用友erp沙盤模擬課件

1、ERP企業(yè)經(jīng)營決策沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營管理系列 課程安排一、組織準(zhǔn)備工作二、模擬企業(yè)概況三、初始狀態(tài)設(shè)定五、實(shí)際模擬訓(xùn)練四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則總經(jīng)理財(cái)務(wù)主管營銷主管生產(chǎn)主管供應(yīng)主管市場調(diào)查分析市場進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計(jì)劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時(shí)發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績效分析日常財(cái)務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報(bào)稅提供財(cái)務(wù)報(bào)表日?，F(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費(fèi)用控制資金調(diào)度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)制度與風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊(duì)協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購計(jì)劃 供應(yīng)商談判 簽訂采購合同 監(jiān)控采購過程 到貨驗(yàn)

2、收 倉儲管理 采購支付決擇與財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同 產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計(jì)劃 平衡生產(chǎn)能力 生產(chǎn)車間管理 產(chǎn)品質(zhì)量保證 成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理1、人員定位一、組織準(zhǔn)備工作心態(tài)開放親歷親為團(tuán)隊(duì)協(xié)作換位思考生產(chǎn)中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財(cái)務(wù)中心制造業(yè)運(yùn)營流程一、組織準(zhǔn)備工作2、職能定位營銷總監(jiān)總裁CEO運(yùn)營總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)助理采購總監(jiān)三、初始狀態(tài)設(shè)定P1M1個(gè)資 金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單三、初始狀態(tài)設(shè)定一生產(chǎn)中心廠房40M設(shè)備價(jià)值13MP1在制品8M(4個(gè))P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q

3、2Q3Q1Q2Q 三、初始狀態(tài)設(shè)定一財(cái)務(wù)中心20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費(fèi)用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財(cái)務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)金額負(fù)債+權(quán)益金額現(xiàn)金+20 長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+0在制品+8應(yīng)付款+0成品+6應(yīng)交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=52負(fù)債合計(jì)=41固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器和設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產(chǎn)合計(jì)=53所有者權(quán)益合計(jì)=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105

4、利潤表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果三、模擬企業(yè)概況 三、初始狀態(tài)設(shè)定一營銷與規(guī)劃中心已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場市場模板與訂單條件2 P3 8.5M/個(gè) =17M帳期：4Q ISO9000國際市場市場開拓完后方可拿單，ISO認(rèn)證后至少做1M的宣傳才能接相應(yīng)市場訂單產(chǎn)品廣告應(yīng)分配到每個(gè)具體的產(chǎn)品和市場，其投入數(shù)量填寫在相應(yīng)方格中訂單下端的條件必須滿足后方可接單，有加急要求的訂單不滿足罰款25%加急!正常訂單年底前一并交貨即可，有加急要求的訂單必須在第一季度末交貨 第一年 A 組（本地）產(chǎn)品廣告單額900014000P131P23P3P4 第一年 B 組（本地）產(chǎn)

5、品廣告單額900014000P121P23P3P4四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則4 P3 8M/個(gè) = 32M帳期：2Q ISO9000本地市場2 P3 8.5M/個(gè) = 17M帳期：4Q 本地市場3 P3 7.6M/個(gè) = 23 M帳期：4Q 本地市場2 P3 9 M/個(gè) = 18 M帳期：1Q ISO14000本地市場注意：各個(gè)市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預(yù)測”、并且“商業(yè)間諜”得力的專家，一定占據(jù)優(yōu)勢。產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P

6、41第四年-C 組（本地）1第四年-A 組（本地）1第四年-B 組（本地）市場競單實(shí)際操作（以P3為例）32+ 17231834+ 22四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則2、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計(jì)息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時(shí)還本付息 資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時(shí)隨時(shí)可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù), 不論應(yīng)收款期限長短，拿出7M交1M的貼現(xiàn)費(fèi)貸款類型貸款時(shí)間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高 利 貸任何時(shí)間20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時(shí)間視應(yīng)收款額1:6變現(xiàn)時(shí)

7、貼息四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則貸款只能是20的倍數(shù)四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則2020四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則3、廠房購買、租賃與出售廠房買價(jià)租金售價(jià)容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計(jì)入4Q應(yīng)收款，購買后將購買價(jià)放在廠房價(jià)值處，廠房不提折舊4、產(chǎn)品生產(chǎn)與原材料采購采購：根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定付款或計(jì)入應(yīng)付款 用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應(yīng)的訂單上，R1、R2訂購必須提前一 個(gè)季度；R3、R4訂購必須提前兩個(gè)季度。生產(chǎn)：開始生產(chǎn)時(shí)按產(chǎn)品結(jié)構(gòu)要求將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費(fèi)，各條生產(chǎn) 線生產(chǎn)產(chǎn)品的加工

