《成品庫(kù)存控制管理辦法1定稿》

1、成品庫(kù)存控制管理辦法 1定稿一、目的： 為了降低公司成品庫(kù)存，減少庫(kù)存資金壓力，特制定本管理辦法。二、適用范圍。公司所有成品庫(kù)存。三、權(quán)責(zé)： 業(yè)務(wù)部。預(yù)防異常成品庫(kù)存的產(chǎn)生及呆滯3 個(gè)月以上成品庫(kù)存的處理。資材部。提供超過(guò)3 個(gè)月以上庫(kù)存明細(xì)交與業(yè)務(wù)部處理，保持倉(cāng) 庫(kù)帳實(shí)相符。四、處理辦法：4.1.庫(kù)存的處理：每月 3 日之前，成品倉(cāng)應(yīng)將超過(guò)三個(gè)月和六過(guò)月的庫(kù)存明 細(xì)分別統(tǒng)計(jì)，送交業(yè)務(wù)課長(zhǎng)及內(nèi)稽人員。業(yè)務(wù)課長(zhǎng)安排相關(guān)人員處理， 應(yīng)分析原因及制定改善對(duì)策。針對(duì)每月提供的庫(kù)存明細(xì)，組長(zhǎng)必須將本月與上月做一個(gè) 比較，針對(duì)多出庫(kù)存的部份，找出并確定庫(kù)存形成原因，并針對(duì)形成 的問(wèn)題點(diǎn)做出相應(yīng)的預(yù)防與改善

2、，使庫(kù)存能降低到一個(gè)最低點(diǎn)，從而 來(lái)減少庫(kù)存。每周一各組必須將超過(guò)三個(gè)月的庫(kù)存明細(xì)，以郵件方式送 交給客戶，并 cc 給業(yè)務(wù)課長(zhǎng)和經(jīng)理。業(yè)務(wù)部每月對(duì)資材部提出的庫(kù)存明細(xì)，并統(tǒng)計(jì)出每組所占 庫(kù)存比率。每次業(yè)務(wù)人員出差都必須攜帶超過(guò)三個(gè)月以上的庫(kù)存予客 戶確認(rèn)，并追蹤客戶采購(gòu)部門協(xié)助處理，到月底時(shí)再次統(tǒng)計(jì)出超過(guò)三 個(gè)月的庫(kù)存，每組所占庫(kù)存比率。每組要將庫(kù)存處理，列入工作重點(diǎn)，必須不斷的追蹤，將 庫(kù)存三個(gè)月以上成品逐步處理定案。針對(duì)有訂單部份而客戶已經(jīng)無(wú)需 求需要報(bào)廢時(shí)，必須與客戶協(xié)商，以新稿件來(lái)分?jǐn)傎M(fèi)用，或打折形式 處理，若客戶兩者都不接受時(shí)，需由業(yè)務(wù)部最高主管來(lái)判定、處理。到每月月底，各組統(tǒng)計(jì)出

3、當(dāng)月處理超過(guò)三個(gè)月以上的庫(kù)存 進(jìn)度情況呈報(bào)副總，并附上處理ok及未處理定案的明細(xì)，以便查證。 未定案的，另需附上處理方法及對(duì)策。相關(guān)資料也需提交內(nèi)稽組一份。訂單未交庫(kù)存的處理：組長(zhǎng)應(yīng)要求業(yè)務(wù)部人員注意客戶的需求日期，若交期已超 過(guò)需求日期尚未交貨的部份，要即刻追蹤客戶不收料的原因，并詢問(wèn) 客戶具體收料時(shí)間。每個(gè)星期一要把新庫(kù)存明細(xì) e-mail 給客戶，并追 蹤處理防止呆料的產(chǎn)生。每月 5日前將上月客戶【有排程和訂單，但我司未交貨】的明細(xì)統(tǒng)計(jì)表給客戶，并做追蹤。如果客戶處理不及時(shí)及不處理 時(shí)，應(yīng)立即反應(yīng)給主管處理。4.3.庫(kù)存報(bào)廢：業(yè)務(wù)部門每月應(yīng)報(bào)廢【超過(guò)半年以上，未出貨無(wú)訂單】的庫(kù)存品，如有

