(wù)獲批之日起3個(gè)工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露借入次級(jí)債務(wù)事項(xiàng)。34、無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以（）為要件。A、經(jīng)簽字股票交付B、認(rèn)股者持股載入股東名冊(cè)C、認(rèn)股者認(rèn)股款項(xiàng)的繳納D、股票數(shù)載人股東磁卡賬戶【參考答案】：B35、股票的發(fā)行價(jià)格不得（）票面金額。A、高于B、低于C、等于D、沒有要求【參考答案】：C36、執(zhí)行分析程序，確定重要性水平以及

14、分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的（）。A、審計(jì)回顧階段B、計(jì)劃階段C、實(shí)施審計(jì)階段D、審計(jì)完成階段【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。見教材第三章第二節(jié)，P95。37、證券公司持有發(fā)行人（）以上的股份，或是前（）名股東之一，不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。A、5；10B、10%；5C、7%；5D、10%；10【參考答案】：C38、（）負(fù)責(zé)超額配售選擇權(quán)的行使和股票的配售。A、承銷團(tuán)B、發(fā)行人的董事會(huì)秘書C、發(fā)行人的授權(quán)代表D、主承銷商的授權(quán)代表【參考答案】：D39、對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后（）。A、累計(jì)公司債券余額不得

15、高于最近1期末公司總資產(chǎn)額的40%B、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的40%C、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司總資產(chǎn)額的50%D、累計(jì)公司債券余額不得高于最近1期末公司凈資產(chǎn)額的50%【參考答案】：B【解析】了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求。見教材第八章第一節(jié)，P259。40、公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)（）。A、不低于擔(dān)保金額B、不高于擔(dān)保金額C、不低于最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)D、不高于最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)【參考答案】：A41、發(fā)行人向單個(gè)客戶的銷售比例（），應(yīng)披露其名稱及銷售比例。A、超過總額的10%的B、總額的20%或嚴(yán)重依賴

16、于少數(shù)客戶的C、總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的D、總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)客戶的【參考答案】：D42、可交換公司債券面值為每張人民幣（）元。A、1B、10C、100D、1000【參考答案】：C【解析】了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程序。見教材第八章第五節(jié)，P277。43、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A、3%，3%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，5%【參考答案】：C44、下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過的是（）。

17、A、公司財(cái)務(wù)報(bào)告B、公司年度報(bào)告C、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的任免及其報(bào)酬和支付方法D、公司章程的修改【參考答案】：D45、依據(jù)有關(guān)規(guī)定，外商投資股份有限公司應(yīng)披露過去（）年與外國股東之間的關(guān)聯(lián)交易。A、05B、1C、2D、3【參考答案】：D46、首次公開發(fā)行股票的公司及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)通過向詢價(jià)對(duì)象詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。詢價(jià)對(duì)象是指符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的機(jī)構(gòu)投資者。下列不屬于詢價(jià)對(duì)象的是（）。A、信托投資公司B、財(cái)務(wù)公司C、合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)D、上市公司【參考答案】：D【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定。每次參加發(fā)審委

18、會(huì)議的委員為5名。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過，同意票數(shù)未達(dá)到3票為未通過。47、發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A、100萬元以上B、30萬元以上C、500萬元以上D、700萬元以上【參考答案】：C48、亞洲美元債券屬于（）。A、本國債券B、外國債券C、歐洲債券D、龍債券【參考答案】：C49、自收到中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件之日起（）日內(nèi)，本次重大資產(chǎn)重組未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一工作日將實(shí)施進(jìn)展情況報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)，并予以公告，超過（）個(gè)月未實(shí)施完畢的，核準(zhǔn)文件失效。A、30；6B、30；12C、6