8、費(fèi)均為1M。 各線不能同時(shí)生產(chǎn)兩個(gè)產(chǎn)品四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則1122半自動(dòng)1Q2Q5、生產(chǎn)線購買實(shí)際操作現(xiàn) 金注意：當(dāng)年設(shè)備不計(jì)提折舊！但要交維護(hù)費(fèi)。第二季度投入4個(gè)幣；第一季度（領(lǐng)牌季度）投入4個(gè)幣；自己領(lǐng)取生產(chǎn)線牌，放置到某個(gè)廠房位置；放置 2 個(gè)空桶第三季度可投入使用，將幣放到設(shè)備價(jià)值區(qū)；半自動(dòng)1Q2Q設(shè)備價(jià)值手工線1Q2Q3Q半自動(dòng)1Q2Q全自動(dòng)1Q柔性線1Q四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則6、上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金柔性線手工線半自動(dòng)全自動(dòng)3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)品四、企

9、業(yè)運(yùn)營規(guī)則7、產(chǎn)品研發(fā)新產(chǎn)品研發(fā)投資可以同時(shí)進(jìn)行，按季度平均支付或延期，資金短缺時(shí)可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)研發(fā)投資計(jì)入綜合費(fèi)用，研發(fā)投資完成后持全部投資換取產(chǎn)品生產(chǎn)資格證產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時(shí)間5Q5Q5Q研發(fā)投資5M10M15M四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則P2研發(fā)P3研發(fā)P4研發(fā)國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則8、市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同市場投入的費(fèi)用及時(shí)間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進(jìn)入的市場，每年最少需投入1M維持, 否則視為放棄了該市場市場開拓費(fèi)用持續(xù)時(shí)間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年市場開

10、發(fā)和ISO認(rèn)證市場開發(fā)：市場開發(fā)投資按年度支付，允許同時(shí)開發(fā)多個(gè)市場，但每個(gè)市場每 年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發(fā)完成 后持開發(fā)費(fèi)用到指導(dǎo)教師處領(lǐng)取市場準(zhǔn)入證，之后才允許進(jìn)入該市 場競單。ISO認(rèn)證：兩項(xiàng)認(rèn)證投資可同時(shí)進(jìn)行或延期，相應(yīng)投資完成后領(lǐng)取ISO資格證。研發(fā)投資與認(rèn)證投資計(jì)入當(dāng)年綜合費(fèi)用。1M/年3年ISO140001M/年2年ISO9000所需投資建立時(shí)間管理體系四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則市場區(qū)域國內(nèi)亞洲國際完成時(shí)間 1年 2年 3年 4年投資規(guī)則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域市場準(zhǔn)入國內(nèi)市場準(zhǔn)入亞洲市場準(zhǔn)入國際市

11、場準(zhǔn)入四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則11111區(qū)域市場開拓：開拓完畢之后才能進(jìn)行 “競單”按年投入產(chǎn)品研發(fā)：研發(fā)完畢之后才能上線 “生產(chǎn)”按季投入品牌建設(shè)：證書拿到之后才能廣告 “宣傳”按年投入可競單可生產(chǎn)可宣傳四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則9、綜合費(fèi)用與折舊、稅金綜合費(fèi)：行政管理費(fèi)、市場開拓、產(chǎn)品研發(fā)、 ISO認(rèn)證、廣告費(fèi)、生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)、設(shè)備維修、廠房租金等計(jì)入綜合費(fèi)用。折 舊：設(shè)備折舊按余額遞減法計(jì)算，每年按生產(chǎn)線凈值的1/3取整計(jì)算折舊。 當(dāng)年建成的生產(chǎn)線不提折舊，當(dāng)生產(chǎn)線凈值小于3M時(shí)，每年提1M折舊。 稅 金：每年所得稅計(jì)入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則維修費(fèi)管理費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)租金廣告費(fèi)其他折舊稅金市場開拓

12、產(chǎn)品研發(fā)ISO認(rèn)證五、企業(yè)競爭模擬起始年新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 2、每年運(yùn)行流程五、企業(yè)競爭模擬按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對賬1 五、實(shí)

13、際模擬訓(xùn)練訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會(huì)議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時(shí)填寫新年度規(guī)劃會(huì)議參加訂貨會(huì)/登記銷售訂單制定新年度計(jì)劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品 18 2 1 10 1 22 1 32 2、每年運(yùn)行流程 五、企業(yè)競爭模擬1 1 按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款

