創(chuàng)業(yè)策劃書范例

1、本案例為首屆 “挑戰(zhàn)杯” 全國大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計(jì)劃大賽金獎作品，由上華大學(xué)團(tuán)委提供，特此表示感。執(zhí)行總結(jié)1.1. 公司甲殼質(zhì)材料研究 & 開發(fā)有限責(zé)任公司是一個(gè)提議中的公司，它擁有甲殼質(zhì)纖維制備的專利技術(shù)，提倡科技為本的綠色生活新理念，為人類提供盡善盡美的天然生物產(chǎn)品。我國醫(yī)用縫合線每年約有 15 億人民幣的市場需求，其中可吸收縫合線約有 7.5 億。公司成立初期生產(chǎn)醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線，以滿足迅速發(fā)展的可吸收縫合線市場的需求，使用投資建廠解決案，針對解決 PGA （Polyglycolic Acid 聚乙二醇酸）類可吸收縫合線大部分依賴進(jìn)口、價(jià)格昂貴、影響提高人們醫(yī)療水平的問題。公司注重短期目標(biāo)

2、與長遠(yuǎn)戰(zhàn)略的結(jié)合， 中長期目標(biāo)將逐步拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域，涉足甲殼質(zhì)醫(yī)用抗菌材料、藥物緩釋材料、人造器官、化妝品、保健食品、保健服裝面料、新型環(huán)保包裝材料、快餐用具等，形成以甲殼質(zhì)材料為核心的多元化經(jīng)營集團(tuán)公司。1.2. 市場醫(yī)用縫合線市場是集團(tuán)市場，購買過程屬集團(tuán)購買行為。目前，我國大量使用的醫(yī)用縫合線主要有絲線、 羊腸線和 PGA 類可吸收線。 羊腸線材料本身有缺陷， PGA 類縫合線生產(chǎn)成本居高不下，使用圍均受到影響。醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線將就這一切入點(diǎn)進(jìn)入市場。醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線采用競爭定價(jià)策略進(jìn)入市場。 產(chǎn)品生產(chǎn)成本約 2.1 元 / 根，是 PGA 類縫合線的十分之一；平均定價(jià)專業(yè)資料元/ 根（據(jù)

3、調(diào)查， 市場可接受價(jià)格為 30 40 元/ 根），大約是 PGA 類縫合線平均市場價(jià)格的1/2，而且降價(jià)空間較大。公司將在全國設(shè)立 七個(gè)區(qū)域分銷中心 ，與代理商、 經(jīng)銷商一起建立健全的營銷網(wǎng)絡(luò)。產(chǎn)品進(jìn)入市場的過程中將大量贈送產(chǎn)品讓醫(yī)生試用作為促銷手段和提高市場占有率的手段，第一年贈送90 萬根，第二年贈送160 萬根，第三年以后每年贈送80 萬根。國際領(lǐng)先的甲殼質(zhì)纖維制備專利技術(shù)是制備醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線的關(guān)鍵。 公司將建立 ISO9000 質(zhì)量管理體系， 力爭獲得國際 ISO9000 質(zhì)量管理認(rèn)證。1.3. 投資與財(cái)務(wù)公司設(shè)在上海江高新技術(shù)園區(qū)，享受 “三免三減半” 的稅收優(yōu)惠政策。公司成立初期

4、共需資金1100 萬。其中風(fēng)險(xiǎn)投資700 萬，東華大學(xué)投入資金100 萬，短期借款300 萬。其中用于固定資產(chǎn)投資602 萬，流動資金498 萬。另外，天純生物材料有限公司設(shè)備入股100 萬。股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)暫定為：公司注冊資本1200 萬。外來風(fēng)險(xiǎn)投資入股 700 萬（58.33% ）；東華大學(xué)（原中國紡織大學(xué)）專利技術(shù)入股 300 萬（ 25% ），資金入股 100 萬（ 8.33% ）；上海天純生物材料有限公司設(shè)備入股100 萬（ 8.33% ）。第二年估計(jì)盈利 1000 萬人民幣，以后每年銷售利潤率 45% 左右，第二年資產(chǎn)報(bào)酬率為 75.39% ，投資回收期為兩年零一個(gè)月。風(fēng)險(xiǎn)資金最好

5、在第 3 5 年撤出，采用收購式比較適合本公司。1.4. 組織與人力資源專業(yè)資料公司性質(zhì)是有限責(zé)任公司， 初期組織結(jié)構(gòu)采取直線制。 公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。總經(jīng)理下設(shè)營銷副總經(jīng)理、技術(shù)副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理。甲殼質(zhì)纖維制備技術(shù)專利屬東華大學(xué)所有， 郯志清教授等老師是專利技術(shù)發(fā)明人。郯志清教授有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化經(jīng)驗(yàn)，將出任公司董事長兼技術(shù)副總經(jīng)理；創(chuàng)業(yè)小組成員將參與公司的市場營銷與財(cái)務(wù)管理工作；公司還聘請了東華大學(xué)市場營銷系顧慶良教授作為營銷顧問。專業(yè)資料項(xiàng)目背景2.1. 產(chǎn)業(yè)背景近年來，我國醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)得到很快發(fā)展。1978 年，我國醫(yī)療器械工業(yè)總產(chǎn)值為 7.3 億元。到

6、 1995 年，按醫(yī)藥管理局統(tǒng)計(jì)為 80 億元，而此間有關(guān)面調(diào)查表明，全國醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)實(shí)際總產(chǎn)值達(dá) 160 180 億元，相當(dāng)于 1978 年的 22 25 倍，約占世界總銷售額的 2% 左右。我國醫(yī)療器械行業(yè)發(fā)展滯后于化學(xué)藥物工業(yè)，發(fā)達(dá)醫(yī)療器械與藥物銷售之比接近 1： 1，而我國只有 1： 10，因此具有極大的拓展空間。據(jù)調(diào)查，高性能的醫(yī)用紡織品的增值幅度可達(dá)到1：50 左右。目前，我國大量使用的醫(yī)用縫合線有三種： 絲線、 羊腸線和 PGA 類可吸收線。羊腸線和 PGA 類縫合線是可吸收縫合線。羊腸線生產(chǎn)工藝落后，污染環(huán)境，可吸收性差，易過敏和產(chǎn)生抗體反應(yīng)。目前，它的存在僅僅是由于價(jià)格優(yōu)勢。

7、PGA類可吸收縫合線大量依賴進(jìn)口，不僅花費(fèi)大量外匯，增加了和手術(shù)病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，也對我國外科手術(shù)水平的提高產(chǎn)生了一定影響。據(jù)工業(yè)技術(shù)研究院報(bào)告， 1994 年醫(yī)用縫合線的全球市場值估計(jì)有 15 億美元，每年增長率約 4% 。據(jù)化工所資料，世界上只有三家工廠生產(chǎn)PGA 原料，取得極為不易，價(jià)格居高不下。另外， PGA 含水率過高將導(dǎo)致材料水解劣化、機(jī)械強(qiáng)度下降，縫合線質(zhì)量受到重影響。作為一種純生物制品，用甲殼質(zhì)作原料的可吸收縫合線，能被人體完全吸收，無毒副作用，能夠滿足作為可吸收縫合線的所有指標(biāo)， 符合綠色環(huán)保的社會發(fā)展主題， 是 PGA 類可吸收縫合線的替代品。在吸收進(jìn)口可吸收縫合線的優(yōu)點(diǎn)的基

