養(yǎng)老產(chǎn)品公司保險(xiǎn)

1、泓域/養(yǎng)老產(chǎn)品公司保險(xiǎn)養(yǎng)老產(chǎn)品公司保險(xiǎn)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114712671 一、 保險(xiǎn)的定義和職能 PAGEREF _Toc114712671 h 2 HYPERLINK l _Toc114712672 二、 保險(xiǎn)合同 PAGEREF _Toc114712672 h 7 HYPERLINK l _Toc114712673 三、 專業(yè)自保公司的分類 PAGEREF _Toc114712673 h 14 HYPERLINK l _Toc114712674 四、 建立專業(yè)自保公司的優(yōu)劣勢(shì)分析 PAGEREF _Toc114712674 h 18 H

2、YPERLINK l _Toc114712675 五、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc114712675 h 23 HYPERLINK l _Toc114712676 六、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114712676 h 25 HYPERLINK l _Toc114712677 七、 提升老年醫(yī)療服務(wù)水平 PAGEREF _Toc114712677 h 26 HYPERLINK l _Toc114712678 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc114712678 h 28 HYPERLINK l _Toc114712679 九、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _T

3、oc114712679 h 29 HYPERLINK l _Toc114712680 十、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc114712680 h 31 HYPERLINK l _Toc114712681 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc114712681 h 32 HYPERLINK l _Toc114712682 （一）公司發(fā)展規(guī)劃 PAGEREF _Toc114712682 h 32 HYPERLINK l _Toc114712683 根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，未來(lái)幾年內(nèi)公司的資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)規(guī)模、人員規(guī)模、資金運(yùn)用規(guī)模都將有較大幅度的增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)和規(guī)模的快速發(fā)展，公司的管理水平將

4、面臨較大的考驗(yàn)，尤其在公司迅速擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模后，公司的組織結(jié)構(gòu)和管理體系將進(jìn)一步復(fù)雜化，在戰(zhàn)略規(guī)劃、組織設(shè)計(jì)、資源配置、營(yíng)銷策略、資金管理和內(nèi)部控制等問(wèn)題上都將面對(duì)新的挑戰(zhàn)。另外，公司未來(lái)的迅速擴(kuò)張將對(duì)高級(jí)管理人才、營(yíng)銷人才、服務(wù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)提出更高要求，公司需進(jìn)一步提高管理應(yīng)對(duì)能力，才能保持持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。 PAGEREF _Toc114712683 h 32保險(xiǎn)的定義和職能保險(xiǎn)是一種通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)來(lái)對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法，自然風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍大于保險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中講保險(xiǎn)，主要是從企業(yè)或家庭的角度來(lái)介紹保險(xiǎn)，以及怎樣購(gòu)買保險(xiǎn)。1、保險(xiǎn)的定義現(xiàn)代保險(xiǎn)學(xué)者一般從兩方面來(lái)解釋保險(xiǎn)：從經(jīng)濟(jì)的角度上

5、看，保險(xiǎn)是分?jǐn)傄馔馐鹿蕮p失的一種財(cái)務(wù)安排，少數(shù)不幸成員的損失由包括受損者在內(nèi)的所有成員分擔(dān)；從法律角度來(lái)看，保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人和投保人雙方的合同安排，保險(xiǎn)人同意賠償損失或給付保險(xiǎn)金給被保險(xiǎn)人或收益人，保險(xiǎn)合同就是保險(xiǎn)單，投保人通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)單把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。這樣的保險(xiǎn)釋義是比較完整的，因?yàn)樗辽俳沂玖吮ｋU(xiǎn)的三個(gè)最基本的特點(diǎn)：一是保險(xiǎn)具有互助性質(zhì)，這是就分?jǐn)倱p失而言：二是保險(xiǎn)是一種合同行為，這是指保險(xiǎn)雙方訂立合同：三是保險(xiǎn)是對(duì)災(zāi)害事故損失進(jìn)行經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，這是保險(xiǎn)的目的，也是保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容。中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法（以下簡(jiǎn)稱保險(xiǎn)法）把保險(xiǎn)的定義表述為：本法所稱保險(xiǎn)，是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保

6、險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對(duì)于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。2、保險(xiǎn)的職能保險(xiǎn)的基本職能可概述為用收取保險(xiǎn)費(fèi)的方法來(lái)分?jǐn)倿?zāi)害事故損失，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)哪康?。分?jǐn)倱p失和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)機(jī)制不可分割的兩個(gè)方面。（1）分?jǐn)倱p失或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)是在特定風(fēng)險(xiǎn)損害發(fā)生時(shí)，在保險(xiǎn)的有效期和保險(xiǎn)合同約定的責(zé)任范圍以及保險(xiǎn)金額內(nèi)，按其實(shí)際損失數(shù)額給予賠付。這種賠付原則使得已經(jīng)存在的社會(huì)財(cái)富因?yàn)?zāi)害事故所致的實(shí)際損失在價(jià)值下得到補(bǔ)償，在使用價(jià)值上得以恢復(fù)，從而使社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程得以連續(xù)進(jìn)行。保險(xiǎn)的

7、補(bǔ)償職能，只是對(duì)社會(huì)已有的財(cái)富進(jìn)行再分配，而不能增加社會(huì)財(cái)富。因?yàn)閺纳鐣?huì)角度而言，個(gè)別遭受風(fēng)險(xiǎn)損害的被保險(xiǎn)人所得，正是沒有遭受損害的多數(shù)被保險(xiǎn)人所失，它是由全體投保人給予的補(bǔ)償。這種補(bǔ)償既包括財(cái)產(chǎn)損失的補(bǔ)償，又包括了責(zé)任損害的賠償。（2）經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)是兩種性質(zhì)完全不同的保險(xiǎn)。由于人的價(jià)值是很難用貨幣來(lái)計(jì)價(jià)的，所以，人身保險(xiǎn)是經(jīng)過(guò)保險(xiǎn)人和投保人雙方約定進(jìn)行給付的保險(xiǎn)。因此，人身保險(xiǎn)的職能不是損失補(bǔ)償，而是經(jīng)濟(jì)給付。分?jǐn)倱p失是實(shí)施補(bǔ)償?shù)那疤岷褪侄危瑢?shí)施補(bǔ)償是分?jǐn)倱p失的目的。其補(bǔ)償?shù)姆秶饕幸韵聨讉€(gè)方面：投保人因?yàn)?zāi)害事故所遭受的財(cái)產(chǎn)損失。投保人因?yàn)?zāi)害事故使自己身體遭受的傷亡或保險(xiǎn)期