14、/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計(jì)提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計(jì)現(xiàn)金支出合計(jì)期末現(xiàn)金對賬 4 4 (4) 1 1 1 1 15 2 1 2 4 14 14 1043 1522 12 32 42 1 0 0 3、填寫商品核算統(tǒng)計(jì)表五、企業(yè)競爭模擬P1P2P3P4合計(jì)數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利20204、填寫費(fèi)用明細(xì)表五、企業(yè)競爭模擬項(xiàng)目金額備注管理費(fèi) 4廣告費(fèi)1保養(yǎng)費(fèi)4租 金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入?yún)^(qū)域 國內(nèi) 亞洲 國際 ISO資格認(rèn)證ISO9000 1SO14000 產(chǎn)品研發(fā)P2（ ） P3（ ） P4（ ） 其 他合 計(jì)9上年本年銷售收入+3532直接成本-

15、1212毛利=2320綜合費(fèi)用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財(cái)務(wù)收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產(chǎn)年初本年負(fù)債+權(quán)益年初本年現(xiàn)金+2042長期負(fù)債+4040應(yīng)收款+150短期負(fù)債+00在制品+88應(yīng)付款+00成品+66應(yīng)交稅+11原料+321年到期的長貸+流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)=5258負(fù)債合計(jì)=4141固定資產(chǎn)權(quán)益土地和建筑+4040股東資本+5050機(jī)器設(shè)備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產(chǎn)合計(jì)=5349所有者權(quán)益=6466總資產(chǎn)=105107負(fù)債+權(quán)益=105107損益表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百

16、萬五、實(shí)際模擬訓(xùn)練五、實(shí)際模擬訓(xùn)練請做好準(zhǔn)備 現(xiàn)在由你們經(jīng)營六、總結(jié)分析評價(jià)1、企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)企業(yè)利用一定的經(jīng)濟(jì)資源，通過向社會(huì)提供產(chǎn)品和服務(wù)，獲取利潤。凈利潤稅 金利 息折 舊費(fèi) 用直接成本銀行股東銷售產(chǎn)品未分配利潤政府流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長期負(fù)債資本關(guān)注 !1、企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)開源 努力擴(kuò)大銷售開拓市場 擴(kuò)大市場范圍 進(jìn)行品牌認(rèn)證 合理廣告投入 研制新的產(chǎn)品 研究競爭對手 盈虧平衡分析增加品種 改進(jìn)生產(chǎn)裝置 增加新生產(chǎn)線 研究生產(chǎn)組織擴(kuò)大產(chǎn)能凈利潤稅 金利 息折 舊費(fèi) 用直接成本銷售凈利潤稅 金利 息折 舊費(fèi) 用直接成本銷售1、企業(yè)經(jīng)營的本質(zhì)節(jié)流 盡力降低成本 廣告開拓費(fèi)用

17、租金維護(hù)費(fèi)用 行政管理費(fèi)用 分?jǐn)偫①N現(xiàn)可變成本 收益大的市場 贏利大的產(chǎn)品 競爭對手分析增加毛利折 舊費(fèi) 用直接成本凈利潤稅 金利 息銷售凈利潤稅 金利 息折 舊費(fèi) 用直接成本銷售 原材料費(fèi)用 加工費(fèi)用 生產(chǎn)組織直接成本經(jīng)營績效評估 ROA、ROE流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)股東權(quán)益短期負(fù)債長期負(fù)債銷售凈利潤稅 金利 息折 舊費(fèi) 用直接成本2、透視經(jīng)營的利器資產(chǎn)報(bào)酬率企業(yè)價(jià)值ROA權(quán)益報(bào)酬率股東回報(bào)ROEA企業(yè)：年盈利 10億B企業(yè)：年盈利 20億A企業(yè)：資產(chǎn) 100億B企業(yè)：資產(chǎn) 400億哪個(gè)企業(yè)經(jīng)營得更好？利潤不是評價(jià)企業(yè)的唯一因素 ROA =凈利潤總資產(chǎn)=凈利潤銷售額銷售額總資產(chǎn)=銷售利潤率資產(chǎn)周

18、轉(zhuǎn)率 ROE =凈利潤權(quán)益凈利潤總資產(chǎn)總資產(chǎn)權(quán)益=ROA 11資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債經(jīng)營合理嗎？經(jīng)營績效評估 ROA、ROE ROA =凈利潤總資產(chǎn)=凈利潤銷售額銷售額總資產(chǎn)=銷售利潤率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ROE =凈利潤權(quán)益凈利潤總資產(chǎn)總資產(chǎn)權(quán)益=ROA 11資產(chǎn)負(fù)債率企業(yè)ABC資產(chǎn)100100100負(fù)債05090凈利1515 4ROA 15% 15% 4%ROE 15% 30% 40%2、透視經(jīng)營的利器你買誰的股票？2、透視經(jīng)營的利器分析工具 杜邦財(cái)務(wù)分析體系銷售收入直接成本毛利息前利潤綜合費(fèi)用與折舊凈利潤利息與稅金所有者權(quán)益總負(fù)債總資產(chǎn)固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)存貨速動(dòng)資產(chǎn)ROAROE 經(jīng)營不成功的企業(yè)，多數(shù)是因