8、專業(yè)資料礎(chǔ)上，研制開發(fā)性能優(yōu)越、價(jià)格適宜的甲殼質(zhì)可吸收縫合線是符合社會和市場要求的。投產(chǎn)醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線， 在全球圍具有超前性， 對于促進(jìn)我國醫(yī)療器械工業(yè)的發(fā)展、提高人們醫(yī)療水平、減輕外匯負(fù)擔(dān)等面，具有長遠(yuǎn)的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。2.2. 產(chǎn)品概述甲殼質(zhì)甲殼質(zhì)又稱殼質(zhì)、 甲殼素， 是一種帶正電荷的天然多糖高聚物，化學(xué)名稱為聚乙酰胺基葡萄糖。它廣泛存在于蝦、 蟹、昆蟲等的外殼及菌類、藻類的細(xì)胞壁中，含量可達(dá)20% 30% ，在我國來源極為豐富。甲殼質(zhì)纖維是除了纖維素之外的第二類有機(jī)生物材料，是一種新型可吸收、可降解的純天然生物高分子材料。甲殼質(zhì)纖維具有多不同于纖維素的生物特性，如具有生物的相

9、容性、無免疫抗原性，無毒無刺激，可被溶菌酶分解吸收，促進(jìn)組織生長，加速傷口愈合、提高免疫力等。近年來，甲殼質(zhì)纖維受到國際醫(yī)學(xué)界的高度重視，是一種應(yīng)用前景廣闊的醫(yī)用高分子材料。東華大學(xué)甲殼質(zhì)研究項(xiàng)目技術(shù)水平國際領(lǐng)先， 被列入重點(diǎn)研究項(xiàng)目，并進(jìn)駐上海浦東高校重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室。目前，已成功研制出甲殼質(zhì)醫(yī)用無紡布、 醫(yī)用敷料和醫(yī)用創(chuàng)可貼材料，并于 1994 年 1 月 18 日通過上海市科委組織的專家鑒定，達(dá)國際先進(jìn)水平。經(jīng)臨床使用證明，該類產(chǎn)品具有消炎、鎮(zhèn)痛、止血、抑菌、透氣吸水、促進(jìn)組織生長等性能。目前，甲殼質(zhì)醫(yī)用無紡布、甲殼質(zhì)創(chuàng)可貼材料、甲殼質(zhì)醫(yī)用敷料在上海浦東江高科技園區(qū)已規(guī)模生產(chǎn)，取得了良好的經(jīng)濟(jì)

10、效益與社會效益。甲殼質(zhì)縫合線專業(yè)資料縫合線是一種用于傷口縫合、組織結(jié)扎和固定的無菌線，屬醫(yī)療器械中的三類產(chǎn)品。甲殼質(zhì)可吸收縫合線是以純天然甲殼質(zhì)為主要原料的、能被人體吸收的醫(yī)用縫合線。產(chǎn)品性能：甲殼質(zhì)可吸收縫合線經(jīng)上海、數(shù)家醫(yī)院400多例臨床使用，性能優(yōu)異，療效滿意，完全符合縫合要求，無過敏、炎癥、刺激等不良反應(yīng)。產(chǎn)品專利：甲殼質(zhì)纖維及其制備法（專利號 ），專利為東華大學(xué)所有，發(fā)明人是郯志清教授等老師。2.3. 甲殼質(zhì)可吸收縫合線的優(yōu)點(diǎn)經(jīng)臨床實(shí)驗(yàn)證明， 與現(xiàn)有縫合線相比， 醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線具備了作為可吸收手術(shù)縫合線的主要優(yōu)點(diǎn)：純生物制品，與人體相容性好，傷口縫合疤痕小；原材料廣泛存在于海

11、洋生物中， 成本是 PGA 類產(chǎn)品的十分之一；線體圍形成抑制細(xì)菌生長的環(huán)境，有利于傷口愈合；無毒、無刺激，無抗體反應(yīng)，能夠被身體完全吸收；足夠的抗強(qiáng)度和柔韌性，完全符合制備可吸收縫合線的要求；易保存，在空氣中幾乎不分解；能經(jīng)受殺菌消毒處理，可進(jìn)行染色、防腐處理等；資深教授、專家、研究員擔(dān)綱科研，研發(fā)實(shí)力雄厚，專利技術(shù)國際領(lǐng)先。2.4. 甲殼質(zhì)應(yīng)用前景甲殼質(zhì)是一種天然高聚物， 是一種新型環(huán)保材料， 在醫(yī)學(xué)、農(nóng)業(yè)、輕工業(yè)等領(lǐng)域具有廣泛的用途。在醫(yī)學(xué)上可以用來做人工皮膚、藥物緩釋材料，止血劑和傷口愈合劑、人造器官（如人工腎、 人造血管） 等；在農(nóng)業(yè)上， 可用來生產(chǎn)殼聚糖、專業(yè)資料殼質(zhì)包復(fù)農(nóng)藥、降解地

12、膜等；在輕工業(yè)上，可用來做成化妝品、保健品、功能服裝、環(huán)保包裝材料等。市場機(jī)會3.1. 市場特征概述醫(yī)用縫合線的實(shí)際消費(fèi)者是病人， 使用者和購買決策者是外科主刀醫(yī)師和護(hù)士長，實(shí)際購買者是采購部門。市場特征呈現(xiàn)為使用者、購買決策者與購買者分離的特殊性。醫(yī)用縫合線市場是集團(tuán)市場，購買過程屬集團(tuán)購買行為，人員推銷是最有效的銷售式。醫(yī)生首先根據(jù)手術(shù)類型和要求選擇縫合線種類、規(guī)格，同時(shí)會受使用習(xí)慣、品牌偏好、地域差異等因素的影響?？p合線屬于醫(yī)療器械類，醫(yī)藥衛(wèi)生管理機(jī)構(gòu)如醫(yī)藥管理局、衛(wèi)生局等制定的宏觀政策法規(guī)會對其發(fā)展產(chǎn)生重要影響。醫(yī)療器械的銷售要三證齊全，三證是醫(yī)療器械生產(chǎn)可證、醫(yī)療器械銷售可證 、產(chǎn)品

13、合格證 ，有些地還要求由當(dāng)?shù)匦l(wèi)生主管部門核發(fā)的準(zhǔn)銷證 。購買決策過程在購買決策中， 醫(yī)生和手術(shù)室護(hù)士長起很重要的作用，有些甚至由護(hù)士長指定或采購（特別是二級以下醫(yī)院） ，極少數(shù)醫(yī)院由行政部門決策購買。決策模式主要如下圖所示：圖 1.代 廠理 家商購買決策流程圖采 醫(yī)購買購院反饋科專業(yè)資料推銷、售后服務(wù)展醫(yī)推銷贈送推 薦療覽會器械護(hù)試醫(yī)決定是士生購買長用觀 交學(xué) 流否習(xí) 參結(jié)束3.2. 市場細(xì)分按市場開發(fā)程度，國醫(yī)用縫合線市場主要分為兩類：已開發(fā)的可吸收縫合線市場是指使用羊腸線和PGA 類可吸收縫合線的市場。大量使用 PGA 類可吸收縫合線的市場這類市場分布主要在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高、 醫(yī)療水平較高

14、的大城市醫(yī)院，如北京、上海、等。市場特征主要表現(xiàn)為：廠家對于使用 PGA 類可吸收縫合線的前期宣傳已基本完成， 醫(yī)生接受程度高， 醫(yī)生品牌忠誠度高； 可吸收縫合線應(yīng)用廣泛、應(yīng)用時(shí)間久；對價(jià)格敏感度較低；消費(fèi)行為比較成熟。大量使用羊腸線的市場這類市場分布主要在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較低的大中型城市的醫(yī)院，如。市場特征主要表現(xiàn)為：可吸收醫(yī)用縫合線主要使用羊腸線， 尚未大規(guī)模使用 PGA 類可吸收縫合線； 醫(yī)生對于可吸收縫合線的接受程度相對較高；對價(jià)格較為敏感；品牌忠誠度不高。專業(yè)資料尚未開發(fā)的可吸收縫合線市場是指應(yīng)該或可以使用可吸收線而仍然使用絲線的市場。這類市場分布主要在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平偏低、 醫(yī)療水平有

