七月中旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷知識點檢測試卷

1、七月中旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷知識點檢測試卷一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、以下事項除經股東大會表決通過，無須經參加表決的社會公眾股股東所持表決權的半數(shù)以上通過，即可實施或提出申請（）。A、上市公司發(fā)行境外上市外資股B、上市公司發(fā)行其他股份性質的權證C、上市公司發(fā)行可轉換公司債券D、上市公司向原有股東配售股份【參考答案】：D2、國有資產監(jiān)督管理委員會發(fā)布了（），自2005年9月1日起施行。A、國有資產評估項目備案管理辦法B、國有資產評估管理若干問題的規(guī)定C、國有資產評估管理備案管理辦法D、企業(yè)國有資產評估管理暫行辦法【參考答案】：D3、公司法規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為

2、人民幣（）元。A、1000萬B、2000萬C、4000萬D、5000萬【參考答案】：A4、上市公司最近24個月內曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（）的情形。A、20%以上B、30%以上C、50%以上D、70%以上【參考答案】：C5、境內上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應作出決議并提請股東大會批準的事項不包括（）。A、境外上市方案B、境外上市的調查報告C、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定D、上市公司維持獨立上市地位承諾及持續(xù)贏利能力的說明與前景【參考答案】：B【解析】境內上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應當就以下事項作出決議并提請股東大會批準：境外上

3、市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；境外上市方案；上市公司維持獨立上市地位承諾及持續(xù)贏利能力的說明與前景。6、公司改制后申請股票發(fā)行上市，其凈資產占總資產的比例不得低于（）。A、80%B、60%C、30%D、20%【參考答案】：C【解析】本題是對公司改制后申請上市的考查，注意凈資產占總資產的比例不得低于30%。7、上市公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后（）個月內完成股利(或股份)的派發(fā)事項。A、1B、1個半C、2D、3【參考答案】：C【解析】上市公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內完成股利(或股份)的派發(fā)事項。8、上市公司申請發(fā)行新

4、股，要求高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定，最近（）內未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B9、可交換公司債券自發(fā)行結束之日起（）后，方可交換為預備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權。A、6個月B、12個月C、10個月D、24個月【參考答案】：B【解析】可交換公司債券自發(fā)行結束之日起12個月后，方可交換為預備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權。10、股份公司發(fā)出破產宣告不具有以下法律效力（）。A、該破產的股份有限公司喪失對公司財產的管理處分權，而由清算組接管公司B、對該破產的股份有限公司未履行的合同，由破產清算組決定解除或

5、繼續(xù)履行C、破產宣告后，正式開始破產清算程序D、未到期債務馬上無條件到期【參考答案】：D11、采用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交（）表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的須向（）報送公司章程草案。A、創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會B、監(jiān)事會，中國證監(jiān)會C、股東大會，財政部D、董事會，財政部【參考答案】：A【解析】采用募集方式設立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。12、下列有關資本成本的說法中，錯誤的是（）。A、資本成本的本質是企業(yè)為籌集和使用資金而實際付出的代價B、企業(yè)的加權平均資本成本不能由資本市場和企業(yè)經營者共同決定C、資本

6、成本的計算主要以年度的相對比率為計量單位D、資本成本可以視為項目投資或使用資金的機會成本【參考答案】：A13、證券公司整改后，經派出機構驗收符合有關風險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構應當自驗收完畢之日起（）個工作日內解除對其采取的有關措施。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B14、正式承銷前的市場預測和承銷協(xié)議簽署具備（）。A、有限的商業(yè)和法律意義B、無限的商業(yè)和法律意義C、正式的商業(yè)和法律意義D、暫時的商業(yè)和法律意義【參考答案】：A15、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間為（）。A、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市次年起計算B、證券上市當年剩余時間及其后兩個

7、完整會計年度，自證券上市之日起計算C、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市次年起計算D、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市之日起計算【參考答案】：D【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P189。16、股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內不得轉讓。A、6個月B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】查看公司法的第一百四十二條，答案應為B。17、運用可比公司法時采用的比率指標PB代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負債率D、利潤率【參考答案】：B18、招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)