19、為它的管理團(tuán)隊(duì)不自覺地運(yùn)用了 “哥倫布式管理” 方法： 走的時(shí)候，不知道去哪兒 到的時(shí)候，不知道在哪兒 回來的時(shí)候，不知道去過哪兒了3、市場分析與定位市場調(diào)研 透徹了解市場需求時(shí)間開發(fā)導(dǎo)入成長成熟衰退產(chǎn)品壽命周期一個(gè)產(chǎn)品在不同市場上的壽命周期一個(gè)市場上的不同產(chǎn)品的壽命周期國際亞洲國內(nèi)區(qū)域本地總體數(shù)量收入價(jià)格毛利3、市場分析與定位市場細(xì)分 目標(biāo)市場的選擇細(xì)分市場目標(biāo)市場選擇M1M2M3P1P2P3選擇性專業(yè)化M1M2M3P1P2P3市場專業(yè)化M1M2M3P1P2P3產(chǎn)品專業(yè)化M1M2M3P1P2P3全面進(jìn)入M1M2M3P1P2P3單一產(chǎn)品集中化 機(jī)會(huì)與實(shí)力的匹配 進(jìn)入與推出的依據(jù) 市場優(yōu)先級的選

20、擇 描述競爭對手條件企業(yè)規(guī)劃目的工具 確定 4P 策略的依據(jù) 指引銷售隊(duì)伍的方向 分配資源的參考標(biāo)準(zhǔn) 把握市場趨勢的關(guān)鍵市場營銷地理時(shí)間產(chǎn)品3、市場分析與定位市場定位 機(jī)會(huì)與實(shí)力的平衡瘦狗-4金牛-2問題-3明星-1市場增長率相對市場占有率機(jī)會(huì)實(shí)力產(chǎn)品本地區(qū)域國內(nèi)亞洲國際P144443P233332P332211P421112 企業(yè)通過市場調(diào)查與分析可能發(fā)現(xiàn)許多機(jī)會(huì)，但還需要分析自己有沒有實(shí)力。機(jī)會(huì)大而實(shí)力不夠會(huì)出現(xiàn)什么情況呢？你吃不下；如果發(fā)現(xiàn)機(jī)會(huì)很小而企業(yè)實(shí)力很大，你吃不飽，可能會(huì)餓死。 為什么世界上大型企業(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)各有各的活法，就是它要把握這個(gè)機(jī)會(huì)和實(shí)力的平衡。各有各的戰(zhàn)場各

21、有各的地盤，大企業(yè)不能做小市場，小企業(yè)也不能做大市場。 4、生產(chǎn)與運(yùn)營管理產(chǎn)銷排程銷售驅(qū)動(dòng)生產(chǎn)與采購計(jì)劃 體現(xiàn)銷售計(jì)劃的指導(dǎo) 確定物料需求時(shí)間/數(shù)量/品種 生產(chǎn)計(jì)劃/引導(dǎo)采購的制定 控制采購/生產(chǎn)訂單的下達(dá) 控制供應(yīng)商的按時(shí)到貨 控制庫存物料的入庫和出庫控制制造業(yè)的通用公式ERP 解決方案產(chǎn)能計(jì)算A、生產(chǎn)什么？B、用到什么？C、已有什么？D、還缺什么？訂單、預(yù)測主生產(chǎn)計(jì)劃 MPS采購計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃物料需求計(jì)劃 MRP產(chǎn)品信息BOM庫存信息（可用量）1、手 工 線2、半自動(dòng)線3、全自動(dòng)線4、柔 性 線市場要什么？賣什么？買什么？做什么？4、生產(chǎn)與運(yùn)營管理物料需求 制造業(yè)供需鏈管理：MRP數(shù) 量12