15、限的中小型城市醫(yī)院或大城市的小醫(yī)院。市場特征主要呈現(xiàn)為：醫(yī)生較少接觸或使用 PGA 類可吸收縫合線； 手術(shù)中普遍使用絲線；對于價(jià)格敏感度很高； PGA 類可吸收縫合線尚未進(jìn)入這類市場，競爭和緩。3.3. 銷售渠道分析據(jù)調(diào)查，醫(yī)用縫合線的主要銷售渠道為：廠家直銷 / 當(dāng)?shù)卮砩啼N售PGA 類可吸收縫合線生產(chǎn)廠家主要采用這種式。通過當(dāng)?shù)卮砩棠軌驕p少進(jìn)入壁壘，順利進(jìn)入新市場。廠家直銷適用于進(jìn)入壁壘較小的市場。醫(yī)院一般較為相信當(dāng)?shù)氐拇砩?，發(fā)生問題處理及時(shí)，且信譽(yù)有保障。銷售過程主要是這樣的：圖 2.反饋廠家醫(yī)生試用、意見人員推銷代理商醫(yī)療器械護(hù)士長采購部門購買意向通過醫(yī)療器械批發(fā)公司銷售主要是國的

16、 絲線、羊腸線生產(chǎn)廠家 ，他們通過各級醫(yī)療器械公司、經(jīng)銷商建立了龐大的銷售網(wǎng)絡(luò)，銷售渠道通暢，并與全國各大中醫(yī)院有著牢固的業(yè)務(wù)關(guān)系，受人為因素影響相對較小。專業(yè)資料銷售過程如圖：圖 3.生產(chǎn)廠家銷售醫(yī) 院各級經(jīng)銷商銷售購買、反饋購買、反饋3.4. 競爭分析競爭產(chǎn)品和競爭對手絲線：價(jià)格便宜，目前手術(shù)中仍大量使用普通絲線。上海浦東金環(huán)醫(yī)療用品有限公司占據(jù)了全國絲線市場絕大部分市場份額，其次是美國強(qiáng)生的“慕絲線”也在國大醫(yī)院普遍使用，國還有天津、 、等地生產(chǎn)廠家。羊腸線：價(jià)格便宜，在婦產(chǎn)科等手術(shù)中較多使用，使用不便，容易引起炎癥，處于被逐步替代的階段。廠家主要分布在上海、天津、等地。PGA 類可吸收

17、縫合線：多為進(jìn)口，國也有生產(chǎn)，價(jià)格較高，廠家以美國的強(qiáng)生和氰胺（肯達(dá)爾）為最多。主要采用上門推銷和大量贈送產(chǎn)品試用的式攻占市場。據(jù)調(diào)查，強(qiáng)生和氰胺在上海占有80% 以上的可吸收縫合線市場份額；其次， “華利康”也有一定的比例。 “華利康”價(jià)格大致在強(qiáng)生和氰胺的 60% 左右，但價(jià)格優(yōu)勢基本被其不完善的售后服務(wù)和質(zhì)量問題所抵消。競爭影響力量分析法律法規(guī)及衛(wèi)生管理部門對競爭影響力量結(jié)構(gòu)有較大的影響。銷售商：主要指經(jīng)銷商和代理商。 絲線、 羊腸線主要由各地經(jīng)銷商銷售， PGA 類縫合線主要是廠家直銷和代理商銷專業(yè)資料售，取得代理商的合作是在競爭中取勝的關(guān)鍵要素。同時(shí)經(jīng)營多品牌的銷售商銷售重心的偏移和

18、銷售成本變化會對競爭產(chǎn)生明顯影響。資源供應(yīng)商： 上海天純生物材料有限公司以甲殼質(zhì)纖維生產(chǎn)設(shè)備入股，年產(chǎn)能力為 5 噸，生產(chǎn)無紡布和醫(yī)用敷料自用500 公斤，生產(chǎn)甲殼質(zhì)縫合線使用量為 500 公斤，原材料供應(yīng)充足；縫合針市場供應(yīng)量充足。國甲殼質(zhì)原料供應(yīng)商較少， 采購商也較少， 互相討價(jià)還價(jià)能力有限。對供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)行控制與防止受控于供應(yīng)商的能力也會影響競爭。替代風(fēng)險(xiǎn)：高新技術(shù)產(chǎn)品的生命期較短， 更新?lián)Q代快。甲殼質(zhì)縫合線有可能被其他產(chǎn)品如吻合器、激光設(shè)備、傷口粘合劑替代， 應(yīng)著力研究新技術(shù)， 開發(fā)新產(chǎn)品， 加強(qiáng)市場營銷，化解被替代威脅。公司擁有甲殼質(zhì)纖維制備技術(shù)專利， 同類產(chǎn)品的潛在競爭者需經(jīng)

19、授權(quán)可才能進(jìn)入，也給替代品的出現(xiàn)構(gòu)成障礙。競爭影響力量分析可以用下圖表示：競爭影響力量圖圖 4.潛在同類產(chǎn)品 /替代品進(jìn)入經(jīng)銷商醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線供應(yīng)商同類產(chǎn)品競爭競爭優(yōu)勢甲殼質(zhì)縫合線本身的優(yōu)越性能；對專有技術(shù)與人才的壟專業(yè)資料斷；成本優(yōu)勢；資源可獲性強(qiáng)；高新技術(shù)符合政府政策的發(fā)展向等。3.5. 市場容量市場容量據(jù)估算： 1999 年國醫(yī)用縫合線市場容量約為*15 億人民幣。據(jù)調(diào)查和二手資料顯示，目前可吸收縫合線的使用量僅占 5% 左右（含羊腸線、PGA 類線），但金額占總量的50%左右，約 *7.5億。（注： * 估算過程見附錄1， P29 ）。趨勢分析與預(yù)測據(jù)工業(yè)技術(shù)研究院報(bào)告， 全球醫(yī)用縫

20、合線市場年增長率為 4% 。據(jù)調(diào)查， PGA 類縫合線產(chǎn)品只開發(fā)了可吸收縫合線市場的 10% 左右，市場潛力巨大。目前，醫(yī)用可吸收縫合線主要用于大型手術(shù) （如開胸、腹腔等）中， PGA 類可吸收縫合線主要依賴進(jìn)口，對其有格的限制?？紤]市場增長情況， 五年后甲殼質(zhì)縫合線年銷售額估計(jì)可達(dá)一個(gè)億左右。 （見附錄 1， P30）3.6. 政策針和 WTO 的影響1、 醫(yī)療保健政策對高科技醫(yī)療設(shè)備產(chǎn)業(yè)支持與限制的放松，以及醫(yī)療體制的逐步市場化，為產(chǎn)品進(jìn)入該市場降低了難度；2、 中美已于 1999 年 11月 15 日簽訂關(guān)于中國加入世貿(mào)組織雙邊協(xié)議，中國可望于 2000 年上半年加入 WTO ，關(guān)稅會進(jìn)

