表單培訓材料

1、外貿板塊的經營計劃表單按照三個責任中心展開外貿板塊三者的地位是不同的，經營方式和經營商品種類也不相同工作目標制定科學合理的貿易板塊業(yè)務經營計劃為貿易板塊確定明確、可行、持續(xù)的發(fā)展目標為貿易板塊確定責任和目標層層分解、環(huán)環(huán)相扣，并且過程可控的操作路徑明確績效考核的主要指標，激勵機制與約束機制并重明確貿易板塊下屬的三個責任中心的資產、業(yè)務、收益和成本狀況為改善貿易板塊業(yè)務績效和財務績效提供基礎信息和初步依據梳理歷史業(yè)務數據和財務數據確定未來三年的業(yè)務指標和財務指標工作方法計劃制定要點原則與方法原始指標提供業(yè)務負責人負責提供購進成本、市場價格、銷售任務分配等數據財務負責人負責提供成本細分、資產、損益

2、類等財務數據指標數值推算歷史數據推斷內部挖潛空間外部成長空間業(yè)務計劃確定相關指標數值項目組與貿易板塊項目支持人員共同論證、確定工作內容推算2004年每個月以及2005年、2006年全年相關細化指標收入細分貿易板塊各責任中心的產品細分外經貿集團各產品單位成本、單價、銷量、銷售收入與銷售成本國際紫光各產品單位成本、單價、銷量、銷售收入與銷售成本富罡商貿各產品單位成本、單價、銷量、銷售收入與銷售成本貿易板塊提供的服務細分外經貿集團各項服務的營業(yè)額、單位收入與服務收入成本分解主營業(yè)務成本：商品進價成本國內購進商品進價成本細分國外購進商品進價成本細分主營業(yè)務稅金及附加經營費用銷售人員支出銷售部門費用管理

3、費用管理人員支出部門費用財務費用利潤構成外貿自營業(yè)務利潤外貿代理業(yè)務利潤內貿業(yè)務利潤營業(yè)利潤利潤總額凈利潤*其他相關指標投資凈收益匯兌損益國際補貼收入每個責任中心最需要關注的就是利潤是如何產生和構成的利潤營業(yè)利潤投資凈收益匯兌損益營業(yè)外收支凈額國家補貼收入減免稅退回稅金主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤主營業(yè)務收入商品進價成本經營費用管理費用財務費用營業(yè)稅金及附加利潤首先取決于收入，從主營業(yè)務收入變化中分析如何提高收入商品流通企業(yè)的主營業(yè)務收入包括商品銷售收入代購代銷收入商品銷售收入=某種商品銷售數量*某種商品銷售價格，收入是各項累計的結果收入成本表單中將三個責任中心的產品與服務進行細分，通過對價格和銷

4、量變動的把握來掌握銷售收入狀況收入外經貿國際紫光富罡商貿貿易板塊棉花鋼材石油鉆采設備其他業(yè)務板塊紙巾生產設備棉短絨新聞紙木漿銷售量銷售收入銷售單價影響利潤的另一個方面就是主營業(yè)務成本，嚴格控制各項成本和費用商品流通企業(yè)的成本和費用包括商品進價成本為經營商品或提供勞務發(fā)生的商品流通費商品進價成本中從國內購進和從國外購進的進價成本組成不盡相同，在進價成本表單中對此進行了區(qū)別細分企業(yè)的商品流通費包括經營費用、管理費用和財務費用，我們將對其各用一張表單進行細分收入外經貿國際紫光富罡商貿貿易板塊商品進價成本國內購進價格國外購進價格其他業(yè)務板塊經營費用管理費用財務費用業(yè)務稅金及附加只有在企業(yè)盈利得到保證的

5、情況下企業(yè)才能壯大規(guī)模，才能保證現(xiàn)金流，才能實現(xiàn)發(fā)展主營業(yè)務利潤是利潤總額的主要構成部分，主營業(yè)務利潤在主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本既定的情況下由其差決定商品流通企業(yè)利潤總額的其他細項受政策變動等外部因素影響較大企業(yè)的盈利直接影響到企業(yè)的資產負債變動和現(xiàn)金流狀況，這可以從利潤表單和資產負債表單中看出收入外經貿國際紫光富罡商貿貿易板塊其他業(yè)務板塊每年凈利潤現(xiàn)金流變化資產負債變化國際紫光經營計劃2004年每月2005年2006年我們的方法是以過去每年的數據為依據制定出詳盡到月的計劃表單，作為經營目標和偏差分析標桿利潤營業(yè)利潤投資凈收益匯兌損益營業(yè)外收支凈額國家補貼收入減免稅退回稅金主營業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤主營業(yè)務收入商品進價成本經營費用管理費用財務費用營業(yè)稅金及附加富罡商貿經營計劃2004年每月2005年2006年外經貿集團經營計劃2004年每月2005