8、滿應(yīng)結(jié)付的保險(xiǎn)金。投保人因?yàn)?zāi)害事故依法應(yīng)付給他人的經(jīng)濟(jì)賠償。投保人因另方當(dāng)事人不履行合同所蒙受的經(jīng)濟(jì)損失。災(zāi)害事故發(fā)生后，投保人因施救保險(xiǎn)標(biāo)的所發(fā)生的一切費(fèi)用。除了以上基本職能，保險(xiǎn)的職能還應(yīng)加入運(yùn)用資金（投資）和防災(zāi)防損，它們雖不是保險(xiǎn)特有的職能，但它們是由保險(xiǎn)機(jī)制的內(nèi)在動(dòng)力產(chǎn)生，并非是外部力量強(qiáng)加的。主要有如下派生職能：（1）防災(zāi)防損職能。防災(zāi)防損是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，由于保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)對(duì)象就是風(fēng)險(xiǎn)，因此，保險(xiǎn)本身也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要措施。保險(xiǎn)企業(yè)為了穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)估，看哪些風(fēng)險(xiǎn)可作為承保風(fēng)險(xiǎn)，哪些風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行時(shí)空上的分散等，而人為的因素與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)現(xiàn)損失的發(fā)生概率具

9、有相關(guān)性，因此，通過(guò)人為的事前預(yù)防，可以減少損失，由此，保險(xiǎn)又派生了防災(zāi)防損的職能。而且，防災(zāi)防損作為保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作的環(huán)節(jié)之一，始終貫穿在整個(gè)保險(xiǎn)工作之中。保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)從承保到理賠，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和分析，因此，保險(xiǎn)公司積累了大量的損失統(tǒng)計(jì)資料，其豐富的專業(yè)知識(shí)有利于開展防災(zāi)防損工作，進(jìn)而履行其防災(zāi)防損的社會(huì)職責(zé)。從保險(xiǎn)自身的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定和收益角度來(lái)講，保險(xiǎn)公司通過(guò)積極防災(zāi)防損，就可減少保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)損失，增強(qiáng)其財(cái)務(wù)的支付能力，并增加保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的收益。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)防災(zāi)防損工作，就能積極有效地促進(jìn)投保人的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從而促使其加強(qiáng)防災(zāi)防損工作?？梢?，防災(zāi)防損是保險(xiǎn)的一個(gè)派生職能。（2）融資職能。保險(xiǎn)的

10、融資職能，就是保險(xiǎn)融通資金的職能或保險(xiǎn)資金運(yùn)用的職能。保險(xiǎn)的補(bǔ)償與給付的發(fā)生具有一定的時(shí)差性，這就為保險(xiǎn)人進(jìn)行資金運(yùn)用提供了可能。同時(shí)，保險(xiǎn)人為了使保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，必須壯大保險(xiǎn)基金，這也要求保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行運(yùn)用。因此，保險(xiǎn)又派生了融資的職能。而且，資金運(yùn)用業(yè)務(wù)與承保業(yè)務(wù)并稱為保險(xiǎn)企業(yè)的兩大支柱，保險(xiǎn)融資的來(lái)源主要包括：資本金、總準(zhǔn)備金或公積金、各項(xiàng)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金以及未分配的盈余。保險(xiǎn)融資的內(nèi)容主要包括：銀行存款、購(gòu)買有價(jià)證券、購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)、各種貸款、委托信托公司投資、經(jīng)管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的項(xiàng)目投資及公共投資、各種票據(jù)貼現(xiàn)等。3、保險(xiǎn)的代價(jià)保險(xiǎn)給社會(huì)帶來(lái)很大效益，也使社會(huì)付出代價(jià)，但其社會(huì)效益大于代價(jià)，這

11、些代價(jià)是社會(huì)為了獲得保險(xiǎn)效益而必須做出的一種犧牲。（1）經(jīng)營(yíng)費(fèi)用。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用一般要占到保險(xiǎn)費(fèi)的20%，它包括銷售、管理、工資、利潤(rùn)、稅收等支出，投保人是以附加保費(fèi)的形式繳付的。（2）欺詐性索賠。由于道德危險(xiǎn)因素的作用，保險(xiǎn)有可能使某些人進(jìn)行欺詐性索賠。最明顯的例子是縱火造成的損失持續(xù)性增加。此外，有些人謊報(bào)自己的珍貴財(cái)產(chǎn)被竊，還有有組織的犯罪集團(tuán)以得到保險(xiǎn)公司賠償為目的而盜竊汽車。（3）對(duì)防損工作的疏忽。由于心理危險(xiǎn)因素的作用，保險(xiǎn)有可能使某些企業(yè)疏忽防損工作。心理危險(xiǎn)因素比道德危險(xiǎn)因素更具有廣泛性，“躺在保險(xiǎn)上睡覺”“著火不救”不乏其例，這要求在保險(xiǎn)條款和費(fèi)率上加以防范。（4）漫天要

12、價(jià)。保險(xiǎn)使一些職業(yè)者索價(jià)過(guò)高。例如，在國(guó)外原告的律師在重大責(zé)任事故的訴訟案件中的索價(jià)經(jīng)常超過(guò)原告的真實(shí)經(jīng)濟(jì)損失，又如，醫(yī)生因病人有醫(yī)療保險(xiǎn)而收取高額費(fèi)用。保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人之間設(shè)立、變更、終止保險(xiǎn)法律關(guān)系的協(xié)議。依照保險(xiǎn)合同，投保人承擔(dān)向保險(xiǎn)人交納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的可能遭受的危險(xiǎn)承擔(dān)提供保障的義務(wù)。在保險(xiǎn)事故發(fā)生后，保險(xiǎn)人根據(jù)合同約定的范圍向被保險(xiǎn)人或受益人給付保險(xiǎn)金，或者在合同約定期限屆滿時(shí)向投保人或受益人給付保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)合同一般包括投保單和保險(xiǎn)單，二者構(gòu)成要約和承諾，附加包含一般約定的保險(xiǎn)條款共同構(gòu)成。有時(shí)候保險(xiǎn)單會(huì)用其簡(jiǎn)化方式“保險(xiǎn)憑證”替換。在特殊情形下，比如