4、特殊原因要提出報(bào)告。報(bào)廢時(shí)，必須開(kāi)立報(bào)廢單，并確定報(bào)廢原因或責(zé)任單位 歸屬。五、防止成品庫(kù)存產(chǎn)生的預(yù)防措施：開(kāi)單：業(yè)務(wù)部門在開(kāi)單時(shí)，要先扣除庫(kù)存量【包括生產(chǎn)線的在制 品】，作為工單生產(chǎn)數(shù)量的基礎(chǔ) 5.1.2.開(kāi)單生產(chǎn)數(shù)量在 30k 以上的工 單，要呈課長(zhǎng)以上干部簽名，防止開(kāi)單經(jīng)驗(yàn)不足備料過(guò)多。針對(duì)【有前單在生產(chǎn)線，尚未入庫(kù)】這種情況，組長(zhǎng)審單時(shí)要特別注意。一定要確認(rèn)，若在交期允許 情況下，盡量等前一工單入庫(kù)存后再將后一工單開(kāi)單生產(chǎn)；與此同時(shí)， 應(yīng)特別注意放損的核對(duì)。組長(zhǎng)在審核工單時(shí)，應(yīng)核對(duì)單一產(chǎn)品履歷表，對(duì)于按排 程備料的工單，應(yīng)嚴(yán)格按公司規(guī)定，同一個(gè)料號(hào)的庫(kù)存品，不可以超 過(guò)三個(gè)印件編號(hào)。并

5、且，第一個(gè)印件編號(hào)的產(chǎn)品，還沒(méi)交貨前，絕不 可以開(kāi)第三個(gè)印件編號(hào)的工單生產(chǎn)，有特殊情況，必須開(kāi)單生產(chǎn)的， 必須由課長(zhǎng)以上干部簽核。第二篇：庫(kù)存控制管理制度庫(kù)存控制管理制度為全面實(shí)施ts16949管理，提高企業(yè)綜合管理水平，對(duì)我公司現(xiàn) 有的庫(kù)存管理制度進(jìn)行完善，制定了庫(kù)存控制管理制度最高、最低 庫(kù)存控制辦法，通過(guò)對(duì)庫(kù)存的控制及庫(kù)存周轉(zhuǎn)率的考核，提高物資管 理水平。一、定義庫(kù)存控制(inventorycontrol)，是對(duì)制造業(yè)或服務(wù)業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng) 全過(guò)程的各種物品，產(chǎn)成品以及其他資源進(jìn)行管理和控制，使其儲(chǔ)備 保持在經(jīng)濟(jì)合理的水平上。庫(kù)存控制是使用控制庫(kù)存的方法，得到更 高的盈利的商業(yè)手段。二、意義

6、 庫(kù)存控制是倉(cāng)儲(chǔ)管理的一個(gè)重要組成部分。它是在滿足顧客服務(wù) 要求的前提下通過(guò)對(duì)企業(yè)的庫(kù)存水平進(jìn)行控制，力求盡可能降低庫(kù)存 水平、提高物流系統(tǒng)的效率，以提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。主要內(nèi)容。在保證企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)需求的前提下，使庫(kù)存量經(jīng)常 保持在合理的水平上；掌握庫(kù)存量動(dòng)態(tài)，適時(shí)、適量提出訂貨，避免 超儲(chǔ)或缺貨；減少庫(kù)存空間占用，降低庫(kù)存總費(fèi)用；控制庫(kù)存資金占 用，加速資金周轉(zhuǎn)。三、辦法 為有效實(shí)施庫(kù)存控制管理，物資部初步制定了毛坯類安全庫(kù) 存、空壓機(jī)配件安全庫(kù)存，在此基礎(chǔ)上，采購(gòu)人員根據(jù)每月庫(kù)存 量，制定下個(gè)的采購(gòu)計(jì)劃，同時(shí)也要兼顧采購(gòu)周期、物流成本等其它 因素。根據(jù)物資種類的不同及生產(chǎn)計(jì)劃的變動(dòng)，庫(kù)

