收入確權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn)

1、收入確權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn) ZTJS-JG-02-2018（A）-3 收入確權(quán)管理標(biāo)準(zhǔn)1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團公司與建設(shè)單位驗工計價、施工圖預(yù)算、竣工結(jié)算的編制、核對、確認(rèn)等與收入相關(guān)的管理內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團公司范圍各總承包類二級單位、事業(yè)部及所屬項目部。境外工程及專業(yè)分包工程可參照此標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，或參照此標(biāo)準(zhǔn)另行制定管理標(biāo)準(zhǔn)并報集團經(jīng)濟管理部審批備案。2 規(guī)范性引用文件及術(shù)語和定義2.1 規(guī)范性引用文件無。2.2 術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1 驗工計價在施工過程中，依據(jù)合同的約定按月或按節(jié)點與建設(shè)單位就某一時間段完成形象進度工程造價進行確認(rèn)，并以此作為工程款支付的依據(jù)。2.2.2

2、施工圖預(yù)算對于以綜合單價或定額形式簽訂的總承包合同，與建設(shè)單位對施工圖紙承包范圍內(nèi)容進行工程造價的確認(rèn)。施工圖預(yù)算是工程竣工結(jié)算的基礎(chǔ)。2.2.3 竣工結(jié)算竣工結(jié)算指按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成后，向建設(shè)單位進行最終工程造價結(jié)算，是對建筑產(chǎn)品全過程收入的確認(rèn)。3 職責(zé)3.1 集團公司管理職責(zé)3.1.1 集團公司經(jīng)濟管理部職責(zé)3.1.1.1 負(fù)責(zé)搭建收入確權(quán)信息系統(tǒng)。3.1.1.2 負(fù)責(zé)以集團名義承攬工程的預(yù)算書、結(jié)算書等確權(quán)文件的用印審核。3.1.1.3 不定期抽查工程的確權(quán)情況，跟蹤自施造價超過5億的重大工程或潛虧工程的確權(quán)情況。3.1.1.4 根據(jù)需求幫扶戰(zhàn)略合作單位及潛虧超過1000萬的工

3、程結(jié)算洽談工作。3.1.1.5 組織二級單位召開確權(quán)會議，聽取工程確權(quán)推進工作匯報，提出指導(dǎo)意見并根據(jù)二級單位需求提供幫助。3.1.1.6 參與集團公司召開的清收清欠會議，并落實相關(guān)會議精神。3.1.2 集團公司法律合規(guī)部職責(zé)3.1.2.1 負(fù)責(zé)以集團名義承攬工程的預(yù)算書、結(jié)算書等確權(quán)文件的用印審核。3.1.2.2 參與集團公司的清收清欠會議，并落實相關(guān)會議精神。3.1.2.4 根據(jù)情況介入過程確權(quán)及結(jié)算確權(quán)有重大風(fēng)險或涉訴的工程。3.1.3 集團公司財務(wù)部職責(zé)3.1.3.1 匯總提供工程的收入和收款情況。3.1.3.2 組織召開清收清欠會，確定清收清欠重點和難點工程。3.2 二級單位管理職責(zé)

4、3.2.1 二級單位經(jīng)濟管理部職責(zé)3.2.1.1 檢查工程收入確權(quán)數(shù)據(jù)在信息系統(tǒng)錄入情況。3.2.1.2 編制工程預(yù)算書并與項目部核對確認(rèn)。3.2.1.3 檢查、協(xié)助解決工程過程確權(quán)工作。3.2.1.4 指導(dǎo)、審核結(jié)算書的編制，跟蹤工程結(jié)算進展，必要時參與工程結(jié)算談判。3.2.1.5 定期向集團經(jīng)濟管理部匯報工程結(jié)算情況。3.2.1.6 參與涉訴工程的資料收集和應(yīng)訴準(zhǔn)備，并向法律合規(guī)部匯報存在重大風(fēng)險和涉訴的工程情況。3.2.2 二級單位財務(wù)部職責(zé)3.2.2.1 匯總提供工程的收入和收款情況。3.2.2.2 組織召開清收清欠會，確定清收清欠重點和難點工程。3.2.3 二級單位法務(wù)部職責(zé)3.2.