13、無(wú)標(biāo)準(zhǔn)化條款時(shí)，保險(xiǎn)合同可以是當(dāng)事雙方簽訂的書面協(xié)議；無(wú)法當(dāng)時(shí)出具保險(xiǎn)單時(shí)，保險(xiǎn)合同可以是暫保單。一般，標(biāo)準(zhǔn)化的保險(xiǎn)條款中會(huì)規(guī)定，保險(xiǎn)合同由投保單、保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)條款、批注、附貼批單、其他相關(guān)的投保文件、雙方的聲明、其他書面協(xié)議共同構(gòu)成。1、保險(xiǎn)合同的分類保險(xiǎn)合同按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分成不同的種類，主要有以下幾種：（1）按保險(xiǎn)合同的標(biāo)的劃分，保險(xiǎn)合同可以分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同和人身保險(xiǎn)合同。這是我國(guó)保險(xiǎn)法對(duì)保險(xiǎn)合同的分類，也是基本的、常見的分類方法。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益，是補(bǔ)償合同；人身保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)標(biāo)的是人的壽命和身體，是給付性合同。保險(xiǎn)標(biāo)的的不同是兩類合同的主要區(qū)別。（2）按保險(xiǎn)合同

14、所負(fù)責(zé)任的順序劃分，保險(xiǎn)合同分為原保險(xiǎn)合同和再保險(xiǎn)合同。原保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所遭受的損失給予原始賠償?shù)暮贤?，再保險(xiǎn)合同是指保險(xiǎn)人以其承保的危險(xiǎn)責(zé)任，再向其他保險(xiǎn)人投保而簽訂的保險(xiǎn)合同。原保險(xiǎn)又稱為第一次保險(xiǎn)，一般的保險(xiǎn)都是原保險(xiǎn)合同。再保險(xiǎn)又稱為第二次保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)不利于提高保險(xiǎn)人的承保能力和賠償能力。（3）按每份合同的被保險(xiǎn)人數(shù)分類。對(duì)于人身保險(xiǎn)合同，依據(jù)每份合同承保的被保險(xiǎn)人人數(shù)的不同，可以分為個(gè)人保險(xiǎn)合同和團(tuán)體保險(xiǎn)合同兩大類，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同不以人為保險(xiǎn)標(biāo)的，所以不存在個(gè)人保險(xiǎn)合同和團(tuán)體保險(xiǎn)合同的分類，人身保險(xiǎn)合同，如果一份合同只承保一名被保險(xiǎn)人，應(yīng)屬于個(gè)人保險(xiǎn)合同。對(duì)于個(gè)

15、人保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人要對(duì)被保險(xiǎn)人的各方面情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇，根據(jù)被保險(xiǎn)人的年齡、職業(yè)、健康狀況、經(jīng)濟(jì)狀況、社會(huì)關(guān)系等決定是否承保，考慮保險(xiǎn)金額是否適當(dāng)，是否存在應(yīng)當(dāng)增加保險(xiǎn)費(fèi)的因素等，必要時(shí)還要進(jìn)行身體檢查。如果一份人身保險(xiǎn)合同將一個(gè)機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位的大多數(shù)成員作為被保險(xiǎn)人，就屬于團(tuán)體保險(xiǎn)合同。一份團(tuán)體保險(xiǎn)合同中被保險(xiǎn)人所在的單位，必須是在訂立合同時(shí)即已存在的組織，而不是為投保人身保險(xiǎn)而成立的組織。一個(gè)單位的成員投保同一種人身保險(xiǎn)的人數(shù)必須占大多數(shù)，而且絕對(duì)數(shù)要達(dá)到一定人數(shù)。對(duì)于團(tuán)體保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人不對(duì)被保險(xiǎn)人個(gè)人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇，而是對(duì)被保險(xiǎn)人所在單位從總體上進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)選擇。根據(jù)該單位所屬的行業(yè)、

16、工業(yè)性質(zhì)、被保險(xiǎn)人的年齡結(jié)構(gòu)等決定是否承保以及適用何種保險(xiǎn)費(fèi)，一般不對(duì)被保險(xiǎn)人進(jìn)行身體檢查。（4）按保險(xiǎn)合同標(biāo)的進(jìn)行劃分，保險(xiǎn)合同分為定值保險(xiǎn)合同和不定值保險(xiǎn)合同，定值保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中確定保險(xiǎn)價(jià)值，依照保險(xiǎn)價(jià)值確定保險(xiǎn)金額，保險(xiǎn)人以此收取保險(xiǎn)費(fèi)和計(jì)算賠償金額的依據(jù)。不定值保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同中不確定保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值，而將保險(xiǎn)金額作為損失賠償?shù)淖罡呓痤~，這種劃分只適宜財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同，人身保險(xiǎn)合同的標(biāo)的是無(wú)價(jià)的。2、保險(xiǎn)合同的內(nèi)容保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)，由于保險(xiǎn)合同一般都是依照保險(xiǎn)人預(yù)先擬定的保險(xiǎn)條款而訂立的，因此，保險(xiǎn)合同成立后，雙方的權(quán)利義務(wù)

17、主要體現(xiàn)在這些條款之中，保險(xiǎn)合同的條款可分為法定條款和約定條款兩種類型，法定條款是指法律規(guī)定保險(xiǎn)必須具備的條款，保險(xiǎn)法第18條規(guī)定保險(xiǎn)合同的必備條款有10項(xiàng)，即：（1）保險(xiǎn)人名稱和住所。（2）投保人、被保險(xiǎn)人名稱和住所以及人身保險(xiǎn)的受益人的名稱和住所。（3）保險(xiǎn)標(biāo)的。（4）保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除。（5）保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開始時(shí)間。（6）保險(xiǎn)金額。（7）保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法。（8）保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法。（9）違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理。（10）訂立合同的年、月、日。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。投保人、被保險(xiǎn)人可以為受益人。保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)

18、任的最高限額。值得注意的是，采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立的保險(xiǎn)合同中的下列條款無(wú)效：（1）免除保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人，被保險(xiǎn)人責(zé)任的。（2）排除投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人依法享有的權(quán)利的。同時(shí)，投保人和保險(xiǎn)人可以約定與保險(xiǎn)有關(guān)的其他事項(xiàng)，也可以協(xié)商變更合同內(nèi)容。變更保險(xiǎn)合同的，應(yīng)當(dāng)由保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上批注或者附貼批單，或者由投保人和保險(xiǎn)人訂立變更的書面協(xié)議。3、保險(xiǎn)合同的原則（1）誠(chéng)實(shí)信用原則。誠(chéng)實(shí)信用原則是指保險(xiǎn)合同當(dāng)事人在訂立合同時(shí)及合同有效期內(nèi)依法向?qū)Ψ教峁┛赡苡绊憣?duì)方是否締約以及締約條件的重要事實(shí)，同時(shí)絕對(duì)信守合同締結(jié)的認(rèn)定和承諾。（2）保險(xiǎn)利益原則。保險(xiǎn)利