8、會核準發(fā)行申請前招股說明書（）起計算。A、6，最后一次簽署之日B、3，第一次簽署之日C、6，最后一次簽署次日D、3，第一次簽署次日【參考答案】：A19、公開發(fā)行和定向發(fā)行的證券公司債券每份面值分別為（）元和（）萬元。A、50、50B、100、50C、50、100D、100、100【參考答案】：B【解析】公開發(fā)行的證券公司債券每份面值為100元，定向發(fā)行的債券應當采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元。20、發(fā)行人盈利預測數(shù)據(jù)包含了（）的，應特別說明。A、特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經常性損益項目B、經常性損益項目C、境外收益D、未審實現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A21、上市公司申請發(fā)行新股，最近

9、（）內曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A、12個月，30%B、12個月，50%C、24個月，30%D、24個月，50%【參考答案】：D【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。22、有關國債的管理制度主要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了（）。A、關于堅決制止國債賣空行為的通知B、關于進行國債公開市場操作有關問題的通知C、中國人民銀行關于銀行間債券回購業(yè)務有關問題的通知D、憑證式國債質押貸款辦法【參考答案】：D23、金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融

10、公司注冊資本金不低于（）億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。A、2B、5C、8D、10【參考答案】：C【解析】金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。24、我國股份有限公司發(fā)行境內上市外資股一般采?。ǎ┓绞?。A、全部網上定價發(fā)行B、配售C、網上定價發(fā)行與網下向機構投資者配售相結合D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網上定價發(fā)行【參考答案】：B25、招股說明書由發(fā)行人在保薦機構及其他中介機構的輔助下完成，由公司（）表決通過。A、股東大會B、監(jiān)事會C、董事會D、高級管理人員【參考答案】：C【解析】招股說明書由發(fā)

11、行人在保薦人及其他中介機構的輔助下完成，由公司董事會表決通過。26、企業(yè)股份制改組必須聘請專業(yè)中介機構，但可以不聘請（）。A、具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關業(yè)務資格的資產評估機構D、律師事務所【參考答案】：B27、監(jiān)事會會議記錄作為公司的重要檔案，由（）保存。A、監(jiān)事B、經理C、董事長D、董事會秘書【參考答案】：D【解析】根據(jù)公司法第124條規(guī)定，上市公司設董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議籌備、文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露事務等事宜。監(jiān)事會會議記錄作為公司的重要檔案，由董事會秘書保存。28、股份有限公司的住所

12、為（）。A、公司董事長辦公所在地B、公司主要辦事機構所在地C、公司所有辦事機構所在地D、公司開戶銀行所在地【參考答案】：B【解析】公司主要辦事機構所在地為股份有限公司的住所。29、在公司發(fā)行股票前，主承銷商應當向（）申請開立專門用于行使超額配售選擇權的賬戶。A、中國人民銀行B、證券交易所C、中國銀監(jiān)會D、證券登記結算公司【參考答案】：D【解析】在公司發(fā)行股票前，主承銷商應當向證券登記結算公司申請開立專門用于行使超額配售選擇權的賬戶，并向證券交易所和證券登記結算公司提交授權委托書及授權代表的有效簽字樣本。30、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超

13、過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較（）者為計算依據(jù)。A、3000，低B、5000，低C、3000，高D、5000，高【參考答案】：A31、根據(jù)刑法有關規(guī)定，對于內幕交易構成犯罪，情節(jié)特別嚴重的，處（）年有期徒刑，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金。A、13B、35C、310D、510【參考答案】：D【解析】考點：熟悉重大資產重組的信息管理和內幕交易的法律責任。見教材第十二章第一節(jié)，P481。32、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報送申請文件，初次報送應提交（）。A、原件兩份，復印件兩份B、原件一份，復印件兩份C、原件一份，復印件一份D、原件一份，復印件三份【參考答案】：D33、發(fā)審委委員為（

14、）名，發(fā)審委設會議召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【參考答案】：C34、企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（）委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息，或中介機構沒有勤勉盡責的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【參考答案】：C35、股的發(fā)行方式是（）。A、定向發(fā)行B、國際配售C、公開發(fā)行D、公開發(fā)行加國際配售【參考答案】：D36、管理層股東是指控制（）或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】考查管理層股東的定

15、義。管理層股東是指控制5%或以上的投票權，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。37、可轉換債券對投資者來說，可在一定時期內將其轉換為（）。A、優(yōu)先股B、普通股C、收益較高的新發(fā)行債券D、其他有價證券【參考答案】：B38、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有可持續(xù)性，且最近（）個會計年度連續(xù)盈利。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析】發(fā)行可轉換公司債券的上市公司的盈利能力應具有可持續(xù)性，且最近3個會計年度連續(xù)盈利。39、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上應不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：B40、股東大會就選舉董事