5、3.1 參與工程預(yù)算書、結(jié)算書等確權(quán)文件的用印審核。3.2.3.2 參與清收清欠會議，并落實會議精神。3.1.2.4 根據(jù)情況介入過程確權(quán)及結(jié)算確權(quán)有重大風(fēng)險或涉訴的工程。3.3 項目經(jīng)理部管理職責(zé)3.3.1 負(fù)責(zé)收集確權(quán)相關(guān)的資料，編制驗工計價、竣工結(jié)算書，積極與建設(shè)單位或?qū)徍藛挝粚?，完成驗工計價、預(yù)算書、竣工結(jié)算的核對確認(rèn)工作。3.3.2 項目經(jīng)理是工程確權(quán)工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)工程的過程確權(quán)和最終確權(quán)工作，組織安排項目各專業(yè)及各部室落實確權(quán)工作。3.3.3 商務(wù)經(jīng)理是工程確權(quán)工作的直接責(zé)任人，全力落實確權(quán)工作。向二級單位經(jīng)濟管理部匯報工程確權(quán)進展。3.3.4 項目副經(jīng)理全力配合落實

6、確權(quán)工作，負(fù)責(zé)完善確權(quán)所需工程技術(shù)資料。4 收入確權(quán)管理目的與風(fēng)險4.1 集團公司收入確權(quán)管理的目的是規(guī)范收入確權(quán)相關(guān)工作流程，推進收入確權(quán)工作進程，保證工程項目經(jīng)濟效益。4.2 集團公司收入確權(quán)管理的原則包括：及時性原則：在施工合同約定時間內(nèi)完成確權(quán)工作；有效性原則：確權(quán)資料必須取得建設(shè)單位有效確認(rèn)；4.3 集團公司收入確權(quán)管理的關(guān)鍵績效指標(biāo)包括：驗工計價及時性、足額性、有效性；竣工結(jié)算周期工程綜合收益率4.4 收入確權(quán)管理需應(yīng)對的主要風(fēng)險包括：與收入確權(quán)相關(guān)的圖紙、變更洽商、工程簽證單、批價單等經(jīng)濟或技術(shù)資料缺失缺項，事后追索困難，導(dǎo)致結(jié)算工作進展緩慢；確權(quán)資料內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)，不能滿足計量或計

7、價的要求，導(dǎo)致工程計價或結(jié)算困難；過程中應(yīng)確認(rèn)的費用、批價等未得到確認(rèn)，致使達不到預(yù)期收益；工程的施工進度、施工質(zhì)量及安全文明施工等未能滿足施工合同約定的要求，成為建設(shè)單位反索賠的依據(jù)。5 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容5.1 預(yù)算管理施工圖預(yù)算是責(zé)任成本預(yù)算、三項策劃編制的基礎(chǔ)，同時也是簽訂分供合同、過程計價、收款、竣工結(jié)算的依據(jù)。5.1.1 預(yù)算書編制：二級單位經(jīng)濟管理部組織人員在工程施工圖紙下發(fā)后三周內(nèi)完成圖紙工程量計算，組織的人員中必須包含項目部商務(wù)經(jīng)理、預(yù)算員、安裝專業(yè)工程師。一個月內(nèi)完成施工圖預(yù)算的編制。對于邊設(shè)計邊施工的工程、工程體量過大、應(yīng)分段分批完成圖紙工程量計算及預(yù)算書的編制，但施工圖預(yù)算編制不

8、得滯后于工程施工進度。5.1.2 預(yù)算書審核：二級單位經(jīng)濟管理部部長、總經(jīng)濟師在預(yù)算書編制完成一周內(nèi)完成預(yù)算書的審核。5.1.4預(yù)算書申報及核對：需要重計量及核對預(yù)算的工程，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在合同約定的期限內(nèi)向建設(shè)單位申報并負(fù)責(zé)組織核對。施工合同中對預(yù)算核對有約定的，在約定的期限內(nèi)完成預(yù)算書核對，施工合同中沒有約定的，應(yīng)和建設(shè)單位溝通協(xié)商核對時間，核對完的內(nèi)容應(yīng)及時確權(quán)。5.2 驗工計價管理5.2.1 驗工計價應(yīng)按合同約定執(zhí)行，如果合同中沒明確約定的或約定不明確的，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)在工程進場后一個月內(nèi)與建設(shè)單位確定驗工計價的流程和時限。驗工計價原則上應(yīng)該按月進行。5.2.2 工程進度確認(rèn)：按工程進度確認(rèn)流