19、益原則是指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上認(rèn)可的利益，保險(xiǎn)利益必須是合法利益、確定的利益、經(jīng)濟(jì)利益。遵循保險(xiǎn)利益原則的主要目的在于限制損害補(bǔ)償?shù)某潭?，避免將保險(xiǎn)變?yōu)橘€博行為，防止誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)。（3）損失補(bǔ)償原則。損失補(bǔ)償原則是指當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)人所得到的賠償應(yīng)正好填補(bǔ)被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)事故所造成的保險(xiǎn)金額范圍內(nèi)的損失。通過(guò)補(bǔ)償，使被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到受損前的狀態(tài)，不允許被保險(xiǎn)人因損失而獲得額外的利益。（4）近因原則。近因原則是指在處理賠案時(shí)，賠償與給付保險(xiǎn)金的條件是造成保險(xiǎn)標(biāo)的損失的近因必須屬于保險(xiǎn)責(zé)任。近因是引起保險(xiǎn)標(biāo)的損失的直接、有效、起決定作用的因素。4、保

20、險(xiǎn)合同的特征保險(xiǎn)合同所保障的標(biāo)的是風(fēng)險(xiǎn)，所以它與一般的經(jīng)濟(jì)合同相比，其特征主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：（1）投保人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益。在保險(xiǎn)合同中，投保人、被保險(xiǎn)人如果沒有保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同將是非法的，保險(xiǎn)合同無(wú)效。保險(xiǎn)利益必須是受到法律保護(hù)的，同時(shí)保險(xiǎn)利益是可以用貨幣計(jì)算與估價(jià)的。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中，保險(xiǎn)利益應(yīng)該具備以下條件：必須是合法利益。即這種利益對(duì)于投保人來(lái)說(shuō)，不是違背法律或社會(huì)善良風(fēng)俗而取得的，如以盜竊所得贓物投保是無(wú)效的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的主要目的是賠償損失，如果損失不能以金錢計(jì)量，就無(wú)法賠償，所以如收藏物、家養(yǎng)的花草等，雖然對(duì)被保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)具有相當(dāng)?shù)睦?，但難以用金錢計(jì)算，因而不能成為財(cái)

21、產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的。必須是確定的利益。無(wú)論是現(xiàn)有利益或預(yù)期利益，在保險(xiǎn)事故發(fā)生前或發(fā)生時(shí)必須能夠確定，否則保險(xiǎn)人難以確定是否賠償，或賠償多少。在人身保險(xiǎn)合同中，根據(jù)法律和保險(xiǎn)業(yè)的慣例，投保人與被保險(xiǎn)人只有存在如下關(guān)系時(shí)，才具有保險(xiǎn)利益?；橐鲫P(guān)系。如丈夫可為妻子投保。血緣關(guān)系。如子女可為父母投保，父母亦可為子女投保，但除此之外，對(duì)于家庭其他成員或近親屬，投保人則必須與之有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)和扶養(yǎng)的關(guān)系，才具有保險(xiǎn)利益。撫養(yǎng)、贈(zèng)養(yǎng)和扶養(yǎng)關(guān)系。債權(quán)債務(wù)關(guān)系。債務(wù)人若在償債期間死亡，債權(quán)人將面臨難以收回債權(quán)的危險(xiǎn)，故此債權(quán)人對(duì)債務(wù)人具有保險(xiǎn)利益。勞動(dòng)關(guān)系或某種合作關(guān)系。如用人單位或雇主，對(duì)于職工或雇員的生老病死負(fù)有

22、法定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，自然就具有保險(xiǎn)利益；合伙企業(yè)的合伙人之間，一旦某一合伙人死亡，可能導(dǎo)致合伙事業(yè)難以為繼，互相之間當(dāng)然具有保險(xiǎn)利益。本人。投保人對(duì)于自身的生老病死具有切身經(jīng)濟(jì)利益，投保人可以為自己投保，成為被保險(xiǎn)人。（2）訂立合同必須先履行告知義務(wù)。告知是保險(xiǎn)人確定是否承保、怎樣確定保險(xiǎn)費(fèi)率以及投保人是否投保、投保金額大小的重要依據(jù)，投保人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)，通常應(yīng)告知下列重要事實(shí)：投保人保險(xiǎn)史，如果投保人曾經(jīng)被另外一個(gè)保險(xiǎn)人就同一險(xiǎn)種拒絕承保，無(wú)論是什么理由都是重要事實(shí)。投保人的品行，特別是關(guān)于欺詐方面的犯罪，都是必須告知的重要事實(shí)。保險(xiǎn)法還規(guī)定，投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償或

23、給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)，但因過(guò)失而未履行義務(wù)，保險(xiǎn)人員不承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但還可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。顯而易見，如實(shí)告知義務(wù)對(duì)保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人來(lái)說(shuō)都是十分重要的。（3）保險(xiǎn)合同是一種保障性合同。與一般的經(jīng)濟(jì)合同不一樣，保險(xiǎn)合同中投保人的債務(wù)是確定的，保險(xiǎn)費(fèi)一定要支付，而保險(xiǎn)人承擔(dān)的債務(wù)（指保險(xiǎn)金的賠償或給付）是不確定的，取決于偶然事件的發(fā)生與否。實(shí)際上保險(xiǎn)人的義務(wù)應(yīng)該說(shuō)是對(duì)投保人提供經(jīng)濟(jì)上的保障，這種經(jīng)濟(jì)上的保障，對(duì)投保人來(lái)說(shuō)是一種期待的利益。（4）保險(xiǎn)合同是一種格式合同。保險(xiǎn)合同的內(nèi)容是由保險(xiǎn)人提出，投保人只能在此基礎(chǔ)上做出投?；虿煌侗５臎Q定。（5）保險(xiǎn)合同是一種射幸合同?！吧?/p>

