外貿企業(yè)工作流程介紹(2021整理)

1、外企工流介一外貿企業(yè)業(yè)務類型自營進口自營出口代理進口代理出口內 貿進料加工來料加工二進出口企業(yè)的機構設置及外部聯(lián)系般，出公設的部位部有董事長總理、辦公室、方/務部、貿易管理部、外銷業(yè)務部多個/單證 部。 對大型外貿企業(yè)，每個外銷業(yè)務部可能一家分公司內部再劃分科室儲運部變 成貨運公司；另外可能有貨源采購部、內銷部、企業(yè)管理部門、樣宣部門、電腦部 等；當然，更可能有外地分子公司、直屬倉庫和下屬生產(chǎn)工廠。有些企業(yè)將單證部的工作歸入業(yè)務部門，即部門中設立單證員。 有一人從頭到尾完成出口業(yè)務各環(huán)節(jié)。二與出公發(fā)業(yè)務系外： 國外客戶及其中間商 貨廠商 倉、發(fā)運點 貨代理公司、船公司、航空公司等運輸業(yè) 海、報

2、關代理 港、裝運碼頭 商檢驗、檢測、檢疫等機關 中貿促會、各商會 經(jīng)部委、外資委、經(jīng)委、計委等國家行管理機關與各級政府機關 外管理局 國外銀行 保公司 財局、稅務局、審計局、工商管理局等對于不同的外貿用戶，同樣稱“口業(yè)務部，具體承當務工作內容可能不同； 即使是同一公司同時期門和人員職能也可能會調整的軟件至少應 根本上適應這種變動。三外貿務工作流程，word 文一出口理的業(yè)務流出口業(yè)務管理根本上是以出口貨物明細單?或?貨運委托書?為中心核心功 能是輔助業(yè)務人員快速出單和管理自己的出口業(yè)務等模塊的主要數(shù)據(jù)流程圖 如下：，word 文審 批審 批二進業(yè)流分進口配額 登記、分配進口許可證 申請表數(shù)據(jù)讀

3、取自動讀取數(shù)據(jù)銷售合同收款臺賬數(shù)據(jù)讀取價格項進口合同 本錢核算單數(shù)據(jù)自動生成進合比照出倉單 提貨單數(shù)據(jù)讀取各 級審批T/T預付貨款單進倉單信 用 證 一覽表改 證 申生成開證申請書審批進口報關進口核銷請進口單證財務自動傳遞進口單證管理業(yè)務認領其他單證制報關委托書登記，word 文三內貿業(yè)務程分析付款臺賬數(shù)據(jù)自 動生成購貨合同審批表匯票委托書各級付款申請單審批數(shù)據(jù)自動生成審批支票購貨合同進倉單數(shù)據(jù)讀取庫存報表出倉單銷售合同 單數(shù)據(jù)自動生成各級庫存損益單貨款情況價格比照資金占用審批打印客戶提貨銷售合同審批表審批收款單審批進賬單進賬臺賬，word 文口內業(yè)流圖 該包含了進口所有客戶和出口的局部國外

4、客戶分類管理客戶信息后的業(yè)務提客戶資料該過程包含客戶的詢盤報盤 、和E-Mail 程，這些信息形成客戶訂單信息。 客戶訂單在訂單處應有查詢現(xiàn)貨庫存的操作，以便指導 銷售進程。進口合同無，可以把 訂單信息轉 入進口合同財務審核進倉，通知實際庫存判斷查詢庫存結果 用于庫存判斷庫 存資 料有，可以把 訂單信息轉 入內銷合同內銷合同在做出倉前，需 要對合同進行審 批，主要是價格 方面依據(jù)一段 時期的銷售限價 表有客戶的 倉 對于直運工廠的貨物 并反響到庫存。財務審核出倉單，通知實 際出倉，并反響到庫存。資信程度，以便 決定價格和客戶 的付款方式。進出倉進倉單進出倉出倉單進倉單信息生成 業(yè) 應付款出倉單