22、3456計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入毛 需 求計(jì)劃接收預(yù)計(jì)庫存凈 需 求計(jì)劃產(chǎn)出計(jì)劃投入MPSMRPMRPR2R3U1U2U32*U4P3銷售生產(chǎn)采購獨(dú)立需求相關(guān)需求客戶銷售生產(chǎn)庫存供應(yīng)商供產(chǎn)銷部門物料信息的集成既不出現(xiàn)短缺，又不存在積壓1010103000101010101010101010202020202010101010100204、生產(chǎn)與運(yùn)營管理庫存控制 供應(yīng)商庫存管理：VMITTT定貨點(diǎn)定貨點(diǎn)最大量正常加快減慢安全量 管理發(fā)出定單、進(jìn)行催貨 物料真實(shí)需求的確定靠缺料表 按照過去的經(jīng)驗(yàn)預(yù)測未來需求 定貨點(diǎn)法的實(shí)質(zhì)補(bǔ)充庫存 要求保留一定的安全庫存儲備傳統(tǒng)定貨點(diǎn)法 VMI “供應(yīng)商管

23、理庫存”是目前國際領(lǐng)先的物流管理模式。它要求供應(yīng)商等上游企業(yè)通過信息手段掌握其下游客戶的生產(chǎn)與庫存信息，并對下游客戶的庫存調(diào)節(jié)作出快速反應(yīng)，最大程度地降低供需雙方的庫存成本。 供應(yīng)商 零庫存管理手工線半自動(dòng)年初狀態(tài)季度末季度末季度末季度末全自柔4、產(chǎn)能管理5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃呼吸系統(tǒng)排泄系統(tǒng)咀嚼系統(tǒng)生殖系統(tǒng)消化系統(tǒng)循環(huán)系統(tǒng)。系統(tǒng)血液系統(tǒng)物流系統(tǒng)采購庫存生產(chǎn)運(yùn)輸制造委外研發(fā)銷售信息系統(tǒng)預(yù)測預(yù)算決策管理規(guī)劃計(jì)劃資金系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付稅務(wù)利息資金貸款配稱均衡 經(jīng)營規(guī)劃的功能所謂規(guī)劃，就是在企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)做活動(dòng)之間建立一種配稱。 哈佛大學(xué)商學(xué)院研究院教授 邁克爾. 波特思維系統(tǒng)視覺系統(tǒng)神經(jīng)系統(tǒng)你會(huì)用數(shù)字說話嗎？

24、5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃1、企業(yè)想進(jìn)入哪些市場？2、企業(yè)想開發(fā)哪些產(chǎn)品？3、企業(yè)想投資什么樣的生產(chǎn)線？4、企業(yè)是否需要進(jìn)行ISO認(rèn)證？5、企業(yè)的融資策略是什么？6、企業(yè)今年的市場投入（廣告）策略是什么？年初經(jīng)營會(huì)議上需要考慮的因素?cái)?shù)字說話 經(jīng)營規(guī)劃的方法目標(biāo)評價(jià)財(cái)務(wù)運(yùn)作預(yù)算控制目標(biāo)運(yùn)作籌資規(guī)?；I資方案量化目標(biāo)確認(rèn)產(chǎn)品分析市場5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃成本太高？銷售不足？利潤不足！ 市場細(xì)分？ 競爭能力？ 行業(yè)空間？ 內(nèi)部改進(jìn)？ 對外合作？加大市場投入快速改進(jìn)確定合作伙伴重新定位行業(yè)調(diào)整收入增加成本降低控制成本 生產(chǎn)效率最優(yōu)嗎？ 資金成本合理嗎？ 市場投入合理嗎？不充分不夠大不夠強(qiáng)沒可能沒可能有可能 成功不成

25、功有可能成功不成功充分夠大夠強(qiáng)是是否系統(tǒng)思考 經(jīng)營規(guī)劃的調(diào)整5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃投資決策設(shè)備投資回收期用短期貸款購置固定資產(chǎn)的 危險(xiǎn)性！P4 產(chǎn)品何時(shí)開始研發(fā)合理？用全自動(dòng)線生產(chǎn) P4 能收回全部投資嗎？P4產(chǎn)品第 4 年開始有需求，第2. 5年開始研發(fā)即可-設(shè)備投資回收需要 2 年-研發(fā)投資18M，回收時(shí)間=18/（18-1-0.8)=1.1年收回全部投資需要 3.1 年（未考慮市場開拓、廣告） 第 6 年后才能賺錢！投入產(chǎn)出分析？5、企業(yè)經(jīng)營的規(guī)劃經(jīng)營決策 產(chǎn)品贏利性分析固定成本折、維、市、廣、利 變動(dòng)成本 直接成本銷售收入用手工線生產(chǎn) P4 產(chǎn)品合理嗎？用柔性線生產(chǎn) P1 產(chǎn)品合理嗎？變動(dòng)