24、幸”即碰運(yùn)氣的意思。在保險(xiǎn)合同的有效期內(nèi)，若發(fā)生保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，被保險(xiǎn)人從保險(xiǎn)人處將得到遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其支付保險(xiǎn)費(fèi)價(jià)值的賠償金額；反之，若無(wú)損失發(fā)生，被保險(xiǎn)人只付出保費(fèi)而無(wú)任何收入。專業(yè)自保公司的分類專業(yè)自保公司根據(jù)其所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)范圍、運(yùn)作功能和注冊(cè)地點(diǎn)的不同而有所差別。因此，可將專業(yè)自保公司分為以下幾類：1、按所有權(quán)劃分專業(yè)自保公司既可以由一家獨(dú)立的企業(yè)擁有，也可以代表多個(gè)彼此并不相關(guān)企業(yè)的利益，前者被稱為單親專業(yè)自保公司，占了全球?qū)I(yè)自保公司總數(shù)量的75%，后者被稱為多親專業(yè)自保公司，各參與公司共出保費(fèi)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這種方式在美國(guó)十分流行，另外，還有一種協(xié)會(huì)專業(yè)自保公司，其組織框架和經(jīng)營(yíng)目的方面同

25、多親專業(yè)自保公司相似，區(qū)別僅在于專業(yè)自保公司是由專業(yè)組織、貿(mào)易協(xié)會(huì)和其他類似機(jī)構(gòu)組建的。2、按經(jīng)營(yíng)范圍劃分專業(yè)自保公司可以分為純粹專業(yè)自保公司和開放市場(chǎng)專業(yè)自保公司。前者是僅僅承保其母公司業(yè)務(wù)的專業(yè)自保公司。大多數(shù)專業(yè)自保公司建立在這一基礎(chǔ)之上。后者除了承保其母公司的業(yè)務(wù)之外，還承保其他公司的風(fēng)險(xiǎn)，即承保所謂“非相關(guān)業(yè)務(wù)”3、按運(yùn)作功能劃分一家專業(yè)自保公司既可以在直接基礎(chǔ)上經(jīng)營(yíng)也可以在再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上經(jīng)營(yíng)，基于直接方式運(yùn)作的專業(yè)自保公司直接向客戶簽發(fā)保單；而基于再保險(xiǎn)方式運(yùn)作的專業(yè)自保公司將通過(guò)公司出面與保險(xiǎn)人簽發(fā)保單。由于許多國(guó)家對(duì)于部分或全部業(yè)務(wù)僅允許那些被授權(quán)或那些因符合法律中的地域要求而

26、得到批準(zhǔn)的保險(xiǎn)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)，所以直接專業(yè)自保公司在業(yè)務(wù)上受到了限制。4、按注冊(cè)地點(diǎn)劃分由于某些原因（例如稅率低和管制松等），許多專業(yè)自保公司都設(shè)立在“離岸”地區(qū)。百慕大地區(qū)聚集了全球1/3以上的專業(yè)自保公司，這是因?yàn)樵摰爻藷o(wú)所得稅和外匯管制外，還有發(fā)達(dá)的證券交易系統(tǒng)、穩(wěn)定的政治環(huán)境、完備的商業(yè)法律體系、高度發(fā)達(dá)的司法和專業(yè)人才結(jié)構(gòu)、便利的?？战煌ê透叨劝l(fā)達(dá)的保險(xiǎn)業(yè)等強(qiáng)大優(yōu)勢(shì)。除了百慕大，專業(yè)自保公司的聚集中心還有開曼群島、佛蒙特、巴巴多斯、盧森堡、新加坡、中國(guó)香港等地。然而，由于法律框架和政治方面等原因一些專業(yè)自保公司還是定位在國(guó)內(nèi)組建。5、按經(jīng)營(yíng)方式來(lái)劃分以經(jīng)營(yíng)方式來(lái)劃分，自保公司可以分成單

27、一自保公司、聯(lián)合自保公司、風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)、公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)和租借式自保公司五類。（1）單一自保公司。由一個(gè)商業(yè)組織擁有的自保公司稱為單一自保公司。它的業(yè)務(wù)安排流程如下：交保險(xiǎn)費(fèi)：母公司自保公司再保險(xiǎn)公司。損失賠償：再保險(xiǎn)公司自保公司母公司。某些分權(quán)制公司運(yùn)用此類自保公司得到了與相互公司同樣收效，主要是因?yàn)檫@類自保公司從被保險(xiǎn)人各經(jīng)營(yíng)單位得到的收益，超過(guò)了僅從一個(gè)絕對(duì)所有人那里獲得的收益。（2）聯(lián)合自保公司，聯(lián)合自保公司，或稱集團(tuán)自保公司，是一個(gè)代表多個(gè)彼此并不相關(guān)的商業(yè)組織利益的自保公司。這些商業(yè)組織共出保費(fèi)、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。比如，A、B、C、D、E五個(gè)參與公司，分別交保費(fèi)給同一個(gè)自保公司，該自保公司統(tǒng)一

28、向再保險(xiǎn)公司辦理再保業(yè)務(wù)，這種自保公司則屬聯(lián)合自保公司。（3）風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)。風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)是產(chǎn)生于美國(guó)的一種特殊形式的聯(lián)合自保公司，其母公司是許多專門承保某種特定責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的組織。這種自保公司是經(jīng)美國(guó)1981年的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)自留法案和1986年的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)自留法案的批準(zhǔn)在美國(guó)成立的。1996年年初，美國(guó)共有67個(gè)風(fēng)險(xiǎn)自留集團(tuán)，其年保費(fèi)額超過(guò)6.4億美元。1981年的法案允許為解決由于產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)給付無(wú)力或其他原因帶來(lái)的受害人求償無(wú)門的情形，可以成立以此為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)資本集團(tuán)。1986年法案擴(kuò)大了自留集團(tuán)可承保的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)范圍。（4）公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)。除以上幾種自保公司外，還有大約430家公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)，主要集