5、信息生成 業(yè) 應收款該模塊記錄倉庫出貨 的實際情況口和財 務返 回實 付信息財 務獲 取應 付信息財 務返 回實 收信息財 務獲 取應 收信息處理現(xiàn)款和放賬的情況。財務管理，word 文客戶資料采集代 理銷售接 受 客戶訂單訂單轉出貨完 稅銷售銷 售審批客 戶確認銷售業(yè)務執(zhí)行貸款及銷售 費用回收保 稅訂 單轉 訂貨常規(guī)訂貨銷售出庫通知現(xiàn)款放賬購貨審核實際出庫放賬管理D/A或T/TL/C訂貨付款應收賬管理付款支付預付款申請開證常規(guī)費用審行政費用審管理費用管應付貨款管銀行到單到貨通知收貨安排報關選擇倉區(qū)實際入倉直運工廠業(yè)務付款申付款申請實際付款業(yè)務數(shù)據(jù)形成根底憑證安排完稅清關關稅資金安客戶往來賬款

6、保稅保稅入保稅倉管理清關倉手續(xù)儲管理征稅出倉保稅出倉退港處理賬面整理口內業(yè)流圖 ，word 文工易作料來加工貿易方式是指除一般貿易方式外，利用外資以加工生產(chǎn)、裝配為內容的貿易方式。 常見的加工貿易方式有來料加工、進料加工、補償貿易等。來料加工：是指由外商提供全部或局部原材料主料、零部件、元器件、配 套件和包裝物料必要時還提供備由我方加工企業(yè)按外商的要求進行加工裝配成品交 外商銷售，我方收取工繳費，外商提供作價設備價款，我方用工繳費歸還的貿易形式。這一加工方式也可采用靈活做法與同一外商同時簽訂原輔料進口合同和成品出口 合同我工廠按外商要求進行工口原輔料進口合同和出口成品各作各價進原 輔料我方不付

7、外商價款成返銷外商后方收取成品出口值與外商來料進口值之間的 差價，這種方式不動用外匯，也不對開信用證，稱為“各作各價對口合同來料加工。外商提供原材料，我方加工成品，稱“來料加工；外商提供零部件，我方組裝成品，稱“來件裝配；兩者統(tǒng)稱為來料加工裝配。來料加工裝配進口的料件屬海關保稅貨物。進料加工：是指我國有關經(jīng)營單位用外匯購置進口的原料、材料、輔料、元器件 零配件、配套件和包裝物料加工成成品或半成品后再外銷出口的貿易方式。進料加工與來料加工的區(qū)別來料加工進口的料件由外商提供，我方不支付外匯；進料加工是我方經(jīng)營單位用外匯購置進口料件；來料加工裝配進口的料件及加工的成品，所有權屬外商；進料加工進口的料

8、件，所有權屬我方經(jīng)營單位；來料加工裝配中，我方按合同要求進行加工，賺取工繳費，盈虧由外商承當；進料加工中，我方經(jīng)營單位那么自負盈虧、自擔風險；來料加工裝配，進口與出口有密切的內在聯(lián)系，是連在一起的一筆交易；進料加工進口與出口為兩筆交易，且都是以貨物所有權轉移為特征。加工貿易合同登記備案1申合同備案報員應在對外簽訂的來料加工合同自批準之日起 個內持以下 單證向海關申請辦理合同登記備案手續(xù)。2接受審核。加工企應接受海關對其單證及加工場所、設備等的審核和勘察，特別 是首次申請開辦加工裝配業(yè)務開展當前敏感性商品加工工程的企業(yè)該海關詳細介 紹企業(yè)生產(chǎn)能力加工工藝生組織形式經(jīng)營決策機制和企業(yè)會計賬冊制度等

9、企業(yè)根本 情況，以便海關對企業(yè)的資信進行評估，為海關分類管理企業(yè)提供依據(jù)。3領取登記手冊。合同登記備案的目的是為了最后取得通關資格。因此，凡被確認 為符合國家政策規(guī)定合關管要求的合同可向海關領取已蓋主管海關合同備案專 用章及手冊編號對加工裝進出口貨物登記手冊關員憑此手冊向口岸海關辦理 加工裝配合同項下料件、設備進口和加工成品出口通關手續(xù)。4 海核銷。合同執(zhí)行完畢后 個，經(jīng)營單位應持 登手?和海關簽章的 進出口專用報關單，以?口料件使用表?核申請? 有關單證，向海關辦理核銷手 續(xù)，海關審核無誤后，準予核銷結案。，word 文加貿流圖來加,料工)本錢核算表進料加工外 銷合同來料加工對 外協(xié)議進料加