16、監(jiān)事進行表決時，根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，可以實行（）投票制A、單一B、累計C、現(xiàn)場D、網絡【參考答案】：B41、關于有限責任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒有上限【參考答案】：C【解析】我國公司法規(guī)定，有限責任公司的股東數(shù)在2人以上50人以下。42、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應當在所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市后（）履行信息披露業(yè)務。A、次日B、第3日C、第4日D、第5日【參考答案】：A【解析】熟悉境內上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見教材第十章第四節(jié)，P395。43、關于境內外披露差異，由于在境內外披露的財

17、務會計資料所采用的會計準則不同，導致凈資產或凈利潤存在差異的，（）應披露財務報表差異調節(jié)表，并注明境外會計師事務所的名稱。A、發(fā)行境內上市外資股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、境內會計師事務所D、境外會計師事務所【參考答案】：B44、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經重組改制為股份有限公司后。向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產不少于（）億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3，50D【解析】D、2，60.【參考答案】：B45、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間為（）。A、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

18、次年起計算B、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市之日起計算C、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市次年起計算D、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市之日起計算【參考答案】：D【解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導的期間的概念。46、上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）個會計年度連續(xù)盈利?？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比。以（）者作為計算依據(jù)。A、2，低B、3，低C、3，高D、2，高【參考答案】：B47、上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前（）個交易日內披露實施轉股的公告。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：A

19、【解析】考點：了解可轉換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項信息披露以及持續(xù)性信息披露的內容。見教材第八章第四節(jié)，P275。48、上市公司配股完成當年加權平均凈資產收益率未達到（），上市公司董事長、擔任主承銷商的證券公司法定代表人、業(yè)務負責人和項目負責人應當在股東大會及指定報刊上公開做出解釋。A、預定的收益率B、同行業(yè)的平均水平C、公司歷年的平均收益率D、同期銀行存款利率【參考答案】：D49、從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是（）。A、公司股東B、目標公司C、收購方D、公司經營者【參考答案】：D50、股份有限公司的（）是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即公司股份的所有者。A、股

20、東B、經理人C、董事D、監(jiān)事【參考答案】：A【解析】考點：熟悉股份有限公司股東的權利和義務、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權、上市公司股東大會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。見教材第二章第三節(jié)，P50。51、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應是經（）簽名，并經該律師事務所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經辦律師B、2名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責人C、3名以上經辦律師D、3名以上經辦律師和其所在律師事務所的負責入【參考答案】：B52、股東大會就發(fā)行分離交易的可轉換公司債券作出決定，不包括下列（）事項。A、本次發(fā)行的種類和數(shù)量B、轉股價

21、格的確定和修正C、還本付息的期限和方式D、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【參考答案】：B【解析】B選項屬于股東大會就發(fā)行可轉換公司債券作出的決定所包括的事項。53、發(fā)行前一年末，凈資產在總資產中所占的比例不低于（），無形資產在凈資產中所占的比例不高于（）。A、10%20%B、20%10%C、30%20%D、30%10%【參考答案】：C54、上市公司及其控股股東或實際控制人最近（）內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳

22、述或重大遺漏；(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；(3)上市公司最近12個月內受到過證券交易所的公開譴責；(4)上市公司及其控股股東或實際控制人最近12個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查，尚未有明確結論意見；(6)嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形。55、海外證券機構擔任B股承銷商的最低凈資產要求為（）。A、1億人民幣B、1.2億人民幣C、1億美元D、1.2億美元【參考答案】：B【解析】考生要熟悉海外證券機構擔任B股承銷商的資格，其中最低凈資產要求

23、為1.2億人民幣。56、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應詳細披露有關股份的形成原因及演變情況。A、100人B、200人C、300人D、500人【參考答案】：B【解析】考點：掌握招股說明書的一般內容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P203。57、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應當在該事實發(fā)生之日起（）日內編制權益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。A、3%；5B、5%；5C、3%；3D、5%；3【參考答案】：D58、發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員（