7、存物資一般按照1.5 倍原則進(jìn)行儲(chǔ)備，但特殊物資（如毛坯、非標(biāo)件）將根據(jù)采購(gòu)周期及 物流成本核定。倉(cāng)庫(kù)保管員須嚴(yán)格控制存貨周轉(zhuǎn)率，嚴(yán)格執(zhí)行“先進(jìn)先出”， 特別對(duì)于有保質(zhì)期限的產(chǎn)品須時(shí)刻注意，必要時(shí)粘貼紅色標(biāo)簽予以警 示，并通知采購(gòu)人員做好停購(gòu)或退貨準(zhǔn)備。財(cái)務(wù)部每月隨機(jī)抽查倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存，對(duì)嚴(yán)重超標(biāo)的采購(gòu)物品，采購(gòu) 人員必須給予書(shū)面報(bào)告，無(wú)正當(dāng)理由且造成公司損失的行為將給予處 罰。此制度先在物資部管理的倉(cāng)庫(kù)內(nèi)進(jìn)行試點(diǎn)，隨后將逐步推廣到 車間半成品區(qū)及各班組工位，堅(jiān)決杜絕因資源過(guò)多而造成的浪費(fèi)，減 少質(zhì)量安全隱患。四、執(zhí)行 本制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施，隨著制度的執(zhí)行將不斷完善。 物資部xx 年 9 月

8、1 日第三篇：庫(kù)存管理辦法XX股份有限公司存貨管理辦法一、為了加強(qiáng)對(duì)存貨收、發(fā)、存的管理，明確各職能部門的責(zé)任 和管理權(quán)限，根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況 和管理要求，制定本管理辦法。二、存貨是指公司為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，主要包括各 種原材料（包括原料及主要材料、輔助材料、外購(gòu)半成品、修理用備 件）、在產(chǎn)品、自制半成品、庫(kù)存商品、委托加工材料等。三、存貨的入帳價(jià)值：1、購(gòu)入的存貨入帳價(jià)值包括：貨物價(jià)值：指購(gòu)入存貨發(fā)票上列的貨款金額；運(yùn)雜費(fèi)：包括 運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)；運(yùn)輸途中的合理?yè)p耗；入庫(kù)前加工、整理、挑選費(fèi)用。2、自制存貨入賬價(jià)值：（1）自制工具、自制修理用備件

9、成本，包括自制過(guò)程中發(fā)生的 原材料費(fèi)、工資及其他費(fèi)用，以計(jì)劃價(jià)格為入庫(kù)價(jià)值，與其實(shí)際成本 的差異，分配計(jì)入生產(chǎn)成本；（2）產(chǎn)成品的計(jì)價(jià)包括制造過(guò)程中發(fā)生的直接原材料費(fèi)用、工 資費(fèi)用及其他制造費(fèi)用。3、委托外單位加工的存貨入賬價(jià)值包括實(shí)際耗用的原材料實(shí)際 成本、外委加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。4、投資者投入的存貨價(jià)值為評(píng)估后或者合同協(xié)議確定的價(jià)值；5、盤盈的存貨，其入賬價(jià)值為同類存貨依據(jù)其成新度估計(jì)的價(jià) 值。四、存貨的核算方法：1、原材料、自制半成品采用實(shí)際成本核算2、委托加工材料、產(chǎn)成品等均按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出計(jì)價(jià)方法 為移動(dòng)平均法，低值易耗品采用一次攤銷法進(jìn)行核算。五、材料的驗(yàn)收入庫(kù)：1

10、、材料入庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)管理員要作好清點(diǎn)、質(zhì)量檢查、單據(jù)齊備三 個(gè)環(huán)節(jié)，只有數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、手續(xù)清楚的存貨才準(zhǔn)于收料入庫(kù)；2、材料采購(gòu)必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票，對(duì)確實(shí)不能取得 增值稅專用發(fā)票的，須報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)。3、材料入庫(kù)由供應(yīng)部門經(jīng)辦人根據(jù)庫(kù)房管理人員簽字的送貨單及合同在賬務(wù)系統(tǒng)中辦理入庫(kù)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門成本會(huì)計(jì)根據(jù)有關(guān)憑證 審核發(fā)票的合法性、正確性及價(jià)格的合理性，并進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理。4、對(duì)發(fā)票未到的貨物，月末應(yīng)估價(jià)入庫(kù)。6、因產(chǎn)品的特殊性，部分物資需要退回到庫(kù)房的，須按退庫(kù)流 程辦理相關(guān)手續(xù)。7、委托外單位加工材料入庫(kù)，采購(gòu)部依據(jù)外協(xié)加工費(fèi)辦理相應(yīng) 項(xiàng)目的入庫(kù)手續(xù)。六、原材