26、：原材料 4+加工費(fèi) 4=8 單價(jià)：9.5 固定：折舊 1+維護(hù) 1+市場 0.25+廣告 0.25+利息 0.25=2.75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=2.75/(9.5-8)=1.83=2 產(chǎn)能：1變動(dòng)：原材料 1+加工費(fèi) 1=2 單價(jià)：4 固定：折舊 5+維護(hù) 1 +市場 0.25 +廣告 0.25+利息 1.2=7.75盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量=7.75/(4-2)=3.88=4 產(chǎn)能：4虧損！平衡！Q*Q* =固定成本單價(jià)-單位變動(dòng) 效益直接成本 效益市場開拓 效益研發(fā)投入 效益廣告投入 效益 全成本6、全面預(yù)算管理全面預(yù)算 作用與內(nèi)容為企業(yè)的經(jīng)營者、投資者和股東描述企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展藍(lán)圖為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供

27、快速的、可靠的和科學(xué)的輔助決策依據(jù)實(shí)現(xiàn)對內(nèi)部業(yè)務(wù)的快速溝通、處理和對外部市場的快速反應(yīng)有效提高工作效率和質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營的計(jì)劃性和監(jiān)管性理順業(yè)務(wù)關(guān)系，統(tǒng)一數(shù)據(jù)源頭，使業(yè)務(wù)流程化、規(guī)范化管理激勵(lì)全面預(yù)算功能協(xié)調(diào)控制溝通規(guī)劃多層次戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算 多部門銷售部、生產(chǎn)部、采購部、行政 多類型收入預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算 全過程預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析 目標(biāo)下達(dá)預(yù)算編制匯總審批執(zhí)行核算分析調(diào)整考核評價(jià)預(yù)算編制資源配置預(yù)算控制過程管理預(yù)算分析結(jié)果管理6、全面預(yù)算管理集團(tuán)總部二級單位基層單位建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系總預(yù)算二級預(yù)算基層預(yù)算預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算

28、執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析下發(fā)預(yù) 算體系匯總上 報(bào)預(yù)算指 標(biāo)匯總上 報(bào)結(jié)果上報(bào) 結(jié)果上報(bào)預(yù) 算指標(biāo)下發(fā)預(yù) 算體系審 批審 批集團(tuán)公司 全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 掌握集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù) 建立多級組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度，將經(jīng)營考核內(nèi)容一致起來 發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)預(yù)算編制 基本流程6、全面預(yù)算管理預(yù)算執(zhí)行 控制分析 以預(yù)算為基準(zhǔn)，對照實(shí)際執(zhí)行的結(jié)果，考察預(yù)算差異和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；在進(jìn)行分析的過程中，考慮到異常因素，剔除異常因素后進(jìn)行分析。 經(jīng)過批準(zhǔn)并發(fā)布的預(yù)算，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行的流程。在預(yù)算執(zhí)行中，預(yù)算不僅起到指和協(xié)調(diào)作用，而且

29、還起到控制作用，尤其是對費(fèi)用和資金的控制。企業(yè)管理工具 協(xié)助管理層提高管理效率與經(jīng)營效益依賴于各級管理層的重視與有效執(zhí)行制定嚴(yán)格高效的執(zhí)行控制流程與制度預(yù)算管理保障預(yù)算管理效果6、企業(yè)管理信息化我們學(xué)到了什么？企業(yè)經(jīng)營成敗關(guān)鍵決策決策需要掌握理論和方法決策需要獲取-各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來自企業(yè)整體的信息化（ERP）建設(shè)信息化解放人類的智力正確的做事做正確的事6、企業(yè)管理信息化美國鋼鐵大王-卡內(nèi)基世家美國石油大王-洛克非勒家族美國電腦奇才-比爾。蓋茨依靠-產(chǎn)業(yè)資本100年-百萬富翁依靠-資源資本50年-千萬富翁依靠-信息資本10幾年-億萬富翁6、企業(yè)管理信息化 業(yè)務(wù)相互脫節(jié)業(yè)務(wù)流程割

30、裂 產(chǎn)供銷不協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)脫節(jié) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)滯后信息孤島嚴(yán)重 會(huì)議低效協(xié)調(diào)缺乏實(shí)時(shí)、動(dòng)態(tài)、準(zhǔn)確的信息支持決策、計(jì)劃、控制 內(nèi)部管理混亂憑證滿天飛 報(bào)表一大堆一家一個(gè)數(shù) 責(zé)任相推諉決策無依據(jù) 老總難指揮財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加資金回籠困難成本局高不下市場機(jī)遇丟失資金變緊張了利潤被吞蝕了 經(jīng)營運(yùn)作困難 管理效率低下管理為什么需要 信息化信息不及時(shí) 市場難分析信息不共享 數(shù)據(jù)難統(tǒng)一信息不通暢 業(yè)務(wù)難協(xié)調(diào)管理不規(guī)范 責(zé)任難分清能力吃不飽 任務(wù)吃不了生產(chǎn)不均衡 效率難提高庫存數(shù)量大 短缺不配套成本失控制 盈虧難知道設(shè)備管理人事管理庫存管理電算會(huì)計(jì)局部最優(yōu)不等于總體最優(yōu) 部門效率 整體效率信息孤島手工管理 難以解決的問題6