24、）從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【參考答案】：B59、上市公司自提出發(fā)行申請至新股發(fā)行前，應對下列（）重大事項進行持續(xù)關注。發(fā)生重大事件后應當及時通知主承銷商，并在2個工作日內報告中國證監(jiān)會和證券交易所，同時對發(fā)行申請文件予以修改。A、公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏那闆rB、公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產5以上的重大損失C、公司的董事長、12以上的董事或者經理發(fā)生變動D、涉及公司的重大訴訟，人民法院依法撤銷股東大會、董事會決議【參考答案】：D60、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經重組改制為股份有限

25、公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于（）萬美元。A、1000B、2000C、3000D、5000【參考答案】：D二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應詳細披露其在（）方面與對其有實際控制權的股東分開的情況。A、資產B、業(yè)務C、機構D、人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場獨立經營的能力。2、收購人可以采用（）等合法方式支付收購上市公司的價款。

26、A、現(xiàn)金B(yǎng)、證券C、股票D、現(xiàn)金與股票相結合【參考答案】：A,B【解析】收購人可以采用現(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結合等合法方式支付收購上市公司的價款，收購人聘請的財務顧問應當說明收購人具備要約收購的能力。3、提交發(fā)行新股申請文件并經受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦人的盡職調查責任并未終止，仍應遵循（）的原則，繼續(xù)認真履行盡職調查義務。A、勤勉盡責B、公開、公平、公正C、誠實信用D、公開透明【參考答案】：A,C4、上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，需要具備（）條件。A、最近3個會計年度連續(xù)盈利B、業(yè)務和盈利來源相對穩(wěn)定C、會計基礎工作規(guī)范D、高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定E、最近

27、5年會計年度連續(xù)盈利【參考答案】：A,B,D5、混合并購是指（）。A、生產和經營彼此沒有關聯(lián)的產品或服務的企業(yè)之間的并購行為B、可以分為產品擴張型并購、市場擴張型并購和純粹混合并購三種形態(tài)的并購方式C、又稱為復合并購的并購方式D、按行業(yè)角度劃分的一種并購形式【參考答案】：A,B,C,D6、詢價增發(fā)、比例配售操作過程中，T2日應進行（）工作。A、確定本次網上網下發(fā)行數(shù)量B、主承銷商向發(fā)行上市部送達驗資報告C、主承銷商擬定價格D、主承銷商刊登發(fā)行價格及配售情況結果公告【參考答案】：A,B,C【解析】T2日：11：00前，主承銷商根據(jù)驗資結果，確定本次網上網下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結

28、果報上海證券交易所上市公司部；15：O0前，主承銷商向發(fā)行上市部送達驗資報告；主承銷商擬定價格、申購數(shù)量及回撥情況等發(fā)行結果公告準備見報。7、下列關于解決同業(yè)競爭措施的方法中正確的是（）。A、針對存在的同業(yè)競爭，通過收購等方式，將相互競爭的業(yè)務集中到擬發(fā)行上市公司B、競爭方將有關業(yè)務轉讓給與擬發(fā)行上市公司有關聯(lián)的第三方C、擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務D、競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭做出書面承諾【參考答案】：A,C,D【解析】B項應為將業(yè)務轉給有無關聯(lián)的第三方。8、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時通常使用個別資本成本B、在進行資本結構決策時通常使用

29、加權平均資本成本C、在進行追加籌資決策時通常使用邊際資本成本D、在比較各種籌資方式時通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,C9、發(fā)行人存在高危險、重污染情況的，應（）。A、披露安全生產及污染治理情況B、披露因安全生產及環(huán)境保護原因受到處罰的情況C、披露近1年相關費用成本支出及未來支出情況D、說明是否符合國家關于安全生產及環(huán)境保護的要求【參考答案】：A,B,D10、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于（）。A、生產經營需要B、房地產買賣C、股票買賣D、期貨交易E、以上都可以【參考答案】：A11、資產評估結論應當包括（）。A、資產原值B、資產凈值C、重置價值D、評估價值對凈值的增減值和增減率【參考答

30、案】：A,B,C,D12、（）的性質均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。A、國家股B、流通股C、非流通股D、國有法人股【參考答案】：A,D13、具有下列（）情形下之一的，不得收購上市公司。A、收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為B、收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)C、收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為D、收購人為自然人的，存在公司法第一百四十七條規(guī)定的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】具有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行