10、工進 口合同國內原料收 購合同對內加工合同國外原料進 口程序國內原料采 購程序原料進倉海 關 手 冊 的 登 記和核銷國內工廠加工成品進倉成品轉出口核銷，word 文在內容上， 登記手冊 記詳細的合同報關情況。如：加工貿易手冊合同記錄內容外資企業(yè)進口料件加工復出口合同號：總值： 幣： 交期：進口料，件名稱 規(guī) 單 數(shù)量 單價 成品單耗 成數(shù)量名稱進口料件報關登記表：進 口 報 運工具名 貨 物 名 關日期 稱單號 稱規(guī)格單位數(shù)量價值進口數(shù)量累計報 關 單 海關編號進 口 地 海關簽章出口成品登記表：出 口 報 運工具名 關日期 稱單號貨 物 名稱規(guī)格單位數(shù)量價值出口數(shù)量累計報 關 單 海關編號

11、出 口 地 海關簽章每一筆報關時，手冊中均應記錄以下內容：進口料件的根本情況包括進口報關日期、運輸 工具名稱、貨物名稱規(guī)格、數(shù)量、價值等填在登記手冊的“進口料件報關登記表欄內； 出口成品的根本情況包括出口報關日期、運輸工具名稱、貨物名稱規(guī)格、數(shù)量、價值等 填在登記手冊的“出口成品登記表欄內。，word 文向加企工流生產(chǎn)型的外貿企業(yè)與一般的外貿公司不同在備貨階段表達在業(yè)務員安排工廠生產(chǎn) 產(chǎn)品，要求工廠做出生產(chǎn)方案安排，并隨時監(jiān)控 生進安排表國外訂單銷售合同庫存判斷出庫單物料清單生產(chǎn)方案書采購清單生產(chǎn)進度安排表原料原材料采原材料庫原材料生產(chǎn)品庫產(chǎn)品銷產(chǎn)品外供給商發(fā)票購入庫單存領料單產(chǎn)入庫單存提貨單

12、售發(fā)票商付 采款 購單 發(fā)票應付款財務結算中心收 銷匯 售單 發(fā)票應收款注：黑箭頭表示貨物流，綠箭頭示資金流，word 文庫務程生產(chǎn)品采產(chǎn)品庫產(chǎn)品銷產(chǎn)品外產(chǎn)廠家發(fā)票購入庫單存提貨單售發(fā)票商付 采款 購單 發(fā)票應付款財務結算中心收 銷匯 售單 發(fā)票應收款注：黑箭頭表示貨物流藍箭頭示資金流四外貿務工作流程務作位設外貿公司財務崗位責任制的設置企可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營范圍務作的不同特點和 不同內容而具體設置。根據(jù)外貿企業(yè)的特點，經(jīng)營進出口業(yè)務的企業(yè)一般設置如下崗位：會計主管崗出納崗出口核算崗進口結算崗庫存商品崗出口退稅崗復核崗總賬及財務退稅崗檔案崗在工作中應持會計證上崗，會計工作崗位，可以一人一崗，一人多崗或

13、一崗多人。 財務工作流程，word 文財務工作流程圖：財務工根本流程圖設置會計賬套參數(shù)科目定義內部核算往來單位商品貨幣憑 證 字核算屬性常用摘要結算方式貨幣匯率轉賬沖賬初始數(shù)據(jù)試算平衡初始化完成啟用賬套填制憑證總 賬明 細 賬平列式賬自定義賬往來對賬資金管理報表系統(tǒng)調整憑證號復核憑證賬務管理設立會計科目與賬戶記 賬制作會計憑證結 賬分析系統(tǒng)銀行對賬。置計目賬企業(yè)的資金運動是復雜的，資金有各種來源，又按需要運用到各個方面。在資金運動 中還涉及到企業(yè)內部和外部的各方面關系了系統(tǒng)反映監(jiān)督復雜的會計對象必采用 一定的形式會對象進行分計科目就是對會計對象的具體內容進行科學分類的工 程。，word 文通過

14、對各種會計對象具體內容的分析、比擬，同時結合考慮經(jīng)濟管理的要求，對會計 對象具體內容進行分類，對每一類別，根據(jù)其內容特征取一個名稱，即是會計科目。會計科目的設置，為全面系統(tǒng)分類的反映和監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生情況，以及由此 引起的各項資產(chǎn)、負債、所有者權益的增減變動情況、經(jīng)營收入、經(jīng)營支出和經(jīng)營成果創(chuàng)造 了條件。會計科目的設置遵循以下原那么：（1 會計科目的設置，必須結合會計對象的特點；（2 會計科目的設置，必須符合經(jīng)濟管理的要求；（3 會計科目的設置，既要強調統(tǒng)一性，又要考慮適應性；（4 會計科目的設置，應保持相對穩(wěn)定；（5 會計科目的設置會科目總體上保證完整性會計科目之間要具有互 排性。六類