29、中在美國(guó)，年保費(fèi)額達(dá)50億美元。因?yàn)檫@種集團(tuán)從法律上講只是“區(qū)際集團(tuán)”而并非正式保險(xiǎn)公司，因而這類機(jī)構(gòu)不屬于一般意義上的自保公司，但它確實(shí)是創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)融通市場(chǎng)的一個(gè)主要部分。據(jù)某些機(jī)構(gòu)估計(jì)，約有43%的美國(guó)政府機(jī)構(gòu)都參加了該集團(tuán)。公共機(jī)構(gòu)集團(tuán)的興起，主要是由美國(guó)20世紀(jì)70年代中期和80年代中期在傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)生的兩次危機(jī)而造成的。（5）租借式自保公司。所謂租借式自保公司，也是保險(xiǎn)公司的一種，該公司向與之并不相關(guān)的組織提供保險(xiǎn)和自營(yíng)保險(xiǎn)，并將承保收益和投資收益繳付給被保險(xiǎn)人。他們通常是由一些保險(xiǎn)中介人、投資者和風(fēng)險(xiǎn)管理人創(chuàng)辦的離岸保險(xiǎn)公司，其目的是吸引那些缺乏資金的商業(yè)組織，或是吸引那些不愿意出資

30、創(chuàng)辦自保公司的商業(yè)組織。在租借式自保方式中，實(shí)際上是被保險(xiǎn)人租賃了另外機(jī)構(gòu)的資金，從而更有效地抵御可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。這里，被保險(xiǎn)人并不實(shí)際控制自保公司，只是對(duì)其保費(fèi)和保險(xiǎn)事故賠償?shù)臅?huì)計(jì)計(jì)賬進(jìn)行監(jiān)管。盡管租借式自保公司創(chuàng)辦時(shí)，在資金和管理方面較普遍的自保公司容易些，但一般而言，租借式自營(yíng)保險(xiǎn)只是一個(gè)短期的解決方案，經(jīng)常需要高額的附屬擔(dān)保并且成本很高，還容易產(chǎn)生巨大的財(cái)務(wù)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)，即租借式自保公司的組織者很可能會(huì)不恰當(dāng)?shù)靥幹觅Y金，使自保公司實(shí)際上是為管理者謀取利益的冒險(xiǎn)企業(yè)。建立專業(yè)自保公司的優(yōu)劣勢(shì)分析建立專業(yè)自保公司作為一種企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的方式，如果能夠減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成本，那么以它代替?zhèn)鹘y(tǒng)的商業(yè)

31、保險(xiǎn)不僅是可取的，也將給企業(yè)帶來(lái)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益。企業(yè)建立專業(yè)自保公司的優(yōu)勢(shì)所在有以下四個(gè)方面：1、對(duì)保險(xiǎn)成本的分析首先，由于傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的“逆選擇”問(wèn)題使投保的一部分低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)不得不承擔(dān)一個(gè)較合理費(fèi)率更高的平均費(fèi)率。由于信息是不對(duì)稱的，也即投保企業(yè)比保險(xiǎn)公司更為清楚自己可能遭遇的損失賠償風(fēng)險(xiǎn)，因此這些低風(fēng)險(xiǎn)的公司通過(guò)建立自己的專業(yè)自保公司作為一種新的風(fēng)險(xiǎn)融資安排，從而改變?cè)趥鹘y(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)中所處的不利地位。從這個(gè)意義上，專業(yè)自保公司的建立暗含著一個(gè)前提，就是它所提供的保險(xiǎn)服務(wù)的對(duì)象被保險(xiǎn)企業(yè)的潛在損失風(fēng)險(xiǎn)較小，因此決定了專業(yè)自保公司的保險(xiǎn)費(fèi)率也比較低。其次，專業(yè)自保公司作為企業(yè)的一種風(fēng)險(xiǎn)融資工具，

32、可以減少或者避免許多在傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)上的花費(fèi)，如傭金、保費(fèi)的賦稅、其他有如董事會(huì)費(fèi)的管理費(fèi)用以及利潤(rùn)附加：而正是這些經(jīng)營(yíng)費(fèi)用構(gòu)成了傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)組成中的附加保險(xiǎn)費(fèi)，據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)和歐洲的傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)公司都負(fù)擔(dān)著20%30%的費(fèi)用率，在亞洲、非洲、拉丁美洲這一比率可能還要高一些。由于專業(yè)自保公司的保費(fèi)基本上只按照純費(fèi)率計(jì)算，不附加上述費(fèi)用，因此能夠厘定較低的保費(fèi)率，從而為企業(yè)節(jié)約了大筆的保費(fèi)支出。最后，專業(yè)自保公司這種機(jī)制可以降低傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)中產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)減少損失來(lái)降低企業(yè)的保險(xiǎn)成本。傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)在一定程度上降低了被保險(xiǎn)企業(yè)防范損失和降低損失的積極性，因?yàn)槠髽I(yè)知道自己的損失會(huì)得到保險(xiǎn)

33、公司的賠償。這種情況使得實(shí)際的損失往往超過(guò)本來(lái)的水平，從而也造成了現(xiàn)實(shí)生活中高額的保險(xiǎn)費(fèi)率。而建立專業(yè)自保公司的企業(yè)會(huì)繼續(xù)保持原有防范、降低損失的積極性，督促和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的工作，因此從客觀上降低了企業(yè)的保險(xiǎn)成本。2、對(duì)機(jī)會(huì)成本的分析傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)公司提供的企業(yè)保險(xiǎn)一般以一年為期限，要求投保企業(yè)在年度初始就繳納保險(xiǎn)費(fèi)，而保險(xiǎn)公司支付損失賠償金往往滯后一段時(shí)間，這就使企業(yè)喪失了可用現(xiàn)金流在這段時(shí)間內(nèi)的投資收益，導(dǎo)致很高的機(jī)會(huì)成本。當(dāng)面臨高收益的投資機(jī)會(huì)并對(duì)投資回報(bào)有良好的預(yù)期時(shí)，專業(yè)自保公司能夠在最大限度內(nèi)降低母公司的保費(fèi)現(xiàn)金流出，允許母公司自由靈活地支付保費(fèi)，有的甚至允許母公司在災(zāi)害事故發(fā)

34、生后再支付保費(fèi)。專業(yè)自保公司所提供的優(yōu)惠的保費(fèi)支付安排能夠優(yōu)化企業(yè)的現(xiàn)金流管理，有利于增加企業(yè)的投資收益，降低投保的機(jī)會(huì)成本。3、對(duì)稅收待遇的分析如前所述，建立專業(yè)自保公司作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留的一種特殊形式，其產(chǎn)生之初的一個(gè)很重要的動(dòng)機(jī)在于獲得稅收方面的優(yōu)惠。相對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自留的其他融資形式，專業(yè)自保公司被稅收部門歸于保險(xiǎn)公司一類，不但可以在已決賠款和費(fèi)用中享受稅收減讓，而且還能夠在報(bào)告賠款和發(fā)生未報(bào)賠款準(zhǔn)備金中獲得稅收減免。另外，專業(yè)自保公司還可以享受離岸注冊(cè)地給予的稅收優(yōu)惠待遇。4、對(duì)承保能力的分析專業(yè)自保公司提供的承保服務(wù)較之傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)在范圍和靈活性方面均有所突破。從承保范圍的角度來(lái)看，