31、為；收購人為自然人的，存在公司法第一百四十七條規(guī)定的情形；法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。14、股份的發(fā)行應遵循（）的原則。A、公平B、公開C、公正D、及時【參考答案】：A,C15、下列屬于股東大會職權的是（）。A、更換有非職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項B、審批公司的財務報表C、審批公司年度預算和決算方案D、對公司發(fā)行債券作出表決【參考答案】：A,C,D【解析】審批公司年度預算和決算方案是董事會職權。16、行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)（）情形之一的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內不再受理相關保薦代表人具體負責的推薦。A、證券上市當年累計30%

32、以上募集資金的用途與承諾不符B、證券上市當年主營業(yè)務利潤比上年下滑30%以上C、證券上市之日起12個月內大股東或者實際控制人發(fā)生變更D、首次公開發(fā)行股票之日起12個月內累計30%以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組【參考答案】：C17、上市公司重大置換資產的行為包括上市公司（）。A、置換入的資產總量近1個會計年度經審計的合并報表總資產的比例達50%以上B、置換入的資產凈額占最近1個會計年度經審計的合并報表凈資產的比例達50%以上C、置換入的資產凈額占最近1個會計年度經審計的合并報表凈資產的比例達30%以上D、置換人的資產價產生的主營業(yè)務收入占當年總業(yè)務收入的30%以上【參考答案】：A,B18、募集資金

33、擬用于收購資產的，應披露（）。A、擬收購資產的內容B、擬收購資產的評估情況C、擬收購資產與發(fā)行人主營業(yè)務的關系D、若收購工程為在建，還應披露在建工程的已投資情況、尚需投資的金額、負債情況、建設進度、計劃完成時間等E、擬收購資產的定價情況【參考答案】：A,B,C,D,E19、上市公司公開發(fā)行新殷包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向特定對象公開募集股份【參考答案】：A,B20、對一個公司的收益性進行分析，主要考慮下面一些指標：（）。A、銷售利潤率B、投資盈利率C、資金周轉率D、利息支付能力【參考答案】：A,B,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分

34、）。1、內核小組通常由815名專業(yè)人士組成，這些人員要保持（）；公司主管投資銀行業(yè)務的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內核小組的成員。A、穩(wěn)定性B、有效性C、獨立性D、安全性【參考答案】：A,C2、香港聯(lián)合交易所在（）情況下，就創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第1112A條而言基于本交易所采納的理由，有可能接納準新申請人不足兩個財政年度的營業(yè)記錄期，也可能豁免遵守或更改的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第1112A(2)條及(3)條有關擁有權及管理層的規(guī)定。A、準申請人為新成立的“項目”公司B、準申請人為礦業(yè)公司C、準申請人為林業(yè)公司D、在特殊情況下，香港聯(lián)合交易所認為接納較短的時間為合適者【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉

35、內地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。見教材第十章第三節(jié)，P392。3、日股發(fā)行的核準程序包括（）。A、取得地方政府或國務院有關主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會提出申請B、由中國證監(jiān)會就有關申請是否符合國家產業(yè)政策、利用外資政策以及有關固定資產投資立項規(guī)定會商國家發(fā)改委等有關部門C、聘請中介機構D、向香港聯(lián)交所提出申請【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P388。4、發(fā)行人申請發(fā)行可轉換公司債券，應由股東大會作出決議的有（）。A、發(fā)行規(guī)模；轉股價格的確定及調整原則B、債券利率；轉股期C、還本付息的期限和方式D、贖回條款及回售條款；向原股東配售

36、的安排以及募集資金用途等事項【參考答案】：A,B,C,D5、當出現(xiàn)下列（）情形時，應當在該情形出現(xiàn)后2個月內召開臨時股東大會。A、董事人數(shù)不足公司法規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章程所定人數(shù)的2/3時B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時C、單獨或合并持有公司有表決權股份總數(shù)的10%以上的股東書面請求時D、董事會認為必要時【參考答案】：A,B,C,D【解析】當出現(xiàn)下列情形時，應當在該情形出現(xiàn)后2個月內召開臨時股東七套：董事人數(shù)不足公司法規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章程所定人數(shù)的2/3時；公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時；單獨或合并持有公司有表決權股份總數(shù)的10%以上的股東書面請求時