9、程和時間要求，項目部工程負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位現(xiàn)場工程師（監(jiān)理工程師）核定本計價周期工程形象進度。5.2.3 已完工程計價編制：安裝專業(yè)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員根據(jù)工程進度確認(rèn)單和合同約定的計價方式計算本月已完工程價款，包括施工圖價款、變更、簽證、索賠及調(diào)價等。5.2.4 內(nèi)部審核、報送：商務(wù)經(jīng)理匯總各專業(yè)驗工計價單，報項目經(jīng)理審核后，按驗工計價流程要求報送監(jiān)理或建設(shè)單位。審核有疑義的返還編制人修改，然后再內(nèi)部審批后報送。報送完畢后在信息系統(tǒng)填寫報送金額和報送時間。5.2.5 驗工計價核對：計價編制人及時與監(jiān)理或建設(shè)單位核對。遇到問題及時與商務(wù)經(jīng)理反饋，必要時由項目經(jīng)理出面協(xié)商。對于確權(quán)滯后超過3個月或確權(quán)有

10、效性存疑應(yīng)向二級單位經(jīng)濟管理部匯報，必要時由二級單位協(xié)助解決。5.2.6 驗工計價確權(quán)：驗工計價核對完畢后，審核后的金額應(yīng)由建設(shè)單位蓋章或經(jīng)其授權(quán)委托人簽字確認(rèn)。驗工計價確權(quán)后，在信息系統(tǒng)填寫確認(rèn)金額和確認(rèn)時間。5.2.7 進度款申請：商務(wù)經(jīng)理在驗工計價確認(rèn)單返回1日內(nèi)將確權(quán)單遞交項目財務(wù)負(fù)責(zé)人，并按合同約定填寫進度款申請報告，經(jīng)項目經(jīng)理審批后報送建設(shè)單位。5.2.8 工程款回收：項目部財務(wù)負(fù)責(zé)人與建設(shè)單位核實本期應(yīng)支付工程款，在合同約定時限內(nèi)按核定金額收回工程款。5.3 竣工結(jié)算管理5.3.1 結(jié)算策劃：自施范圍工程完成前兩個月內(nèi)由項目經(jīng)理組織召開結(jié)算準(zhǔn)備會議，制定結(jié)算計劃、結(jié)算核對工作重點

11、及難點，確定各項任務(wù)責(zé)任人和完成時間。5.3.2 結(jié)算資料收集：相關(guān)責(zé)任人收集竣工結(jié)算資料并建立臺帳，在結(jié)算書編制前一個月整理匯總提交給商務(wù)室?？⒐そY(jié)算資料必須達到建設(shè)單位要求，并在合同約定的期限內(nèi)提交給建設(shè)單位并取得有效的簽收記錄。結(jié)算資料包括但不限于：招標(biāo)圖紙、施工圖紙（竣工圖紙）、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、總包合同或協(xié)議、招標(biāo)答疑文件、總包協(xié)議、中標(biāo)預(yù)算書、圖紙會審記錄、設(shè)計變更、工程洽商、施工簽證、批價單、費用確認(rèn)單、預(yù)算書、結(jié)算書、驗工計價、會議紀(jì)要、現(xiàn)場照片、索賠意向書、索賠報告、國家（地方）政府強制性規(guī)定或指導(dǎo)意見、經(jīng)批準(zhǔn)的施工方案和隱蔽驗收資料等。施工合同對結(jié)算資料另有約定的，應(yīng)滿足

12、合同要求。5.3.3 結(jié)算書編制時間：工程結(jié)構(gòu)封頂后，大型工程在45天內(nèi)、中小型工程在30天內(nèi)，編制完成主體結(jié)構(gòu)結(jié)算書初稿；超高層或地下室建筑面積較大的工程，應(yīng)在地下結(jié)構(gòu)完工后30天內(nèi)編制完地下結(jié)構(gòu)結(jié)算書初稿。工程完工后，在合同約定提交竣工結(jié)算書日期前30天或承包范圍工程內(nèi)容完成后30天內(nèi)，編制完整體竣工結(jié)算書?！敬笮凸こ讨缸允┓秶贤痤~在5億以上或同期施工棟號建筑面積在30萬平方米以上的工程，中小型工程指除大型工程以外的工程】5.3.4 工程成本鎖定：承包范圍工程完工后2個月內(nèi)，項目經(jīng)理部完成分供合同的最終結(jié)算，項目經(jīng)理牽頭對項目成本進行清理，核實項目已發(fā)生的成本，預(yù)估后期維修費、財務(wù)費等