35、在傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)中，企業(yè)和保險(xiǎn)公司經(jīng)常就什么風(fēng)險(xiǎn)可以承保，什么風(fēng)險(xiǎn)不能承保爭(zhēng)論不已，以至于常常妨礙正常保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理，有時(shí)還會(huì)動(dòng)用訴訟來(lái)解決爭(zhēng)議。而專業(yè)自保公司的立足點(diǎn)是為企業(yè)提供充分的保險(xiǎn)保障，可以為其不斷變化著的、特定的投保需求提供承保范圍更寬的保險(xiǎn)服務(wù)。這一優(yōu)勢(shì)在風(fēng)險(xiǎn)形式千變?nèi)f化的當(dāng)今社會(huì)中尤為重要。從承保靈活性的角度來(lái)看，專業(yè)自保公司可以為企業(yè)提供更具個(gè)性化的承保服務(wù)。一方面，它既可以根據(jù)企業(yè)自身的需要提供較之傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)更高金額、更長(zhǎng)期限的保險(xiǎn)產(chǎn)品，也可以為企業(yè)量身定做不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品組合，即把企業(yè)面臨的不同種類的風(fēng)險(xiǎn)“打包”承保：另一方面，專業(yè)自保公司能夠根據(jù)母公司旗下各子公司的風(fēng)險(xiǎn)

36、水平和特定需求來(lái)確定相應(yīng)不同的保險(xiǎn)費(fèi)率、承保金額和自留額度等保險(xiǎn)條款，具有很強(qiáng)的針對(duì)性和靈活性。雖然建立專業(yè)自保公司優(yōu)勢(shì)巨大，但同時(shí)其具有的缺點(diǎn)也不可忽視，主要缺點(diǎn)如下：（1）業(yè)務(wù)量有限。雖然多數(shù)專業(yè)自保公司可以接受外來(lái)業(yè)務(wù)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)范圍，但大部分業(yè)務(wù)仍然來(lái)自于組建人及其下屬，因而風(fēng)險(xiǎn)單位有限，大數(shù)法則難以發(fā)揮其功能。（2）風(fēng)險(xiǎn)品質(zhì)較差。專業(yè)自保公司所承保業(yè)務(wù)，多數(shù)是財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)以及在傳統(tǒng)保險(xiǎn)市場(chǎng)上難以獲得保障的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)相當(dāng)集中、損失頻率高、損失幅度大，且賠償時(shí)間可能拖得很久。因此經(jīng)營(yíng)起來(lái)，難度頗大。（3）組織規(guī)模簡(jiǎn)陋。與傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司不同，專業(yè)自保公司的規(guī)模通常是比較小的，其組織機(jī)

37、構(gòu)也很簡(jiǎn)單，因此，專業(yè)人才不多，經(jīng)營(yíng)水平提高困難。（4）財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱。專業(yè)自保公司的資本金較小，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)脆弱，業(yè)務(wù)發(fā)展因此受限，雖然可以吸收外來(lái)業(yè)務(wù)，但若來(lái)源不穩(wěn)、品質(zhì)不齊，則更加增添財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目投資人xx有限公司（二）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx。（三）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xx，占地面積約44.00畝。（四）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃24個(gè)月。（五）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資17454.63萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資12881.60萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的73.80%；建設(shè)期利息361.69萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的2

38、.07%；流動(dòng)資金4211.34萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的24.13%。（六）資金籌措項(xiàng)目總投資17454.63萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）10073.09萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額7381.54萬(wàn)元。（七）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：37700.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：29893.72萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：5710.67萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：24.80%。5、全部投資回收期（Pt）：5.69年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：13942.50萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（八）

39、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積29333.00約44.00畝1.1總建筑面積55175.34容積率1.881.2基底面積18186.46建筑系數(shù)62.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝287.862總投資萬(wàn)元17454.632.1建設(shè)投資萬(wàn)元12881.602.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元11320.632.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1254.952.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元306.022.2建設(shè)期利息萬(wàn)元361.692.3流動(dòng)資金萬(wàn)元4211.343資金籌措萬(wàn)元17454.633.1自籌資金萬(wàn)元10073.093.2銀行貸款萬(wàn)元7381.544營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元37700.00正常運(yùn)營(yíng)年

40、份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元29893.726利潤(rùn)總額萬(wàn)元7614.237凈利潤(rùn)萬(wàn)元5710.678所得稅萬(wàn)元1903.569增值稅萬(wàn)元1600.4510稅金及附加萬(wàn)元192.0511納稅總額萬(wàn)元3696.0612工業(yè)增加值萬(wàn)元12499.1113盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元13942.50產(chǎn)值14回收期年5.69含建設(shè)期24個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.80%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元9021.26所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析預(yù)計(jì)全市地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)7%，提前實(shí)現(xiàn)比2010年翻一番目標(biāo)。一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)2.4%，其中稅收收入占比達(dá)84%。規(guī)上工業(yè)增加值增長(zhǎng)7.8%，保持全省前列。社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)8.8%，位居全省第

41、一。新增社會(huì)融資規(guī)模2200億元，其中新增貸款1437億元、創(chuàng)十年來(lái)最好水平。適應(yīng)發(fā)展進(jìn)入新階段、社會(huì)主要矛盾發(fā)生變化的必然要求，突出系統(tǒng)思維、辯證思維、創(chuàng)新思維、底線思維，把注意力集中到解決各種不平衡不充分問(wèn)題上，集中到打基礎(chǔ)、謀長(zhǎng)遠(yuǎn)的大事要事上，使創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享五大理念成為引領(lǐng)高質(zhì)量發(fā)展最強(qiáng)大的動(dòng)力。主動(dòng)把無(wú)錫發(fā)展放在更高的坐標(biāo)系中進(jìn)行審視，對(duì)標(biāo)學(xué)習(xí)上海、深圳、雄安等先進(jìn)地區(qū)，善于跟最好的學(xué)，敢于跟最強(qiáng)的爭(zhēng)，努力在瞄準(zhǔn)標(biāo)桿、追趕標(biāo)桿、超越標(biāo)桿中爭(zhēng)做他人的標(biāo)桿。綜合各方面因素，今年全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要預(yù)期目標(biāo)是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)6.5%7%，一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)4.5%以上，