21、一步下調(diào)，進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)入壁壘減少，進(jìn)口可吸收縫合線價(jià)格亦會有所下調(diào)，給本產(chǎn)品造成一定壓力，但也為醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線進(jìn)入國際市場提供了契機(jī)；專業(yè)資料3、 據(jù)有關(guān)資料顯示與專家預(yù)測，中國加入WTO有利于中小型高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展；4、 公司擁有先進(jìn)的技術(shù)，絕對的成本優(yōu)勢，有能力拓展高速增長的國及國際醫(yī)用縫合線市場，獲得競爭優(yōu)勢，分享國際經(jīng)濟(jì)一體化帶來的好處；5、 國際經(jīng)濟(jì)一體化為信息交流帶來便，可持續(xù)發(fā)展對技術(shù)創(chuàng)新的要求為符合這一潮流的高科技生物技術(shù)發(fā)展提供良好環(huán)境，也為公司將來的進(jìn)一步發(fā)展創(chuàng)造條件。專業(yè)資料公司戰(zhàn)略4.1. 公司概述甲殼質(zhì)材料研究 & 開發(fā)有限責(zé)任公司是一家以生產(chǎn)甲殼質(zhì)系列產(chǎn)品為主

22、的企業(yè)，公司擁有世界領(lǐng)先的甲殼質(zhì)纖維制備技術(shù)和高素質(zhì)的管理隊(duì)伍，提倡科技為本的綠色生活新理念，為人類提供盡善盡美的天然生物產(chǎn)品。公司擁有先進(jìn)的專利技術(shù)和優(yōu)秀的科研人員， 有能力不斷改進(jìn)初期產(chǎn)品醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線性能，深入研制開發(fā)以甲殼質(zhì)為材料的產(chǎn)品系列及其衍生品，形成以甲殼質(zhì)材料為核心的多元化經(jīng)營集團(tuán)公司。公司擁有高素質(zhì)的營銷管理與銷售隊(duì)伍， 相關(guān)技術(shù)的高科技人才。公司營銷管理人員均受過管理專業(yè)的系統(tǒng)教育，具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)和良好的市場意識；銷售人員具備營銷專業(yè)知識和相關(guān)醫(yī)學(xué)知識。公司屬于政策鼓勵(lì)的以生產(chǎn)生物高新技術(shù)產(chǎn)品為主的中小型企業(yè)，準(zhǔn)備投資于上海江高新技術(shù)園區(qū)。4.2. 總體戰(zhàn)略公司

23、在 3 5 年成為醫(yī)用可吸收縫合線領(lǐng)域的市場領(lǐng)導(dǎo)者。公司使命“向社會提供優(yōu)質(zhì)的甲殼質(zhì)產(chǎn)品，提高人類健康水平”公司宗旨專業(yè)資料“關(guān)注綠色環(huán)保與生命質(zhì)量，創(chuàng)造健康與希望”4.3. 發(fā)展戰(zhàn)略初期 (1 3 年)主要產(chǎn)品是醫(yī)用甲殼質(zhì)可吸收縫合線， 市場策略為替代羊腸線和一部分絲線， 擠占 PGA 類縫合線的市場份額； 建立自己的品牌，積累無形資產(chǎn)；收回初期投資，準(zhǔn)備擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，開始準(zhǔn)備研制開發(fā)衍生產(chǎn)品。第一、二年：產(chǎn)品導(dǎo)入市場，提高產(chǎn)品知曉度，樹立品牌形象；逐步建立健全的銷售網(wǎng)絡(luò)；打開并初步占領(lǐng)醫(yī)用可吸收縫合線市場；累計(jì)產(chǎn)量約達(dá)到400 萬根，銷售收入約4300 萬元，利潤約 1000 萬元；市場占

24、有率為可吸收縫合線4% 8% 。第三年：提升品牌形象，增加無形資產(chǎn)；增加設(shè)備，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模；年產(chǎn)量達(dá)到 300 萬根，銷售額約達(dá)到 6000 萬，利潤約達(dá)到 2600 萬；市場占有率提升到15% 左右；研制絲線，利用現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡(luò)，開拓整個(gè)縫合線市場；產(chǎn)品基本成熟，重點(diǎn)挖掘產(chǎn)品新性能，開發(fā)衍生產(chǎn)品，拓展市場。專業(yè)資料中期（ 4 6 年）進(jìn)一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；重點(diǎn)研制相關(guān)產(chǎn)品，進(jìn)一步拓展產(chǎn)品線，實(shí)行多元化經(jīng)營戰(zhàn)略；市場占有率達(dá)到 17% 20% ，居于主導(dǎo)地位；鞏固、擴(kuò)展甲殼質(zhì)可吸收縫合線市場。長期（ 5 10 年）利用公司甲殼質(zhì)材料研制面的技術(shù)優(yōu)勢， 開發(fā)研制甲殼質(zhì)相關(guān)產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品多元化

25、，拓展市場空間，擴(kuò)大市場占有率，成為醫(yī)學(xué)、農(nóng)業(yè)和化工領(lǐng)域的領(lǐng)先者?？v向延伸：立足醫(yī)用領(lǐng)域， 進(jìn)一步完善甲殼質(zhì)縫合線性能；開發(fā)新型醫(yī)用材料；生產(chǎn)制造相關(guān)止血劑和傷口愈合劑；開發(fā)研制人工腎等。橫向延伸：開發(fā)促進(jìn)土壤恢復(fù)的農(nóng)藥、農(nóng)用地膜； 開發(fā)保健品、環(huán)保包裝材料；研制化妝品、保健服裝面料等。公司將以高科技參與國際競爭，適時(shí)進(jìn)入相應(yīng)的國際市場。產(chǎn)品延伸見圖5：圖人造5:器官化妝品環(huán)保包保健品裝材料甲殼質(zhì)農(nóng) 藥縫合線保健服裝面料傷口愈止血劑合劑專業(yè)資料市場營銷5.1. 目標(biāo)市場(Target Market)全國縣級或以上的綜合醫(yī)院、?？漆t(yī)院、保健醫(yī)院等。5.2. 產(chǎn)品（ Product ）產(chǎn)品保證產(chǎn)品

26、質(zhì)量， 開發(fā)多種規(guī)格的產(chǎn)品， 在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，延伸產(chǎn)品的功能。同時(shí)不斷開發(fā)相關(guān)新產(chǎn)品，拓寬產(chǎn)品線的廣度和深度。我們提供的不僅是有形的產(chǎn)品， 更重要的是產(chǎn)品所代表的盡善盡美的服務(wù)和關(guān)注環(huán)保與生命質(zhì)量的健康理念。包裝采用標(biāo)準(zhǔn)化包裝。在統(tǒng)一標(biāo)識的前提下， 不同的產(chǎn)品、規(guī)格采用易于識別的不同包裝，便顧客的選購、辨別與使用。服務(wù)建立完善的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。售前服務(wù)：采用宣傳、培訓(xùn)和交流等手段，以及通過專業(yè)推銷人員的努力，使專業(yè)顧客了解產(chǎn)品的特性與適用情況；售中服務(wù)：建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)（如訂貨），急顧客所專業(yè)資料需，及時(shí)送貨上門；售后服務(wù)：建立信息交流反饋渠道，包括銷售渠道中的反