13、待發(fā)生的成本，并由安裝專業(yè)負(fù)責(zé)人、材料負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、商務(wù)經(jīng)理、項目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，上報二級單位經(jīng)濟管理部門，經(jīng)二級單位經(jīng)濟管理部門審核后，鎖定最終工程成本。5.3.5 竣工結(jié)算編制：安裝專業(yè)負(fù)責(zé)人和預(yù)算員依據(jù)工程竣工結(jié)算資料分別整理、計算、匯總本專業(yè)結(jié)算金額。包含：施工圖預(yù)算、洽商變更及簽證索賠費用、價差調(diào)整金額、配合費、其它費用等。5.3.6 竣工結(jié)算書內(nèi)部審核：項目副經(jīng)理審核技術(shù)和工程資料的合理性和完整性，商務(wù)經(jīng)理結(jié)合工程成本審核各項造價的合理性和完整性，項目經(jīng)理負(fù)責(zé)對結(jié)算資料整體審核。5.3.7 二級單位審批：項目部將結(jié)算全套資料及結(jié)算書初稿遞交給二級單位經(jīng)濟管理部，經(jīng)濟管理部應(yīng)在

14、一周內(nèi)完成審核。項目部根據(jù)二級單位提出的意見在一周內(nèi)完成結(jié)算書修改，形成申報的結(jié)算書。申報的結(jié)算書需經(jīng)項目經(jīng)理、二級單位經(jīng)濟管理部部長、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理審批。5.3.8 結(jié)算申報：項目部在合同約定時間內(nèi)向建設(shè)單位申報結(jié)算，如合同無約定，須在四方驗收前一個月將工程結(jié)算資料遞交建設(shè)單位。結(jié)算資料必須取得簽收手續(xù)，簽收內(nèi)容應(yīng)包括：送審結(jié)算金額及對應(yīng)工作內(nèi)容、送審時間、報送人、接收人、接收時間等。5.3.9 結(jié)算核對：商務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)全面組織工程結(jié)算核對，結(jié)算按誰編制誰負(fù)責(zé)原則核對，核對完的內(nèi)容及時簽認(rèn)。商務(wù)經(jīng)理應(yīng)全程參與核對，項目經(jīng)理應(yīng)全權(quán)辦理結(jié)算。若建設(shè)單位故意拖延核對、不按合同約定原則核對或遇無法解

15、決的爭議時，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)及時上報至二級單位經(jīng)濟管理部，由二級單位協(xié)助解決。對可能涉訴及存在資金回收風(fēng)險等情況時，需上報集團公司法律合規(guī)部。施工合同對結(jié)算時間有約定的，最遲應(yīng)在約定時間內(nèi)完成結(jié)算核對；施工合同對結(jié)算時間沒有約定的，最遲不超過竣工驗收(移交)后6個月，原則上應(yīng)在竣工備案前完成竣工結(jié)算。5.3.10 簽訂結(jié)算協(xié)議：由項目經(jīng)理、二級單位經(jīng)濟管理部門部長、總經(jīng)濟師、總經(jīng)理、集團公司經(jīng)濟管理部部長、集團公司副總法律顧問審批同意后，履行蓋章手續(xù)，簽訂結(jié)算協(xié)議?？⒐そY(jié)算協(xié)議（附錄D）需要我方和建設(shè)單位法定代表人或其委托人簽字并加蓋公章。5.4 結(jié)算專項獎勵5.4.1 發(fā)放結(jié)算獎勵金的條件5.4.

16、1.1 工程完成結(jié)算，結(jié)算協(xié)議或結(jié)算定案表雙方已簽字并蓋章，但集團公司內(nèi)部工程除外；5.4.1.2 結(jié)算后實現(xiàn)的利潤或預(yù)計利潤大于績效利潤。5.4.2 結(jié)算獎勵金額5.4.2.1 基礎(chǔ)獎勵金額：以自施范圍結(jié)算金額的1.5為基數(shù)設(shè)定基礎(chǔ)獎勵金額，但不得超過以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算額為5億元以上的，基礎(chǔ)獎勵金不超過50萬元；結(jié)算額為2億元5億元（含）的，基礎(chǔ)獎勵金不超過35萬元；結(jié)算額為1億元2億元（含）的，基礎(chǔ)獎勵金不超過20萬元；具體獎勵金額：竣工驗收（移交）前完成竣工結(jié)算，獎勵金額可在基礎(chǔ)獎勵金的基數(shù)上再上浮40%；竣工驗收（移交）后3個月以內(nèi)完成竣工結(jié)算，獎勵金額可在基礎(chǔ)獎勵金的基數(shù)上再上浮20%；竣工驗收（移交）后6個月以內(nèi)完成竣工結(jié)算，獎勵金額不高于基礎(chǔ)獎勵金；竣工驗收（移交）后12個月以內(nèi)完成竣工結(jié)算，獎勵金額不高于基礎(chǔ)獎勵金基數(shù)的70%；竣工驗收（移交）后12個月以上完成竣工結(jié)算，不予發(fā)放竣工結(jié)算獎勵；