37、；董事會認為必要時；監(jiān)事會提議召開時；公司章程規(guī)定的其他情形。6、經國務院批準，2011年（）開展地方政府自行發(fā)債試點。A、上海市B、浙江省C、廣東省D、深圳市【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：了解財政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同。見教材第九章第二節(jié)，P286。7、董事會有聘任或者解聘（）的權利。A、總經理秘書B、公司經理C、董事會秘書D、監(jiān)事會成員【參考答案】：B,C8、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊成立。A、中國臺灣B、中國內地C、百慕大或開曼群島D、中國香港【參考答案】：B,C,D【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內地及香

38、港地區(qū)、百慕大或開曼群島法律正式注冊成立。9、股份的特點有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C10、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（）等財務性投資的，應分析其投資目的、對發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準備的計提是否充足。A、交易性金融資產B、可供出售的金融資產C、借與他人款項D、委托理財【參考答案】：A,B,C,D11、投資銀行業(yè)務可能因管理不善而導致的風險有（）。A、經濟風險B、法律風險C、財務風險D、道德風險【參考答案】：B,C,D【解析】2003年12月15日，中國證監(jiān)會發(fā)布了證券公

39、司內部控制指引，對投資銀行業(yè)務的內部控制提出了10條具體要求，其中之一為：證券公司應重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險和道德風險。A選項屬于宏觀風險。12、上市公司發(fā)行可轉換公司債券，主承銷商可以（）。A、對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例B、對同一類別的機構投資者按不同的比例進行配售C、對同一類別的機構投資者按相同的比例進行配售D、對不同類別的機構投資者設定相同的配售比例【參考答案】：A,C【解析】本題考查配售安排。13、國有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，包括（），以全部或部分資產改建為股份公司，進入股份公司的

40、凈資產折成的股份，界定為國有法人股。A、產權關系經過界定和確認的國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)B、產權關系未經過界定和確認的國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)C、控股子企業(yè)(不包括其下屬企業(yè))D、控股子企業(yè)(控股子公司)及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,D14、下列關于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。A、公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的10%列入公司法定公積金B(yǎng)、公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損D、公司掙有的本公司股份可以分配利潤

41、【參考答案】：A,C15、鑒于（），中國證監(jiān)會于2010年10月11日發(fā)布了關于深化新股發(fā)行體制改革的指導意見，提出第二階段改革措施。A、第一階段新股發(fā)行體制改革的各項措施已得到落實B、市場化的改革方向得到了社會的普遍認同C、把發(fā)行體制改革向縱深推進成為市場共識D、推出下一步改革措施的市場條件已基本具備【參考答案】：A,B,C,D【解析】鑒于第一階段新股發(fā)行體制改革的各項措施已得到落實，市場化的改革方向得到了社會的普遍認同，把發(fā)行體制改革向縱深推進成為市場共識，推出下一步改革措施的市場條件已基本具備，中國證監(jiān)會于2010年10月11日發(fā)布了關于深化新股發(fā)行體制改革的指導意見，提出第二階段改革措

42、施。16、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的是（）。A、會計基礎工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定B、最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告C、資產質量良好，不良資產不足以對公司財務狀況造成重大不利影響D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%【參考答案】：A,B,C17、下列屬于公司經理的職權的是（）。A、聘任或解聘公司的副經理、財務負責人B、擬定公司的基本管理制度C、執(zhí)行股東大會的決議D、擬定公司的內部管理機構設置方案【參考答案】：A,B,D【解析】執(zhí)行股東大會的決議是董事會的職責。18

43、、關于定價增發(fā)操作流程，假設T日為網上網下申購日，說法正確的是（）。A、T-2日，招股意向書摘要、網上網下發(fā)行公告、網上路演公告見報B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所進行網下申購定金驗資C、T+2日，主承銷商刊登網下發(fā)行結果公告，退還未獲配售網下申購定金D、T+3日，網上未獲配售的資金解凍，網下發(fā)行申購資金驗資【參考答案】：A,B【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務操作流程、配股及上市業(yè)務操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249。19、根據(jù)國務院關于有關部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉讓上市公司國有股和法人股，涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉讓事項由（）負責。A、國家發(fā)改委B、國務院國有資產監(jiān)督管