15、目、資 所謂 流動 企業(yè) ，word 文是企 可以 銷售費用如廣告 立戶賬戶和科目兩個概念，兩者之間有密切的關系；賬戶，是對會計對象的具體內容進行 科學分類、反映、監(jiān)督的一種方法。賬戶與會計科目的共同點：首先，兩者都是對會計對象具體內容進行的分類，會計科 目是賬戶的名稱，兩者分類的口徑一致。比方“固定資產(chǎn)科目和“固定資產(chǎn)賬戶的核算 的內容、范圍是完全相同的。賬戶和會計科目的不同點：首先，會計科目僅說明反映的經(jīng)濟內容是什么，而賬戶不 僅說明反映的經(jīng)濟內容是什么且是系統(tǒng)反映監(jiān)督其增減變化及結余的情況的工具再 者會科目的作用是為開設賬戶制憑證所運用而賬戶的作用主要是系統(tǒng)提供某一具 體會計對象的會計資

16、料為制計報表和經(jīng)濟管理所運用最后設賬忘掉的內容能包 含會計科目設置的一些內容因設置賬戶是會計核算方法的組成局部而會計科目未作 為會計核算方法的組成局部。，word 文資、負債所者益賬 內(年、，借方記 公式表示，word 文 借記法式記法是“借 以這“借、 ，word 文的根本結構是：每個賬戶都分為“借 制計證的根本流程是原始憑證填制記賬憑證 證 詳細 要由審核 重要作用。 1 2監(jiān)督、控制經(jīng)濟活動。通過 監(jiān)督經(jīng)開展 3，word 文 4 4憑證復核為了保證記賬憑證的正確性，除了編制人員應當認真負責加強自審外，財務部門還應 建立相互復核或專人審核的制度。記賬憑證審核的主要內容是：（1 記賬憑證

17、是否附有原始憑證，是否同原始憑證的內容相符合；（2 應借、應貸的會計科目和金額是否正確；（3 對憑證格式中有關工程的填列是否完備，有關負責人是否都已經(jīng)簽名或蓋章。 經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)記賬憑證上的錯誤，應查明原因，按規(guī)定方法及時更正。只有經(jīng)過審核無 誤后的記賬憑證才能夠據(jù)以記賬。賬會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，全面地、連續(xù)地、系統(tǒng)地、綜合地記錄和反映企業(yè)機 關和事業(yè)等單位經(jīng)濟活動全部過程的賬簿由用來進行記賬的專門格式的賬頁所組成 置和登記賬簿是會計工作的一項重要內容。會計賬簿按用途可分為序時賬簿、分類賬簿和備查賬簿。序時賬簿通常稱為日記賬， 它是按全部經(jīng)濟業(yè)務的先后順序進行登記的賬簿實際工作中是按照會計部

18、門收到憑 證的先后順序即按憑證的編號順序來登記的一企業(yè)設置和使用現(xiàn)金日記賬和銀行存 款日記賬。分類賬簿是全面、系統(tǒng)地對資金循環(huán)和收支活動進行的分類記錄。按照分類的概括程 度的不同分類賬簿又分為總分賬和明細分類賬兩類分類賬是按照總賬賬戶設置和登 記的賬簿明細分類賬是按照明分類賬戶設置和登記的賬簿類簿可以分類反映和監(jiān) 督各項資產(chǎn)、權益、負債的增減變動情況；本錢費用的開支和升降情況；收入的取得情況； 以及財務成果的形成和分配情況等等類是編制會計報表的主要依據(jù)賬體系的主 體。備查賬簿是對某些在日記賬和分類賬等主要賬簿中未能記載的事項進行補充登記的賬 簿備查賬簿可以對某些經(jīng)濟業(yè)的內容提供必要的詳細參考資