19、0；6D、60；12【參考答案】：D50、證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員注冊(cè)資本金必須在（）億元以上。A、5B、6C、7D、8【參考答案】：D51、根據(jù)我國證券法的規(guī)定，上市公司收購可以采?。ǎ┑姆绞健、杠桿收購B、管理者收購C、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券收購D、要約收購或協(xié)議收購【參考答案】：D52、中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)實(shí)施重組方案，并于實(shí)施完畢之日起（）個(gè)工作日內(nèi)編制實(shí)施情況報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、證券交易所提交書面報(bào)告，并予以公告。A、3B、2C、1D、4【參考答案】：A53、修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議

20、通過，于（）起施行。A、2005年1o月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C54、中國的外國債券或熊貓債券市場(chǎng)誕生于（）。A、2003年12月10日B、2004年5月16日C、2005年10月9日D、2006年8月20日【參考答案】：C【解析】2005年10月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)，在全國銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券11.3億元和10億元，這是中國債券市場(chǎng)首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體中國的外國債券或熊貓債券市場(chǎng)便由此誕生。55、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后（）個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A

21、、2B、3C、5D、7【參考答案】：C56、2005年lO月9日，國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行這兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券市場(chǎng)分別發(fā)行人民幣債券（）億元和（）億元。A、11，10B、10，llC、113，10D、10，113【參考答案】：C57、擬進(jìn)行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過（）。A、1/5B、1/4C、1/3D、1/2【參考答案】：D【解析】熟悉要約收購規(guī)則、協(xié)議收購規(guī)則以及間接收購規(guī)則。見教材第十一章第二節(jié)，P427。58、發(fā)行人在招股說明書及其摘要中披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引

22、用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告(如有)應(yīng)由（）審計(jì)或?qū)徍?。A、一般會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、保薦人D、發(fā)行人律師【參考答案】：B59、上市公司最近（）內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)的，不得公開發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B60、公司每股股票價(jià)值等于（）。A、公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行前總股本B、公司整體價(jià)值/發(fā)行前總股本C、公司股權(quán)價(jià)值/發(fā)行后總股本D、公司整體價(jià)值/發(fā)行后總股本【參考答案】：C【解析】了解投資價(jià)值研究報(bào)告的基本要求。見教材第五章第二節(jié)，P155。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、特殊目的公司的境外上市融資收入可

23、采?。ǎ┓绞秸{(diào)回境內(nèi)。A、并購境內(nèi)企業(yè)B、向境內(nèi)公司提供商業(yè)貸款C、在境內(nèi)新設(shè)外商投資企業(yè)D、在境內(nèi)設(shè)立分公司【參考答案】：A,B,C【解析】特殊目的公司的境外上市融資收入可采取以下方式調(diào)回境內(nèi)：向境內(nèi)公司提供商業(yè)貸款；在境內(nèi)新設(shè)外商投資企業(yè)；并購境內(nèi)企業(yè)。2、擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合的基本條件是（）。A、根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格B、具有關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見所要求的獨(dú)立性C、具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則D、具有3年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)【參考答案】：A,B,C3、債券申請(qǐng)上市應(yīng)

24、當(dāng)符合（）。A、實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元B、經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行C、證券申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的債券發(fā)行條件D、證券交易所認(rèn)可的其他條件E、經(jīng)財(cái)務(wù)部授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行【參考答案】：B,C,D4、發(fā)行人應(yīng)披露的有關(guān)股利分配政策有（）。A、歷年股利分配政策及發(fā)行后的股利分配政策，并說明有無變化B、最近1年的實(shí)際股利分配情況，說明是否符合有關(guān)規(guī)定C、本次發(fā)行完成前滾寸利潤(rùn)或損失的分配或負(fù)擔(dān)政策D、本次股票發(fā)行后第一個(gè)盈利年度的派發(fā)股利計(jì)劃【參考答案】：A,C,D5、在下列哪些事項(xiàng)或階段中需要保薦人持續(xù)盡職調(diào)查責(zé)任的履行?（）A、發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查B、提交發(fā)行申請(qǐng)文件