11、料的發(fā)出：1、部門領(lǐng)料員，可根據(jù)領(lǐng)料計(jì)劃填制t6出庫(kù)單，并由部門領(lǐng)導(dǎo) 簽字確認(rèn)。3、倉(cāng)庫(kù)管理員要審查出庫(kù)單是否填寫清楚，對(duì)涂改后的領(lǐng)料單、 無(wú)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字的領(lǐng)料單和“白條”領(lǐng)料，不得發(fā)料。4、根據(jù)庫(kù)存數(shù)量領(lǐng)料，不得辦理原材料零出庫(kù)。6、領(lǐng)料單一式三份，其中領(lǐng)料部門留存一份，倉(cāng)庫(kù)保管留存一 份，財(cái)務(wù)根據(jù)原件留存一份。7、月終未用的材料要辦理假退料手續(xù)，以便沖減成本。七、在產(chǎn)品和庫(kù)存商品的管理：1、在產(chǎn)品的管理在產(chǎn)品是處在生產(chǎn)過(guò)程中尚未加工完成的各項(xiàng)產(chǎn)品和雖已完 工尚未檢驗(yàn)、包裝、入庫(kù)的產(chǎn)品。要嚴(yán)格按照成本費(fèi)用管理辦法，把 生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，不得多轉(zhuǎn)或少轉(zhuǎn)完工產(chǎn) 品成本。各單

12、位應(yīng)按月、季、年組織盤點(diǎn)，核實(shí)實(shí)物數(shù)量，車間應(yīng)作好 實(shí)物管理，防止丟失、損壞等現(xiàn)象，做到帳物相符。各工序轉(zhuǎn)移半成品要管理到位、轉(zhuǎn)移有序、有簽收、有檢查。2、庫(kù)存商品的管理： 具備發(fā)貨條件的商品應(yīng)當(dāng)根據(jù)手續(xù)辦理庫(kù)存商品的入庫(kù)，財(cái)務(wù)部 應(yīng)當(dāng)定期清查是否帳實(shí)相符。八、存貨的抽查與盤點(diǎn)：1、存貨的抽查：（1）倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)經(jīng)常對(duì)各類存貨抽查，了解實(shí)物與卡片、帳 目是否相符，如有不符，要認(rèn)真查對(duì)。（2）財(cái)務(wù)部門或有關(guān)人員，應(yīng)每月對(duì)存貨進(jìn)行抽查，以驗(yàn)證是 否帳實(shí)相符、帳卡相符、帳帳相符。如有不符，應(yīng)認(rèn)真查對(duì)原因，并 及時(shí)向有關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。2、存貨的盤點(diǎn)：（1）各倉(cāng)庫(kù)每月末應(yīng)對(duì)所管存貨進(jìn)行檢查，核對(duì)“帳、

13、卡、物” 是否一致。（2）各生產(chǎn)車間必須在每月末對(duì)在產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié) 果填列盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行成本核算。（3）每年末由財(cái)務(wù)部門派人參加對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)。（4）盤 點(diǎn)前要把所有到庫(kù)材料入賬。（5）對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果，要填列盤點(diǎn)報(bào)告表，報(bào)財(cái)務(wù)部門審查。3、盤點(diǎn)結(jié)果的處理：（1）對(duì)盤點(diǎn)結(jié)構(gòu)發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、毀損、變質(zhì)、報(bào)廢等情況， 應(yīng)由有關(guān)部門查明原因，寫出書(shū)面報(bào)告，提交由技術(shù)人員、質(zhì)檢人員 等組成的小組進(jìn)行鑒定，并由其部門予以確認(rèn)，提出報(bào)廢申請(qǐng)，上報(bào) 董事會(huì)審核，確定其處理辦法。（2）報(bào)廢、毀損的物資核銷后，要進(jìn)行變價(jià)處理，處理后的凈 收入，也作為當(dāng)期損益，不得作為小金庫(kù)處理。第四篇：庫(kù)存管理辦