19、料租入固定資產(chǎn)登記簿 和受托加工材料登記簿，都是屬于備查賬簿。會計賬簿按外表形式可以分為訂本式賬簿、活頁式賬簿和卡片式賬簿。賬簿設置，包括確定賬簿種類、內容、作用及登記方法。賬簿設置必須做到組織嚴密、層次 清楚，賬簿之間保持內在聯(lián)系，起到相互制約的作用。（一） 日賬的設置和登記，word 文各企業(yè)一般沒有設置按照全部經(jīng)濟業(yè)務完成時間的先后順序進行登記的日記賬，而 僅設置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。個別單位會設置序時登記轉賬業(yè)務的轉賬日 記賬?，F(xiàn)金日記賬的用途是用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、支出和結存情況，以利于對現(xiàn) 金的保管、使用及現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行嚴格的日常監(jiān)督的賬簿。利用現(xiàn)金 日記賬

20、的記錄，可以檢查現(xiàn)金收款憑證、付款憑證有無喪失情況，保證賬證相符、 賬實相符。現(xiàn)金日記賬一般是三欄式，另一種是多欄式。銀行存款日記賬是用來逐日反映銀行存款的增減變化和結存情況的賬簿。通過銀行 存款日記賬的設置和登記，可以加強對銀行存款進行日常的監(jiān)督和管理，并便于與 銀行進行賬項的核對。銀行存款日記賬的格式，也有三欄式及多欄式兩種。（二） 總類賬的設置和登記總分類賬亦稱為總賬它按照一級會計科目分類連續(xù)地記錄和反映各種資產(chǎn)、 負債及權益以及費用、本錢和收入、成果的總括情況的賬簿。它能全面系統(tǒng)、總括 地反映各企業(yè)機關和事業(yè)單位的資金循環(huán)和收支情況，為編制會計報表提供必要的 資料。總賬的登記方法，由于

21、采用的會計核算形式不同，其登記依據(jù)和登記程序不一樣。 它可以直接根據(jù)收款憑證、付款憑證和轉賬憑證，按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時間的順序逐筆 登記，也可以通過指定的匯總記賬憑證方式按期或分次匯總登記。（三） 明分類賬的設置和登記明細分類賬也稱為明細賬。它是根據(jù)經(jīng)營管理上的實際需要，按照某些一級科目所 屬的二級科目、或明細科目分類、連續(xù)記錄的反映各種資產(chǎn)、負債和權益，以及費 用和收入、成果增減變動等明細情況的賬簿。由于設置和運用明細分類賬，能夠詳細地反映資金循環(huán)收支的具體情況，有利于加 強資金管理和使用，并呆為編制會計報表提供必需的明細資料。因此，一般企業(yè)都 會根據(jù)實際需要及有關規(guī)定，設置和運用必要的明細分類

22、賬簿。明細分類賬的通用 格式有三種，即三欄式明細分類賬、金額式明細分類賬和多欄式明細分類賬。賬對（一） 結，word 文企業(yè)的資金循環(huán)和收支是不斷進行的了總結某一會計期間如月份度資金循 環(huán)和收支的過程和結果，在賬務處理上，必須定時進行結賬。結賬時，應是日常登記的根底 上，按照“應計根底補充作好調整記錄，然后結算出有關賬簿、賬戶的本期借、貸主發(fā)生 額和余額。按期做好結賬工作可編制會報表作好準備證會計報表的及時報送高會 計報表的質量但不允許為了編會計報表提前結賬不允許先編制會計報表然后結 賬。 一般業(yè)應每月、每年結算一次賬目。（二） 對對賬是會計核算的一項重要工作，它主要是通過賬項的逐筆核對以及按

23、期編制總分類 賬戶發(fā)生額和余額對照表分賬戶發(fā)生額和余額明細表進行的定期的對賬制度， 認真做好對賬工作，是保證賬證、賬實相符的重要條件。對賬的主要內容包括：賬證核對，賬賬核對，賬實核對。在對賬中，有可能發(fā)現(xiàn)錯賬，需要及時查找更正。制計表（一） 會報表的概念會計報表是會計核算的最終產(chǎn)品，它是以會計賬簿資料為主要依據(jù)，以貨幣為計量 單位，全面、總括地反映會計實體在一定時期內財務狀況、經(jīng)營成果和理財過程的 報告文件。它是會計實體對經(jīng)濟活動進行事前預測、決策、平時控制和事后檢查、 分析的重要依據(jù)。（二） 會報表的種類 會報表根據(jù)編單位的性質不同，會為企業(yè)會計報表和事業(yè)單位會計報表。企業(yè) 單位會計報表，一般包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。 會報表根據(jù)編的時間不同，可分為月報表、季報表和年度報表； 會報表根據(jù)編單位不同，可分為基層單位會計報表和匯總單位會計報表合并 報表三會計報表的作用和編制通過會計報表的