25、前的盡職調(diào)查C、發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查D、招股說明書刊登前一工作日的核查驗(yàn)證事項(xiàng)E、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查【參考答案】：A,B,D,E6、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露至上市前的有關(guān)重要日期，主要包括（）。A、申購期B、預(yù)計(jì)上市日期C、預(yù)計(jì)發(fā)行日期D、公司成立時(shí)間【參考答案】：A,B,C7、債券發(fā)行方式有（）。A、私募發(fā)行B、公募發(fā)行C、定向發(fā)行D、公開發(fā)行【參考答案】：A,B,C,D【解析】掌握債券發(fā)行的方式，題干中四個(gè)選項(xiàng)均符合要求。8、發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)要披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息包括（）。A、不少于最近三年的簡(jiǎn)要合并利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表及現(xiàn)金流量表的風(fēng)險(xiǎn)B、不少于最近三年的簡(jiǎn)要合并利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表，不

26、少于最近一年的簡(jiǎn)要合并現(xiàn)金流量表C、列表披露最近三年的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及盈利預(yù)測(cè)表D、發(fā)行人控股子公司或納入發(fā)行人合并會(huì)計(jì)報(bào)表的其他企業(yè)的基本情況【參考答案】：A,B,C,D9、以下界定為國有法人股的是（）。A、國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份B、國有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份C、國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D、國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公

27、司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份【參考答案】：B,C,D10、以下屬于財(cái)務(wù)顧問為收購公司提供的服務(wù)有（）。A、與目標(biāo)公司的董事或大股東接洽，并商議收購條款B、幫助準(zhǔn)備要約文件、利潤(rùn)預(yù)測(cè)、股東通知和并購公告，確保準(zhǔn)確無誤C、提出具體的收購建議D、替并購公司尋找合適的目標(biāo)公司，并從收購公司的戰(zhàn)略和其他方面評(píng)估目標(biāo)企業(yè)【參考答案】：A,B,C,D11、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合（）。A、具有較高的同質(zhì)性B、能夠產(chǎn)生可預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流收入C、年收益率達(dá)到5%以上D、符合法律、行政法規(guī)以及中國銀監(jiān)會(huì)等監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,B,D12、

28、首次公開發(fā)行股票，對(duì)募集資金運(yùn)用的要求包括（）。A、募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)B、發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行認(rèn)真分析，確信投資項(xiàng)目具有較好的市場(chǎng)前景和盈利能力，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn)，提高募集資金使用效益C、募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者對(duì)發(fā)行人的獨(dú)立性產(chǎn)生不利影響D、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)當(dāng)存放于董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶【參考答案】：A,B,D13、關(guān)于MM的公司稅模型命題一的含義，說法錯(cuò)誤的是（）。A、當(dāng)公司負(fù)債后，負(fù)債利息可以計(jì)入成本，由此形成節(jié)稅利益B、節(jié)稅利益增加了公司的收益和價(jià)值C、公司的最佳資本結(jié)構(gòu)應(yīng)該是1

29、00%負(fù)債D、公司資本結(jié)構(gòu)和資本成本的變化與公司價(jià)值無關(guān)【參考答案】：D14、股份有限公司的章程是關(guān)于公司的組織及運(yùn)作的基本準(zhǔn)則，它約束的對(duì)象有（）。A、公司股東B、公司基層職工C、公司董事D、經(jīng)理【參考答案】：A,C,D15、發(fā)審委員會(huì)在審核公司上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是（）。A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是否穩(wěn)健B、分配情況C、募集資金的使用情況及效果D、證券上市以來二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)【參考答案】：A,B,C16、資產(chǎn)評(píng)估根據(jù)評(píng)估范圍的不同可以分為（）。A、單項(xiàng)資產(chǎn)評(píng)估B、部分資產(chǎn)評(píng)估C、整體資產(chǎn)評(píng)估D、固定資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：A,B,C17、發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者繳付抵作股款的出資后，除（）情形外，不得抽回資本