14、法藥品、耗材庫(kù)存管理辦法 第一條為規(guī)范日常醫(yī)療工作所需藥品和耗材的庫(kù)存管理工作，切 實(shí)保障醫(yī)療工作的順利開(kāi)展，特制訂本辦法。第二條藥品管理為一級(jí)庫(kù)存管理，建立臺(tái)賬、定期盤點(diǎn)；耗材為 一級(jí)庫(kù)存管理。第三條至少設(shè)置一名專職藥品、耗材倉(cāng)庫(kù)管理員，由其負(fù)責(zé)藥品、 耗材計(jì)劃的申報(bào)及出入庫(kù)管理。第四條藥品、耗材庫(kù)存實(shí)行上下限管理，上限正常范圍是30 天 使用總量，下限為上月 10 天使用量，系統(tǒng)會(huì)對(duì)每月達(dá)到庫(kù)存上下限 的產(chǎn)品進(jìn)行提醒；藥品、耗材嚴(yán)格實(shí)行效期預(yù)警管理制度，對(duì)于連續(xù) 二個(gè)月超過(guò)庫(kù)存上限的產(chǎn)品，藥房要通知各科室進(jìn)行調(diào)配使用，或通 知運(yùn)營(yíng)部進(jìn)行促銷活動(dòng)，避免積壓。第五條單次采購(gòu)量計(jì)劃原則上不大于最

15、近 30 天銷量的總數(shù)。如 遇出現(xiàn)客源急增或遇到節(jié)假日供應(yīng)商無(wú)法送貨等情況需要大量備貨 的，提前十天申請(qǐng)并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條凡購(gòu)入藥品必須由庫(kù)管員與藥師共同驗(yàn)收，認(rèn)真檢查數(shù) 量、質(zhì)量。驗(yàn)收單與實(shí)數(shù)完全相符合、質(zhì)量合格后方可入庫(kù)，質(zhì)量不 合格嚴(yán)禁入庫(kù)，質(zhì)量可疑者應(yīng)放入黃色區(qū)，經(jīng)送檢合格后入庫(kù)；耗材 則由庫(kù)管員、采購(gòu)員及需求部門共同驗(yàn)收。第七條經(jīng)驗(yàn)收合格的藥品入庫(kù)時(shí)，應(yīng)打印藥品入庫(kù)單三聯(lián)單，庫(kù)管 員、藥房人員共同簽名后，一份留庫(kù)房備查，一份交采購(gòu)員、一份交 財(cái)務(wù)。同時(shí)填寫藥品購(gòu)進(jìn)（質(zhì)量驗(yàn)收）登記表，收貨和驗(yàn)收雙人簽名；耗材入庫(kù)三聯(lián)單則由庫(kù)管員、采購(gòu)員及財(cái)務(wù)各 留存一份。第八條藥品庫(kù)房發(fā)放藥品（出庫(kù)）時(shí)，必須打印藥品出庫(kù)單 三聯(lián)單，一份領(lǐng)用單位保管、一份由庫(kù)管員保存、一份交管賬人員。 藥庫(kù)嚴(yán)禁以白條或處方代發(fā)貨單發(fā)放藥品；耗材請(qǐng)領(lǐng)需使用部門寫請(qǐng) 領(lǐng)單后按流程進(jìn)行出庫(kù)。第九條毒麻藥品嚴(yán)格按照國(guó)家衛(wèi)生行政管理部門的要求做到“日 清月結(jié)”。耗材每周盤點(diǎn)一次，確保物資管控到位。第十條非常用的急救藥品過(guò)期失效后，嚴(yán)格按照國(guó)家衛(wèi)生行政管 理部門的規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢銷毀，及