27、饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋，做好產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理，根據(jù)客戶需要不斷改進(jìn)產(chǎn)品；與顧客搞好關(guān)系，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿足客戶需要；適時(shí)舉辦信息交流活動，搭建溝通橋梁。品牌公司發(fā)展初期采用單一品牌策略，初定為“康宜得” ，有利于在客戶中樹立明確的品牌形象；隨著公司的不斷發(fā)展壯大，逐步建立起多品牌的產(chǎn)品組合，提升公司的企業(yè)及品牌形象，實(shí)現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值。建立商標(biāo)防護(hù)網(wǎng)， 注冊品牌和商標(biāo) ，包括相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名，利用有關(guān)國際條約保護(hù)自己的權(quán)益；提前在網(wǎng)絡(luò)上注冊公司的域名，為發(fā)展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌，提高品牌知曉度。建立品牌忠誠度是擴(kuò)大市場份額的重要式。 作為醫(yī)用消耗品的

28、可吸收縫合線要建立牢固的品牌忠誠度，可以從以下幾個(gè)面努力：以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品提高品牌美譽(yù)度。要在與進(jìn)口可吸收縫合線競爭中取得優(yōu)勢，就要以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品吸引顧客，贏得競爭主動權(quán)，提高產(chǎn)品美譽(yù)度。以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。在產(chǎn)品質(zhì)量一定的情況下，健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是贏得顧客品牌忠誠度的良好途徑。因此，公司將建立健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，覆蓋整個(gè)銷售區(qū)域；建立完善的優(yōu)質(zhì)服務(wù)制度，為產(chǎn)品鞏固及擴(kuò)大市場作不斷的努力。良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。公關(guān)活動 將始終被公司作為樹立和提升企業(yè)形象、產(chǎn)品專業(yè)資料品牌形象的重要工作之一。5.3. 價(jià)格（ Price）針對國市場情況， 我們擬采取競爭定價(jià)的價(jià)格策略， 大

29、約定在進(jìn)口品牌的 50 75% 。即同等條件下，相對于進(jìn)口品牌有價(jià)格優(yōu)勢，相對于國產(chǎn)品牌有質(zhì)量優(yōu)勢。競爭對手采取降價(jià)策略時(shí)，我們有較大的降價(jià)空間保持自己的優(yōu)勢。據(jù)調(diào)查， PGA 類可吸收縫合線的價(jià)格總體過高，醫(yī)院從減輕病人負(fù)擔(dān)考慮， 盡量減少 PGA 類縫合線的使用。 我們是后進(jìn)入者，同類產(chǎn)品定價(jià)策略對于我們影響較大；從增強(qiáng)產(chǎn)品競爭力和公司發(fā)展的角度考慮，產(chǎn)品價(jià)格定位在中檔。5.4. 銷售渠道（ Place）擬采取的銷售渠道有兩種：自建銷售網(wǎng)絡(luò)； 利用現(xiàn)有渠道。建立以上海為中心的銷售網(wǎng)絡(luò)： 將全國劃分為東北、 華北、華中、華南、華東、西北、西南七大區(qū)域，每一區(qū)域設(shè)一個(gè)分銷中心，由區(qū)域分銷中心和

30、代理商共同開發(fā)市場，并且負(fù)責(zé)監(jiān)管這一區(qū)域代理商的工作和二級網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。銷售網(wǎng)絡(luò)的建立原則是為客戶提供最高效率的服務(wù)。利用現(xiàn)有經(jīng)銷商： 公司處于起步階段， 銷售網(wǎng)絡(luò)正在逐步建設(shè)，利用經(jīng)銷商現(xiàn)成的銷售網(wǎng)絡(luò)彌補(bǔ)自建的銷售網(wǎng)絡(luò)的不足，擴(kuò)大市場圍，并吸引有良好關(guān)系網(wǎng)絡(luò)、有能力的代理人才，完善自建的銷售網(wǎng)絡(luò)。盡量把經(jīng)銷商選擇在銷售網(wǎng)絡(luò)未建設(shè)或未完善的地區(qū)， 避免兩者產(chǎn)生矛盾。隨著公司銷售網(wǎng)絡(luò)不斷完善，將逐步減少經(jīng)銷商的銷售圍。建立公司與客戶資源管理庫， 積極推動公司網(wǎng)絡(luò)營銷的開展，適時(shí)開展 電子商務(wù) 。及時(shí)收集試用后的反饋信息，并根據(jù)情況采取相應(yīng)的措施，保證產(chǎn)品順利進(jìn)入市場。5.5. 推廣策略（ Prom

31、otion ）專業(yè)資料大量贈送產(chǎn)品醫(yī)用產(chǎn)品試用期一般較長， 醫(yī)生品牌忠誠度較高， 應(yīng)采用人員推銷式與醫(yī)生直接溝通，解除醫(yī)生對試用新品牌的疑慮，建立醫(yī)生對產(chǎn)品的信心；在產(chǎn)品導(dǎo)入市場的前期，大量贈送產(chǎn)品讓醫(yī)生試用，是比較有效的促銷式，可以培養(yǎng)產(chǎn)品與品牌親和力，也可以改變醫(yī)生的縫合線使用習(xí)慣?？紤]公司的長期戰(zhàn)略和競爭優(yōu)勢， 贈送量暫定為第一年贈送 90 萬根，第二年贈送 160 萬根，第三年以后每年贈送 80 萬根。贈送量與根據(jù)市場調(diào)查預(yù)計(jì)的銷售量圖6.贈送量與預(yù)計(jì)銷售量比較數(shù)量(萬根 )4003503502903002502302001601509 013010080808040500年份第一年第

32、二年第三年第四年第五年預(yù)計(jì)銷量 ( 萬根)贈送量 ( 萬根)人員推銷產(chǎn)品銷售以人員上門推銷為主。據(jù)調(diào)查，通過推銷人員了解縫合線是醫(yī)院獲得產(chǎn)品信息的主要渠道，所以，開發(fā)市場的前提，是建立一支高素質(zhì)的推銷隊(duì)伍。銷售隊(duì)伍人員應(yīng)經(jīng)常與臨床醫(yī)生等人士進(jìn)行交流，了解對公司及產(chǎn)品的要求，不斷促進(jìn)產(chǎn)品的進(jìn)步。推銷隊(duì)伍將由具有醫(yī)學(xué)知識和銷售知識與經(jīng)驗(yàn)的人員組成，并定期進(jìn)行產(chǎn)品與銷售知識再培訓(xùn)。銷售業(yè)績與獎金專業(yè)資料掛鉤，給予顧客一定的數(shù)量折扣來推動銷售。產(chǎn)品推銷出去后，就需要根據(jù)購買決策者心理，提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù)，固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系。廣告甲殼質(zhì)是一種新型材料，認(rèn)知程度較低，廣告的訴求點(diǎn)應(yīng)側(cè)重于介紹甲殼質(zhì)材料本身的

33、生物特性、醫(yī)療等領(lǐng)域的用途、社會效益等。對醫(yī)療器械廣告有著一定的限制，廣告要經(jīng)過醫(yī)療器械廣告審查機(jī)關(guān)的格審查，審查時(shí)間一般為十五天；發(fā)布廣告可以委托醫(yī)療器械經(jīng)銷商或廣告公司代理。從正面宣傳產(chǎn)品，受到的限制較多，可以通過公眾媒介樹立企業(yè)形象，從而達(dá)到宣傳產(chǎn)品的目的。廣告主要向集中在做甲殼質(zhì)材料廣告，通過向社會宣傳甲殼質(zhì)的來源、特點(diǎn)、應(yīng)用前景、各種保健功能等作用，達(dá)到宣傳公司產(chǎn)品的作用。企業(yè)形象廣告在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告，廣告力求信息傳達(dá)準(zhǔn)確到位，同時(shí)配以文字報(bào)道則會取得更為良好的效果。宣傳公司理念“Your health ， our success”“ 您的健康，我們的