30、。A、未按期募足股份B、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)C、公司章程未經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過D、創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司【參考答案】：A,B,D18、股份出質(zhì)后，如果質(zhì)權(quán)人同意，則（）。A、出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款不需清償所擔(dān)保的債權(quán)B、出質(zhì)轉(zhuǎn)讓的所得款應(yīng)向質(zhì)權(quán)人提起清償約定的第三方提存C、出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款需要向質(zhì)權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)D、出質(zhì)轉(zhuǎn)讓的所得款不必清償約定的第三方提存【參考答案】：B,C【解析】如果質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)轉(zhuǎn)讓的所得款應(yīng)向質(zhì)權(quán)人提起清償約定的第三方提存，出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款需要向質(zhì)權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)。19、公司的公積金用于（）。A、彌補(bǔ)公司虧損B、擴(kuò)大公司經(jīng)營(yíng)C、增加公司資本D、提高

31、本公司職工的福利水平E、向股東分配紅利【參考答案】：A,B,C20、我國股份有限公司發(fā)起人可以以（）出資。A、工業(yè)產(chǎn)權(quán)B、非專利技術(shù)C、商譽(yù)D、土地使用權(quán)【參考答案】：A,B,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括下列哪幾項(xiàng)（）。A、在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)B、在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)C、改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系D、發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)

32、系及演變情況；發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況【參考答案】：A,B,C,D2、1996年以來上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行被普遍采用，與其他曾使用過的發(fā)行方式相比，其優(yōu)點(diǎn)是（）。A、效率高、成本低、安全快捷B、避免了資金體外流動(dòng)C、可以吸收社會(huì)閑資，吸引新股民入市D、完全消除了一級(jí)半市場(chǎng)【參考答案】：A,B,D3、上市公司股東大會(huì)可審議批準(zhǔn)（）擔(dān)保事項(xiàng)。A、本公司及本公司控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的70%以后提供的任何擔(dān)保B、公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，達(dá)到或超過最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保D、單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計(jì)

33、凈資產(chǎn)10%的擔(dān)?！緟⒖即鸢浮浚篊,D4、發(fā)行保薦書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。A、逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合公司法、證券法規(guī)定的發(fā)行條件和程序B、逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，并載明得出每項(xiàng)結(jié)論的查證過程及事實(shí)依據(jù)C、發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)D、保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見【參考答案】：A,B,C,D5、發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括（）。A、詢價(jià)推介時(shí)間B、定價(jià)公告刊登日期C、申購日期和繳款日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D6、國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合C

34、、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行和網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,D7、國務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定、股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則等法規(guī)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)，我國股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定（）選擇權(quán)。A、定額配售B、超額配售C、定額分售D、超額分售【參考答案】：B8、在超額配售選擇權(quán)行使完成后的3個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊披露（）等有關(guān)超額配售選擇權(quán)的行使情況。A、因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股數(shù)B、從集中競(jìng)價(jià)

35、交易市場(chǎng)購買發(fā)行人股票的數(shù)量及所支付的總金額C、發(fā)行人本次發(fā)行股份總量D、發(fā)行人本次發(fā)行股份的截止時(shí)間【參考答案】：A,B,C9、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告須向外方提供時(shí)，可以按照國際慣例的格式與要求撰寫，但同時(shí)向國有資產(chǎn)管理部門報(bào)送的報(bào)告仍按（）撰寫。A、國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法B、國有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法實(shí)施細(xì)則C、關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)范意見D、上市公司證券發(fā)行管理辦法【參考答案】：A,B,C10、關(guān)于發(fā)行股份的限售期規(guī)定中，發(fā)行對(duì)象屬于下列（）情形之一，具體發(fā)行對(duì)象及其認(rèn)購價(jià)格或者定價(jià)原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會(huì)的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A、自然人B、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控翻的關(guān)

36、聯(lián)人C、通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司實(shí)際控制權(quán)的投資者D、董事會(huì)擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者【參考答案】：B,C,D11、（）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A、招股說明書摘要B、保薦人出具的發(fā)行保薦書C、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件D、招股公告【參考答案】：B,C12、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（）等財(cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。A、交易性金融資產(chǎn)B、可供出售的金融資產(chǎn)C、借與他人款項(xiàng)D、委托理財(cái)【參考答案】：A,B,C,D13、A公司的留存收益相當(dāng)可觀，但有比