31、、企業(yè)管理信息化信息集成 信息化管理的必要特點(diǎn)設(shè)備管理人事管理庫存管理電算會(huì)計(jì)來源唯一實(shí)時(shí)共享信息充分多路查詢通則不痛不通則痛供應(yīng)鏈資源進(jìn)行管理吸納先進(jìn)的管理思想事先計(jì)劃與集中控制管理規(guī)范化流程合理化工作效率化管理扁平化決策數(shù)據(jù)化信息化管理的核心理念6、企業(yè)管理信息化有一天，夫人對先生溫柔地說：你過去一直都表現(xiàn)得不錯(cuò)，從今天起，你的工資卡就交給我來管吧！這位先生當(dāng)時(shí)的表情日子就這么一天一天地過著，但后來，發(fā)工資的辦法改革了有位先生，他結(jié)婚了,每次都將工資悉數(shù)交給他的老婆寓言故事的含義是：（1）資金管理必須依靠IT技術(shù) 的支撐（2）資金集中管理可以有效地 控制管理風(fēng)險(xiǎn)6、企業(yè)管理信息化信息集成

32、信息化管理的必要特點(diǎn)信息化 推動(dòng)企業(yè)管理進(jìn)步提高管理水平信息集成信息共享提升核心競爭力規(guī)范流程實(shí)時(shí)響應(yīng)全面分析正確決策整體優(yōu)化協(xié)同運(yùn)作信息技術(shù)管理措施企業(yè)目標(biāo)=管理模式的變革，管理水平“質(zhì)”的飛躍6、企業(yè)管理信息化沙盤企業(yè)六年管理之旅回顧六個(gè)經(jīng)營時(shí)代第一年：手工經(jīng)營時(shí)代 企業(yè)資本的構(gòu)成模型：資產(chǎn)與負(fù)債和權(quán)益的關(guān)系 企業(yè)贏利模型：銷售與贏利的關(guān)系、開源節(jié)流、企業(yè)盈利的定量分析“ROA、ROE” 信息化需求：準(zhǔn)確及時(shí)的財(cái)務(wù)記錄：ERP0第二年：理性經(jīng)營時(shí)代 VMI、 JIT 準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)理論（看板管理）、物料清單 需求規(guī)劃與產(chǎn)供銷平衡（銷售計(jì)劃-生產(chǎn)計(jì)劃-訂購計(jì)劃-采購計(jì)劃） 融資的理論：控制融資成本

33、，提高資金使用效率現(xiàn)金流管理理論：現(xiàn)金流預(yù)算的重要意義、現(xiàn)金流預(yù)算的目的信息化需求：財(cái)務(wù)與物流的協(xié)同：ERP1/ERP2第三年：科學(xué)經(jīng)營時(shí)代 設(shè)備投資與運(yùn)行管理、產(chǎn)能管理產(chǎn)能管理、JIT 準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)理論（看板）信息化需求：以計(jì)劃為核心的資源協(xié)同（ERP2/ERP3)第四年：全面計(jì)劃預(yù)算經(jīng)營時(shí)代 企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、現(xiàn)金流預(yù)算第五年：化戰(zhàn)略為行動(dòng)經(jīng)營時(shí)代 企業(yè)綜合競爭力的四個(gè)層次第六年：全面管理信息化經(jīng)營管理時(shí)代 決策支持模型、企業(yè)信息化的價(jià)值 信息化需求：BPR+ERP3+SCM+CRM+全面預(yù)算BPM沙盤企業(yè)六年管理之旅回顧六個(gè)經(jīng)營時(shí)代第一年：手工經(jīng)營時(shí)代 ERP0 企業(yè)資本的構(gòu)