34、希望”產(chǎn)品品牌廣告品牌廣告可以通過多種渠道進(jìn)行。 廣播、電視廣告信息傳遞時(shí)間短，可以用來提高知曉度；利用報(bào)紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告，提升品牌形象；產(chǎn)品品牌廣告保持風(fēng)格的統(tǒng)一，利用不同媒介的特色，建立全位、立體的信息傳播網(wǎng)。專業(yè)資料公益廣告除利用報(bào)紙、雜志、廣播、電視等傳播渠道外，也在社會公益活動中樹立公司的良好形象。如與醫(yī)療部門共同建設(shè)急救中心，宣傳緊急情況下的自救、互救知識等。公關(guān)（ Public Relation ）在公司籌建之初開始公關(guān)工作。 公關(guān)活動的原則是樹立公司技術(shù)先進(jìn)、勇于創(chuàng)新、謹(jǐn)踏實(shí)、富有社會責(zé)任感的良好形象。公司籌建初期， 公關(guān)活動的重點(diǎn)為提高公司知曉度， 輔助

35、銷售網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)。承辦大型的學(xué)術(shù)交流會、研討活動；在醫(yī)學(xué)院設(shè)立獎學(xué)金，不僅培養(yǎng)潛在顧客，也在任課教師（通常是醫(yī)院的骨干力量）心中樹立企業(yè)形象，為中后期銷售奠定良好的基礎(chǔ)；公司正式運(yùn)營之后，公關(guān)活動的重點(diǎn)在于樹立企業(yè)形象，吸引公眾注意，與公眾進(jìn)行雙向交流，加深公眾對產(chǎn)品的認(rèn)識，提高產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽(yù)度。與媒介聯(lián)合舉辦科普節(jié)目、開辟科普專欄，開通免費(fèi)咨詢熱線；制作形式活潑、界面友好的主頁，展開網(wǎng)絡(luò)公關(guān)。5.6. 市場開發(fā)與進(jìn)入據(jù)調(diào)查，地區(qū)的醫(yī)生和護(hù)士長對于醫(yī)用縫合線的品牌忠誠度較低， 關(guān)鍵是價(jià)格問題，較容易試用不同品牌的產(chǎn)品；京、滬、穗三地的醫(yī)生對價(jià)格敏感度較低，不愿意試用不同品牌，市場開發(fā)與

36、進(jìn)入不易，但使用量遠(yuǎn)大于地區(qū)。專業(yè)資料醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線市場開發(fā)策略為替代羊腸線和擠占PGA 類可吸收縫合線市場，開拓應(yīng)該用可吸收線而使用絲線的市場。進(jìn)入策略應(yīng)首先考慮等地大中型城市，能夠較早得到回報(bào)； 同時(shí)也要對京、 滬、穗等發(fā)達(dá)大城市進(jìn)行市場開發(fā)，獲取公司的長遠(yuǎn)與最大利益。對已被開發(fā)的可吸收縫合線市場市場開發(fā)與進(jìn)入可以采用以下案：占領(lǐng)傳統(tǒng)可吸收縫合線羊腸線市場，替代現(xiàn)有羊腸線據(jù)調(diào)查，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平偏低的中小型城市醫(yī)院仍大量使用羊腸線。羊腸線正處于產(chǎn)品的衰退期，被替代的趨勢日益明顯，使得醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線進(jìn)入這一市場將具有如下優(yōu)勢：良好的產(chǎn)品性能，使用便，服務(wù)完善，價(jià)格適中。進(jìn)入 PGA 類材料

37、可吸收縫合線市場， 與進(jìn)口產(chǎn)品競爭市場份額與進(jìn)口的可吸收縫合線競爭， 以優(yōu)質(zhì)、 優(yōu)價(jià)和優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹立產(chǎn)品及品牌形象，突出甲殼質(zhì)的生物環(huán)保性，不斷擴(kuò)大市場。工作重點(diǎn)在于提高品牌知曉度、 美譽(yù)度， 樹立良好的品牌形象；強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品的生物特性；改變醫(yī)生現(xiàn)有可吸收縫合線的品牌偏好，建立品牌忠誠度。在專業(yè)醫(yī)學(xué)雜志上舉辦關(guān)于甲殼質(zhì)材料應(yīng)用前景的討論，強(qiáng)調(diào)甲殼質(zhì)材料的生物特性；專業(yè)銷售人員向醫(yī)生介紹產(chǎn)品，使醫(yī)生充分了解產(chǎn)品性能，建立對甲殼質(zhì)醫(yī)用縫合線的信心，并能夠試用；提供完善的售前、售中、售后服務(wù)，輔以有競爭力的價(jià)格贏得市場；搞好公共關(guān)系，樹立企業(yè)良好的社會形象，贏得顧客的信賴。對尚未開發(fā)的可吸收縫合線市場專業(yè)

38、資料市場開發(fā)與進(jìn)入的重點(diǎn)在于改變醫(yī)生手術(shù)中使用縫合線的傳統(tǒng)習(xí)慣，替代部分絲線。據(jù)調(diào)查， 醫(yī)生根據(jù)手術(shù)類型選擇縫合線。 部分手術(shù)可選擇絲線，也可用可吸收線。醫(yī)生選擇縫合線的依據(jù)是自己長期工作過程中形成的使用習(xí)慣和價(jià)格對于病人的影響程度。工作重點(diǎn)在于改變醫(yī)生使用傳統(tǒng)縫合線的觀念， 強(qiáng)調(diào)可吸收縫合線對于手術(shù)病人的重要性；宣傳縫合線的發(fā)展趨勢，使醫(yī)生接受使用可吸收縫合線的觀念，并引導(dǎo)醫(yī)生中的一部分“潮流領(lǐng)導(dǎo)者”使用可吸收縫合線。市場開發(fā)的式在于專業(yè)銷售人員與醫(yī)生溝通， 介紹甲殼質(zhì)縫合線的優(yōu)點(diǎn)，提高醫(yī)生對甲殼質(zhì)縫合線的認(rèn)知程度；向其介紹甲殼質(zhì)可吸收縫合線，使客戶了解本產(chǎn)品的各項(xiàng)性能、適用情況等；通過大量

39、贈送試用，培養(yǎng)醫(yī)生的使用習(xí)慣。但需要較長時(shí)期（一至兩年）的普及。然后，以適中的價(jià)格、盡善盡美的服務(wù)、 有力的公關(guān)手段打開市場。生產(chǎn)管理6.1. 生產(chǎn)要求生產(chǎn)期：從原料到縫合線生產(chǎn)期為6 天。工人要求：相關(guān)專業(yè)大中專學(xué)歷、 經(jīng)過三個(gè)月的專業(yè)培訓(xùn)。技術(shù)關(guān)鍵：甲殼質(zhì)纖維制備。專業(yè)資料6.2. 廠址選擇廠址準(zhǔn)備選擇在上海江高新技術(shù)園區(qū)。這里臨近地鐵二號線終點(diǎn)站，距浦東新機(jī)場和市中心均為 10 公里，投資環(huán)境優(yōu)良，基礎(chǔ)配套設(shè)施齊全。原材料采用汽車運(yùn)輸，運(yùn)輸量不大， 對道路要求不高；每月用水 150 噸左右， 用電 80 千瓦，一般投資環(huán)境均能滿足；廠房及辦公用房面積為 500 平米，生產(chǎn)車間的衛(wèi)生、溫度