37、較高的財(cái)務(wù)杠桿，股票的市值與公司都正處于成長(zhǎng)期，此時(shí)若想融資，適合采用的方法有（）。A、發(fā)行債券B、發(fā)行認(rèn)股權(quán)證C、發(fā)行股票D、留存收益融資【參考答案】：B,C,D【解析】由于公司有比較高的財(cái)務(wù)杠桿，不適合用發(fā)行債券的方法融資。而股票市值處于成長(zhǎng)期，發(fā)行股票和認(rèn)股權(quán)證是較好的融資方法。同時(shí)由于公司的留存收益相當(dāng)可觀，在籌資費(fèi)用相當(dāng)高的今天，利用留存收益融資對(duì)公司非常有益。14、網(wǎng)下發(fā)行方式主要的缺點(diǎn)是（）。A、發(fā)行環(huán)節(jié)多B、認(rèn)購成本高C、社會(huì)工作量大、效率低D、吸收居民儲(chǔ)蓄資金作用不如網(wǎng)上發(fā)行明顯【參考答案】：A,B,C【解析】有限量發(fā)行認(rèn)購證方式、無限量認(rèn)購證申請(qǐng)表搖號(hào)中簽方式、全額預(yù)繳款方

38、式和與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式屬于網(wǎng)下發(fā)行，存在發(fā)行環(huán)節(jié)多、認(rèn)購成本高、社會(huì)工作量大、效率低的缺點(diǎn)。15、發(fā)行人名稱冠有（）字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。A、“高科技”B、“技術(shù)”C、“科技”D、“新技術(shù)”【參考答案】：A,C【解析】發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字祥的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。16、通常，在橫向收購中，收購公司的目的在于（）。A、消除競(jìng)爭(zhēng)B、擴(kuò)大市場(chǎng)份額C、增加壟斷實(shí)力，形成規(guī)模效應(yīng)D、降低交易成本【參考答案】：A,B,C【解析】橫向收購是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)、生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實(shí)質(zhì)上，橫向收購是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購，其目

39、的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。17、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，以下出資時(shí)間符合規(guī)定的有（）。A、外國投資者應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)B、對(duì)特殊情況需要延長(zhǎng)者，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)支付全部對(duì)價(jià)的60%以上，1年內(nèi)付清全部對(duì)價(jià)C、外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清D、外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%，投資者以實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日

40、起6個(gè)月內(nèi)繳清【參考答案】：A,B,D【解析】選項(xiàng)C應(yīng)該是外國投資者出資比例低于企業(yè)注冊(cè)資本25%，投資者以現(xiàn)金出資的，應(yīng)自外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清。18、籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中具有混合型特點(diǎn)的籌集外部資金的途徑是（）。A、認(rèn)股權(quán)證B、內(nèi)部融資C、可轉(zhuǎn)換證券D、優(yōu)先股【參考答案】：A,C,D【解析】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中有一部分資金具有混合型特點(diǎn)，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。19、證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)有（）。A、凈資本與負(fù)債的比例不得低于10%B、凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低

41、于40%C、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%D、凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%【參考答案】：B,C,D【解析】必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：(1)凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和的比例不得低于l00%；(2)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；(3)凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%；(4)凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%。20、發(fā)行人在其股票上市前，需在指定媒體或網(wǎng)站披露的文件和事項(xiàng)有（）。A、上市公告書B、公司章程C、招股說明書D、法律意見書【參考答案】：A,B,D【解析】掌握股票上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P182。四、判斷題（共40題，每題1分）。1