44、理委員會C、財政部D、商務部【參考答案】：B20、境外注冊的會計師事務所申請銀行、證券、保險業(yè)務臨時許可證，應當具備下列哪些條件?（）。A、有相關行業(yè)的審計經驗(指在國外)B、國際會計師事務所C、熟悉中國相關行業(yè)情況D、注冊資本在1000萬美元以上【參考答案】：A,B,C【解析】境外注冊的會計師事務所申請銀行證券保險業(yè)務臨時許可證時對注冊資本沒有限制。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、當企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般全部轉移到上市公司，由國有股權的持股單位，即原企業(yè)享有無形資產產權的折股。（）【參考答案】：錯誤【解析】當企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產產權一般全部轉移

45、到上市公司，由國有股權的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產產權的折股。2、目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。（）【參考答案】：正確3、發(fā)行人應根據(jù)完整性原則披露主營業(yè)務的情況。【參考答案】：錯誤4、國債承銷團成員資格有效期為5年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審核。（）【參考答案】：錯誤5、2008年8月27日，中國證監(jiān)會正式發(fā)布關于修改(上市公司收購管理辦法)第六十三條的決定，大股東豁免要約收購的申請由事后調整到了事前，上市公司控股股東的增持行為將更具有靈活性。（）【參考答案】：錯誤6、外部融資的效率一般要高于內部融資。（）【參考答案】：正確7、發(fā)行人的控股股東

46、、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。 （）【參考答案】：正確【解析】依法披露的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。違反以上規(guī)定致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人應當承擔賠償責任；發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。故題干說法正確。8、對收益呈同期性分布的公司，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進行估值時容易產生較大偏差。（）【參考答案】：正確【解析】使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進

47、行估值時容易產生較大偏差的情況。9、企業(yè)發(fā)行短期融資債券應披露企業(yè)主體信用評級和當期融資債券的債項評級。企業(yè)主的信用級別低于發(fā)行注冊時信用級別的，短期融資債券發(fā)行注冊只能保留3個月。（）【參考答案】：錯誤10、發(fā)行境內上市外資股和境外上市外資股的發(fā)行人，由于在境內外披露的財務會計資料所采用的會計準則不同，導致凈資產或凈利潤存在差異的，發(fā)行人應披露財務報表差異調節(jié)表，并注明境外會計師事務所的名稱。（）【參考答案】：正確11、上市公司募集資金必須存放于公司股東大會決定的專項賬戶。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司募集資金應該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。12、修訂后的證券法規(guī)定，經國務院證

48、券監(jiān)管管理機構批準，證券公司只可以經營證券承銷業(yè)務。（）【參考答案】：錯誤【解析】在修訂后的證券法于2006年1月1日實施后，經國務院證券監(jiān)督管理機構批準，證券公司可以經營證券承銷與保薦業(yè)務。13、修正后的轉股價格不低于修正案表決的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前1交易日的均價。（）【參考答案】：正確14、中國證監(jiān)會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起l5個工作日內作出核準或者不予核準的書面決定。 （）【參考答案】：錯誤15、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司20%以上的股份的股東擁有補充召集權和補充主持權。（）【參考答案】：錯誤16、境內公司發(fā)行外資股可以采用嚴格的招

49、股說明書形式，也可以采取信息備忘錄形式。 （）【參考答案】：錯誤17、發(fā)行人可以在上市公告書中引用保薦人和證券服務機構的專業(yè)意見或報告，相關內容可以有所側重，以便深入說明公告事項。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公告書引用保薦人、證券服務機構的專業(yè)意見或者報告的，相關內容應當與保薦人、證券服務機構出具的文件內容一致，確保引用保薦人、證券服務機構的意見不會產生誤導。18、或有損失是指由某一特定的經濟業(yè)務所造成的，將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到被審計單位資產負債表日為止，仍不能確定。 （）【參考答案】：正確19、保薦機構和保薦代表人注冊登記事項的變更時，新

50、任職機構對申請文件真實性、準確性、完整性承擔責任的承諾函，只能由董事長簽字。 （）【參考答案】：錯誤掌握保薦機構和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第二節(jié)，P20。20、上市公司計劃公開發(fā)行新股前，保薦人和上市公司必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。 （）【參考答案】：正確21、參與首次公開發(fā)行股票網下電子化發(fā)行業(yè)務的詢價對象及主承銷商，應向交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構可以一次性申請。（）【參考答案】：錯誤【解析】參與首次公開發(fā)行股票網下電子化發(fā)行業(yè)務的詢價對象及主承銷商，應向證券交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構應分別申請。22、金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率