40、、濕度等技術(shù)要求容易達(dá)到。6.3. 項(xiàng)目進(jìn)度圖 7.籌集購置設(shè)備小規(guī)模規(guī)資模金租賃廠房生產(chǎn)生可產(chǎn)行性是市分生產(chǎn)、銷售試析場投等人員培訓(xùn)推放廣，市，贈場包送銷前期公關(guān)括售宣傳申請必否要證件結(jié)束12個(gè)月36個(gè)月12 個(gè)月6.4. 生產(chǎn)工藝流程原材料：醫(yī)用甲殼質(zhì)縫合線以甲殼質(zhì)為原料；溶劑使用氯化鋰、 二專業(yè)資料甲基乙酰胺、 N 甲基吡咯酮；凝固劑有水、丙酮、無水乙醇。生產(chǎn)設(shè)備表 1.生產(chǎn)設(shè)備一覽表紡精回制絲絲制收設(shè)備設(shè)備設(shè)設(shè)設(shè)備備備設(shè)備國國國來源入股產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)臺數(shù)111（臺）單價(jià)（RMB 150 10 30 萬元）金額（萬 100 150 10 30 元）合計(jì)（萬100元）加編織倒筒 涂層遠(yuǎn)紅無菌捻包裝

41、機(jī)外烘機(jī)機(jī)機(jī)室機(jī)干機(jī)國美國西班美國 / 中國產(chǎn)國產(chǎn) 國產(chǎn)產(chǎn)牙中國國1100/1111135050（USD82/0.18） /153035150（ RMB）8*218*150153000602注： * 這里對編織機(jī)要求較高，按進(jìn)口價(jià)格計(jì)算；包裝機(jī)國產(chǎn)即可。機(jī)器價(jià)格包括購價(jià)、運(yùn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等。生產(chǎn)工藝流程專業(yè)資料圖 8.生產(chǎn)工藝流程圖甲殼質(zhì)精制溶解過濾脫泡溶劑回收涂層編織紡纖加捻上針烘干自動包裝消毒投資分析7.1. 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊資本1200 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下：專業(yè)資料股本來源風(fēng)險(xiǎn)投東華大學(xué)設(shè)備入技術(shù)入資金入股本規(guī)模資股股股金額700 萬300 萬100 萬100 萬比例58.33

42、25.00%8.33%8.33%股本結(jié)構(gòu)中，東華大學(xué)技術(shù)及資金入股占總股本的 33.33% ，風(fēng)險(xiǎn)投資面，我們打算引入 2 5 家風(fēng)險(xiǎn)投資共同入股，以利于籌資，股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模化解風(fēng)險(xiǎn)，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。圖 9.8.33%33.33%東華大學(xué)風(fēng)險(xiǎn)投資設(shè)備入股58.33%7.2. 資金來源與運(yùn)用公司初期需要外借資金300 萬 ( 金融機(jī)構(gòu)一年期借款，利率 5.85%) ，用作流動資金，同時(shí)考慮到合理的 負(fù)債比例 ，公司的資產(chǎn)負(fù)債比 為 1： 5。資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn) (602 萬 ) ，以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（ 498 萬）。（注：第三

43、年追加固定資產(chǎn)投資 70 萬用于購買編織機(jī)等設(shè)備）7.3. 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：公司的設(shè)備、 原材料供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，設(shè)備到貨、安裝、調(diào)試在 4 6 個(gè)月完成，生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量；租賃廠房， 選址在設(shè)施完善的浦東江高新技術(shù)園區(qū)， 付租金即可運(yùn)營。專業(yè)資料投資現(xiàn)金流量表如下：投資現(xiàn)金流量表表 2.單位：萬元初期第一第二第三第四第五年年年年年固定資產(chǎn)投602.070.00資0流動資金498.00銷售收入1000.3250.5750.7250.8750.0000000000-變動成本641.71242.1772.2230.2639.366000879-固定成本509.5888.0129

44、4.1540.1836.50000000稅前利潤0.00-151.21119.32684.3479.4274.84009221-稅收0.000.000.00260.9320.597稅后利潤0.00-151.21119.32684.3218.3953.84009364+ 折舊86.0086.0096.0096.0096.00+ 無形資產(chǎn)15.0015.0015.0015.0015.00攤銷凈現(xiàn)金流量-1100.-50.2 1220. 2795. 3329. 4064.00834009364注：前半年為建設(shè)期（初期），后半年即投入生產(chǎn)，均記入第一個(gè)會計(jì)年度投資凈現(xiàn)值nNPV= (CI-CO)t(1

45、+i)-tNPV=6760.97 (萬元 )專業(yè)資料t=1銀行短期借款（ 1 年期）利率為5.85% ，長期借款利率為5.92% （以 99 年 8 月為準(zhǔn)）。考慮到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會成本和投資的風(fēng)險(xiǎn)性等因素，i 取 10%（下同），此時(shí)， NPV=6760.97 （萬元），遠(yuǎn)大于零。計(jì)算期盈利能力很好，投資案可行。投資回收期通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為二年零一個(gè)月，投資案可行?；厥掌?= 累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值年數(shù) -1+( 未收回現(xiàn)金 / 當(dāng)年現(xiàn)值 )含報(bào)酬率根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算含報(bào)酬率如下：nNPV （ IRR ） = （ CI-CO ） t （

46、 1+IRR ） -t=0IRR=92%t=1含報(bào)酬率達(dá)到92% ，遠(yuǎn)大于資金成本率10% ，主要因?yàn)楸井a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價(jià)，使得銷售利潤率較高，而且，前5 年市場增長性很好。項(xiàng)目敏感性分析公司在銷售收入、 投資、經(jīng)營成本上存在來自各面的不確定因素，我們對三者按提高 10% 和降低 10% 的單因素變化做敏感性分析。 用逐項(xiàng)替代法計(jì)算投資回收期和含報(bào)酬率。 （見下圖：）圖10.含報(bào)酬率銷售收入專業(yè)資料公司含報(bào)酬率為92%92%投資經(jīng)營成本-10%010%不確定因素變化率表 3.項(xiàng)目敏感性分析投資經(jīng)營成本銷售收入項(xiàng)目-10% +10-10% +10-10% +10%含報(bào)酬率98%86%103%79%75

47、%108%投資回收期2.012.121.882.272.301.83（年）公司對銷售收入的提高和降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。在變化 10% 圍，含報(bào)酬率仍然高達(dá) 75% ，說明能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，具有一定可靠性。盈虧平衡分析圖 11.S . C 盈虧平衡圖（第二年）P Q*=b Q*+F；S銷 售 價(jià) 格p=30元 ；1437.5萬 元專業(yè)資料C不含稅價(jià)25 元；銷售收入S；888萬元F固定成本F，經(jīng)營成本C；單位可變成本b；Q*Q銷量 Q ，保本點(diǎn)Q*057.5萬根公司在第一年由于贈送量大而未達(dá)到保本點(diǎn)， 其余幾年均大大超過保本點(diǎn)。保本點(diǎn)分布表 4.年份第一第二第三第四第五項(xiàng)目年年年年年保本點(diǎn)56.