42、、發(fā)行人應(yīng)對(duì)可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語作出釋義。招股說明書及其摘要的釋義應(yīng)在目錄次頁排印。（）【參考答案】：正確2、外資投資者并購境內(nèi)企業(yè)設(shè)立外商投資企業(yè)，外國投資者應(yīng)自外國投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股東、或出售資產(chǎn)的境外企業(yè)支付全部對(duì)價(jià)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤3、對(duì)上市公司輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)至少有5名固定成員參與。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】應(yīng)至少有3名固定成員參與。4、公司法規(guī)定股份有限公司在任何情況下不得收購本公司股票。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】公司法第一百四十三條規(guī)定，公司不得收購本公司股份。但是，下列情況除外：減少公司注冊(cè)資本；與持有本公司股

43、份的其他公司合并；將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。5、持有上市公司股份的股東，只要符合法律規(guī)定的條件，就可以直接向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】持有上市公司股份的股東，經(jīng)保薦人保薦，可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券。6、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)在制度與規(guī)則方面與主板市場(chǎng)幾乎沒有差異。（）【參考答案】：錯(cuò)誤7、首次申請(qǐng)H股上市公司的發(fā)行人董事會(huì)下的審核委員會(huì)主席應(yīng)該是獨(dú)立非執(zhí)行董事。（）【參考答案】：正確8、發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)

44、立大會(huì)的，認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)起人返還。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤9、保薦人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后5個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向交易所報(bào)告。（）【參考答案】：正確10、內(nèi)部收益率低于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】?jī)?nèi)部收益率高于邊際資本成本的投資項(xiàng)目應(yīng)接受；反之則拒絕；兩者相等時(shí)則是最優(yōu)的資本預(yù)算。11、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及評(píng)級(jí)從業(yè)人員經(jīng)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)可以在受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人兼職（）【參考答案】：錯(cuò)

45、誤【解析】證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員以及評(píng)級(jí)從業(yè)人員不得以任何方式在受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人兼職12、在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表。利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（）【參考答案】：正確13、非整體改制重組設(shè)立且運(yùn)行不足3年的發(fā)行人，在有關(guān)簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表的披露方面，需披露改組設(shè)立股份有限公司前各年年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤14、上市公司董事會(huì)秘書空缺期間，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定l名董事或高級(jí)管理人員代行董事會(huì)秘書的職責(zé)，并報(bào)交易所備案，同時(shí)盡快確定董事會(huì)秘書人選。 （）【參考答案】：正確15、在不

46、影響信息披露的完整性和不引致閱讀不便的情況下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)和保持文字簡(jiǎn)潔。 （）【參考答案】：正確16、上市公司決定撤回證券發(fā)行申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)在撤回申請(qǐng)文件的次一工作日予以公告。（）【參考答案】：正確17、擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明有，公司最近1年內(nèi)因違反信息披露規(guī)定及未履行報(bào)告義務(wù)受到中國證監(jiān)會(huì)公開批評(píng)或證券交易所公開譴責(zé)。（）【參考答案】：正確【解析】擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說明有，公司最近1年內(nèi)因違反信息披露規(guī)定及未履行報(bào)告義務(wù)受到中國證監(jiān)會(huì)公開批評(píng)或證券交易所公開譴責(zé)。18、不管

47、是美國式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競(jìng)價(jià)方式確定各自包銷的國債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價(jià)格向外分銷。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】荷蘭式招標(biāo)有統(tǒng)一的發(fā)行價(jià)格，而美國式招標(biāo)按照中標(biāo)發(fā)行人各自的報(bào)價(jià)確定。19、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可以為他人提供融資或者擔(dān)保。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務(wù)的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第四節(jié)，P330。20、證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和公開性是非現(xiàn)場(chǎng)的重要內(nèi)容。（）【參考答案】：正確21、任何進(jìn)行收購的公司都必須在決策時(shí)充分考慮采用何種方式完成收購，不同的收購方式不僅僅是支付方式的差別，而且與公司的自身財(cái)務(wù)、資本結(jié)構(gòu)密切相關(guān)。（）【參考答案】：正確22、股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股票上市公告應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。23、在公司設(shè)立過程中，由于特殊原因