34、成模型：資產(chǎn)與負(fù)債和權(quán)益的關(guān)系 企業(yè)贏利模型：銷售與贏利的關(guān)系、開源節(jié)流、企業(yè)盈利的定量分析“ROA、ROE”第二年：理性經(jīng)營時(shí)代 ERP1 VMI、 JIT 準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)理論（看板管理）、物料清單 需求規(guī)劃與產(chǎn)供銷平衡（銷售計(jì)劃-生產(chǎn)計(jì)劃-訂購計(jì)劃-采購計(jì)劃） 融資的理論：控制融資成本，提高資金使用效率 現(xiàn)金流管理理論：現(xiàn)金流預(yù)算的重要意義、現(xiàn)金流預(yù)算的目的第三年：科學(xué)經(jīng)營時(shí)代 ERP2 設(shè)備投資與運(yùn)行管理、產(chǎn)能管理 產(chǎn)能管理、JIT 準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)理論（看板）第四年：全面計(jì)劃預(yù)算經(jīng)營時(shí)代 企業(yè)經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)計(jì)劃、現(xiàn)金流預(yù)算第五年：化戰(zhàn)略為行動(dòng)經(jīng)營時(shí)代 BPM 企業(yè)綜合競爭力的四個(gè)層次第六年

35、：全面管理信息化經(jīng)營管理時(shí)代 BPR+ERP3SCMCRM 決策支持模型、企業(yè)信息化的價(jià)值 信息化需求：BPR+ERP3+SCM+CRM什么是 ERP ？6、企業(yè)管理信息化 ERP是一套多方面、全方位為企業(yè)運(yùn)作提供輔助決策和日常管理信息的大規(guī)模業(yè)務(wù)集成軟件，同時(shí)也是向零缺點(diǎn)趨近的一整套現(xiàn)代化管理思想的辦公手段。它從市場需求分析、物料采購計(jì)劃、倉儲管理、往來業(yè)務(wù)管理、生產(chǎn)過程管理、項(xiàng)目管理、設(shè)備管理、人力資源管理、運(yùn)輸管理、質(zhì)量管理、銷售管理，特別是通過工藝料單這個(gè)動(dòng)態(tài)核心模塊的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，使企業(yè)實(shí)現(xiàn)以銷定產(chǎn)，以產(chǎn)定料，以料的需求來驅(qū)動(dòng)資金的良性循環(huán)，從而不斷壓縮企業(yè)投資規(guī)模、加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，修

36、正日常運(yùn)作中的偏差，并使企業(yè)處于全面受控狀態(tài)。中外管理的權(quán)威論述 全世界的企業(yè)經(jīng)理之所以對ERP情有獨(dú)鐘，就是想借助電腦來幫助他們脫離經(jīng)營的苦海，提高產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，加大客戶的滿意度，提升企業(yè)的綜合競爭能力，而ERP是使他們這一美夢成真的最新希望。 請各企業(yè)CEO發(fā)表你們的感想企業(yè)經(jīng)營與管理經(jīng)營與管理的區(qū)別？產(chǎn)生前提：集體市場 承擔(dān)角色：經(jīng)理分層解決問題：效率方向作用模式 開源、節(jié)流藝術(shù)、科學(xué)經(jīng)理是一種什么職業(yè)？經(jīng)營：經(jīng)濟(jì)地運(yùn)營市場功 管理：是管轄之理是內(nèi)功生產(chǎn)、管理市場、效益轉(zhuǎn)型經(jīng)營好不等于管理好， 管理好不等于經(jīng)營好。經(jīng)營與管理哪一個(gè)更重要？只有經(jīng)營、管理都好， 才是真正的優(yōu)秀企業(yè)。 什

37、么才是真正優(yōu)秀的企業(yè)？經(jīng)營是企業(yè)的龍頭， 管理是企業(yè)的基礎(chǔ)。為什么虧損企業(yè)管理混亂？企業(yè)經(jīng)營的主要內(nèi)容？商品資產(chǎn)資本商品經(jīng)營是基礎(chǔ)資產(chǎn)、資本經(jīng)營 提高市場競爭力 高效組織的構(gòu)建系統(tǒng)要素關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)矢量管理高效組織的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)經(jīng)營戰(zhàn)略Strategy運(yùn)作體系System公司結(jié)構(gòu)Structure公司風(fēng)格Style企業(yè)員工Staff專業(yè)技能Skill共同的價(jià)值觀念Stared Value（BW Tuckman模型）高效團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)建與發(fā)展 Forming形成期Storming震蕩期Norming規(guī)范期Performing超越期領(lǐng)導(dǎo)與管理技能企業(yè)的人才結(jié)構(gòu)將事情做對；效率；速度；方法；實(shí)踐；在系統(tǒng)中；很快地爬上梯子；做正確的事；效益；方向；目的；原則；改善系統(tǒng)；梯子是否靠對墻；管理能力領(lǐng)導(dǎo)能力專業(yè)能力 主持會(huì)議 溝通表達(dá)個(gè)人管