48、8957.5074.8288.96105.17（萬根） 投資回報(bào)根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測（見附錄） ，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年以后每年分紅為凈利潤的 30% 。財(cái)務(wù)分析8.1. 會計(jì)報(bào)表及附表專業(yè)資料主要財(cái)務(wù)假設(shè)：公司設(shè)在上海市浦東江高科技園區(qū)，被有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受“三免三減半”的稅收優(yōu)惠政策。即在公司成立的前三年免征所得稅，第四年至第六年所得稅率為7.5% ，正常稅率為15% ；存貨控制采用先進(jìn)先出，機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命7 年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算；公司第一年不分紅，第二年起按凈利潤的3

49、0% 分紅。8.1.2. 收益表收益 表表 5.單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一.產(chǎn)品銷售收入1000.03250.05750.07250.08750.000000減：產(chǎn)品銷售393.73650.66666.00770.08875.79成本產(chǎn) 品 銷520.001200.02000.02500.03000.0售費(fèi)用0000二.產(chǎn)品銷售利潤86.271399.33084.03979.94874.24021減：管理費(fèi)用220.00280.00400.00500.00600.00財(cái) 務(wù) 費(fèi)17.550.000.000.000.00用三.利潤總額-151.281119.342684.0347

50、9.94274.2021減：所得稅0.000.000.00260.99320.57四.凈利潤-151.281119.34 2684.03218.93953.6專業(yè)資料034注：由于行業(yè)特殊性，本產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用、銷售費(fèi)用（包括贈送產(chǎn)品和建立銷售網(wǎng)絡(luò)）遠(yuǎn)高于一般行業(yè)現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表表 6.單位：萬元項(xiàng)目第一第二第三第四第五年年年年年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 :銷售商品、提供勞務(wù) 955.0 3216.5718.7234.8736.收到的現(xiàn)金025502030現(xiàn)金流入小計(jì)955.03216.5718.7234.8736.025502030購買商品、接受勞務(wù) 241.9 419.3442.6526

51、.4609.8支付的現(xiàn)金26460經(jīng)營租賃所支付的20.0020.0020.0020.0020.00現(xiàn)金支付給職工的現(xiàn)金96.00102.0115.0.50.0000支付的所得稅0.000.000.00260.9320.597支付其他與經(jīng)營活728.51528.2383.2985.3590.動有關(guān)的現(xiàn)金663891239現(xiàn)金流出小計(jì)1086.2069.2961.3928.4692.4899530775經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)-131.41146.22756.3306.4043.金流量凈額87981355專業(yè)資料二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支602.00.0070.000.000.00付的

52、現(xiàn)金0投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)-602.0.00-70.00.000.00金流量凈額000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所800.00.000.000.000.00收到的現(xiàn)金0借款所收到的現(xiàn)金300.00.000.000.000.000現(xiàn)金流入小計(jì)1100.0.000.000.000.0000償還借款所支300.00.000.000.000.00付的現(xiàn)金0分配股利所支付的0.00290.4805.2965.61186.現(xiàn)金20809償付利息所支付的17.550.000.000.000.00現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)317.5290.4805.2965.61186.520809籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)782.

53、4-290.-805.-965.-1186.金流量凈額542206809四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈48.97855.81881.72340.2857.增加額584546專業(yè)資料8.1.4. 資產(chǎn)負(fù)債表表 7.資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)單位：萬元資產(chǎn)第一第二第三第四第五負(fù)債及權(quán)第一第二第三第四第五年年年年年益年年年年年流動資產(chǎn) :流動負(fù)債 :貨 幣 資48.97904.82786.5127.7984.應(yīng)付帳款19.7623.1926.735.244.5金2600551690應(yīng) 收 帳56.2590.00121.50137.3151.00短期借款0.000.000.000.000.00款0減 : 壞0.941.5

54、08.6210.8713.12負(fù)債合計(jì)19.7623.1926.7 35.2 44.5帳準(zhǔn)備690應(yīng) 收 帳55.3188.50112.88126.43137.88款凈額存貨63.20107.51124.72143.5.350流動資產(chǎn).481100.83024.5396.8284.合計(jì)3209874固定資產(chǎn) :專業(yè)資料固 定 資702.0702.0產(chǎn)原價(jià)00減 : 累86.00172.0計(jì)折舊0固 定 資616.0530.0產(chǎn)凈值00無形資產(chǎn) :300.0300.000減 :累計(jì)15.0030.00攤銷無形資產(chǎn)285.0270.0凈值00資產(chǎn)合計(jì)1068.1900.4883772.0772.0

55、772.0000268.0364.0460.0000504.0408.0312.0000300.0300.0300.000045.0060.0075.00255.0240.0225.00003783.6044.8821.720984所有者權(quán)益:實(shí)收資本1200.1200.1200.1200.1200.0000000000盈余公積0.00300.500.800.1000.00000000未 分 配 利 -151.2377.205640096577潤864.44.69.24所有者權(quán) 1048.1877.375660098777益合計(jì)7264.44.69.24負(fù)債及權(quán) 1068.1900.37836

56、0448821.益合計(jì)4883.20.9874注： 應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的 30% 定，其中 70% 當(dāng)季收回，剩余 30% 下季收回壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收帳款發(fā)生額的 0.5% 提存貨控制采用先進(jìn)先出 ; 機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命 7年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購額的 20% 提，下季付款專業(yè)資料8.2. 會計(jì)報(bào)表分析重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入（萬元） ：1000.00 ；3250.00 ；5750.00 ； 7250.00 ； 8750.00 ；? 五年凈利潤（萬元）： 151.28； 1119.34； 2684.00 ；3218.93 ； 3953.64 ；達(dá)到正現(xiàn)

57、金流所需時(shí)間： 八個(gè)月；達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 十四個(gè)月。比率及趨勢分析表 8.項(xiàng)目（ %）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率33.6746.6744.3945.18基本盈利能75.3994.4470.8157.50力資產(chǎn)報(bào)酬率75.3994.4465.5053.19凈資產(chǎn)收益59.5871.4553.5645.04率投資利潤率96.97231.81300.55369.15預(yù)計(jì)銷售趨勢分析圖 12.預(yù)計(jì)售量與金額金額（萬元）銷量（萬根）100004508000725087503506000575029030023032504000150130200010000400第一年第二年第三年第四

58、年第五年專業(yè)資料預(yù)計(jì)銷售金額預(yù)計(jì)銷售量注：從銷售趨勢圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩，因而銷售利潤率基本保持在45% 左右；收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤在后三年比較高，是因?yàn)樵陬A(yù)測和報(bào)表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價(jià)等，則銷售利潤會比預(yù)算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風(fēng)險(xiǎn)假定與分析中。風(fēng)險(xiǎn)假定與分析由于在財(cái)務(wù)預(yù)測中，沒有考慮彈性分析，假定價(jià)格定在元 / 根（含稅）的基礎(chǔ)上，銷售利潤較高。變動成本占收入的 38.23% ，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達(dá)不到預(yù)期的銷售。這些因素都會對公司的銷售收入造成比較大的影響

59、。具體價(jià)格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁表所示：表 9.第一第二年第三年第四年第五年年實(shí)際25.0025.0025.0025.00價(jià)格25.00數(shù)( 元 )臨界16.3913.3313.0012.7928.78值實(shí)際130.00230.0290.0350.0銷量40.00000數(shù)(萬根 )臨界85.23122.64150.80179.0346.05值專業(yè)資料實(shí)際659.21242.617722230.2639.變動成860879數(shù)本( 萬490.42362.4456.5710.06914.0臨界元)5000000值將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值比，可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)仍可以保本，達(dá)

60、到盈虧平衡。 最低售價(jià)為12.5元左右，變動成本允有較大的增長。因此， 公司在各面能承擔(dān)一定的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。管理體系9.1. 公司性質(zhì) : 有限責(zé)任公司9.2. 組織形式公司初期擬采取直線制的組織形式，如圖所示：圖 13.公司組織結(jié)構(gòu)圖董事會總經(jīng)理營銷副總經(jīng)理技術(shù)副總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理9.3. 部門職責(zé)專業(yè)資料董 事 會：由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選；總 經(jīng) 理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營事務(wù)，對董事會負(fù)責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；營銷副總：負(fù)責(zé)公司總體的營銷活動，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進(jìn)行評估和監(jiān)控，包括市場分析