42、規(guī)上工業(yè)增加值增長(zhǎng)7.5%以上，規(guī)上固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)6%左右，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長(zhǎng)8%8.5%，外貿(mào)進(jìn)出口穩(wěn)中提質(zhì)，實(shí)際使用外資36億美元左右，全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出占地區(qū)生產(chǎn)總值比重達(dá)到2.95%以上，居民消費(fèi)價(jià)格漲幅控制在3.5%以內(nèi)，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)同步，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在4%以內(nèi)，單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗降低3%左右。提升老年醫(yī)療服務(wù)水平加強(qiáng)省市縣鄉(xiāng)村五級(jí)老年醫(yī)療服務(wù)供給。省級(jí)依托省人民醫(yī)院建強(qiáng)國(guó)家老年醫(yī)學(xué)中心貴州分中心，加強(qiáng)省級(jí)三級(jí)醫(yī)院老年人疑難重癥診療能力建設(shè)，打造我省老年健康促進(jìn)、診療、科研高地。市級(jí)以三級(jí)醫(yī)院為主體，以轄區(qū)內(nèi)死亡率高的老年人常見病、多發(fā)病為重點(diǎn)，加快

43、補(bǔ)齊心腦血管科、神經(jīng)科、內(nèi)分泌科、呼吸科、腫瘤科等?？贫贪?；鼓勵(lì)建設(shè)老年病醫(yī)院?？h級(jí)加強(qiáng)臨床重點(diǎn)?？颇芰ㄔO(shè)，提高老年人腫瘤、心腦血管、呼吸、消化和感染性疾病等常見病、多發(fā)病的防治能力；支持醫(yī)療資源豐富的地區(qū)將部分公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型為護(hù)理院、康復(fù)醫(yī)院。鄉(xiāng)級(jí)強(qiáng)化基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)老年人常見病、多發(fā)病和慢性病的基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)；鼓勵(lì)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)根據(jù)老年醫(yī)療服務(wù)能力和老年人需求，加強(qiáng)康復(fù)護(hù)理、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合、安寧療護(hù)、智能輔助診治能力，為老年人提供綜合、連續(xù)、協(xié)同、規(guī)范的診療服務(wù)。村級(jí)提升村醫(yī)服務(wù)能力，開展老年人健康服務(wù)管理，為老年人提供接續(xù)性醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)。到2025年，設(shè)立老年醫(yī)學(xué)科的二級(jí)及以上綜合性醫(yī)

44、院占比達(dá)到60%以上。優(yōu)化老年醫(yī)療服務(wù)。優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)老年人就醫(yī)模式，在醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)普遍建立老年人掛號(hào)就醫(yī)綠色通道，優(yōu)化老年人就醫(yī)流程；建立老年人檢查檢驗(yàn)結(jié)果互認(rèn)綠色通道，率先實(shí)現(xiàn)老年醫(yī)療服務(wù)相關(guān)檢查檢驗(yàn)結(jié)果互認(rèn)；建立老年人院前急救綠色通道，老年患者實(shí)行優(yōu)先接診、優(yōu)先檢查、優(yōu)先住院，構(gòu)建“城市15分鐘、農(nóng)村30分鐘”老年健康急救圈。優(yōu)化老年疾病診治模式，在醫(yī)療機(jī)構(gòu)推廣老年多學(xué)科診療模式，加強(qiáng)老年綜合征管理，對(duì)住院老年患者積極開展?fàn)I養(yǎng)不良、跌倒、肺栓塞、誤吸和墜床等高風(fēng)險(xiǎn)篩查，在二級(jí)及以上綜合性醫(yī)院、康復(fù)醫(yī)院、優(yōu)撫醫(yī)院、護(hù)理院、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合機(jī)構(gòu)開展老年綜合評(píng)估服務(wù)，推動(dòng)老年醫(yī)療服務(wù)從單病種模式向多

45、病共治模式轉(zhuǎn)變。優(yōu)化醫(yī)聯(lián)體內(nèi)老年人服務(wù)模式，建立醫(yī)療、康復(fù)、護(hù)理雙向轉(zhuǎn)診機(jī)制；城市醫(yī)療集團(tuán)、縣域醫(yī)共體牽頭醫(yī)院預(yù)留一定比例的專家號(hào)源、預(yù)約設(shè)備檢查等醫(yī)療資源，用于醫(yī)聯(lián)體內(nèi)緊急轉(zhuǎn)診；推進(jìn)老年醫(yī)學(xué)?？坡?lián)盟建設(shè)，通過(guò)?？乒步?、教育培訓(xùn)協(xié)同合作、科研和項(xiàng)目協(xié)作、中醫(yī)與西醫(yī)協(xié)作等多種方式，提升醫(yī)聯(lián)體內(nèi)老年醫(yī)療服務(wù)能力和管理水平。優(yōu)化“互聯(lián)網(wǎng)+醫(yī)療健康”服務(wù)模式，鼓勵(lì)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)等信息技術(shù)拓展醫(yī)療、護(hù)理、康復(fù)等服務(wù)空間和內(nèi)容；推進(jìn)遠(yuǎn)程醫(yī)療向養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)延伸；大力推廣使用符合老年健康需求的智能可穿戴設(shè)備，有序開展各類信息系統(tǒng)適老化升級(jí)改造。到2025年，85%以上的綜合性醫(yī)院、康復(fù)醫(yī)院、護(hù)理院和基

46、層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)成為老年友善醫(yī)療機(jī)構(gòu)。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無(wú)法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過(guò) 100%。預(yù)計(jì)未來(lái)幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長(zhǎng)。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。公司通過(guò)優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問(wèn)題。通過(guò)本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為

47、驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國(guó)產(chǎn)化的需求，才能在與國(guó)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國(guó)內(nèi)領(lǐng)先地位。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。項(xiàng)目實(shí)施后，可以向市場(chǎng)提供需要的相關(guān)系列產(chǎn)品，同時(shí)穩(wěn)定企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，增加就業(yè)崗位，保障社會(huì)和諧，符合國(guó)家發(fā)展和諧社會(huì)的要求。根據(jù)市場(chǎng)調(diào)研分析，該系列產(chǎn)品市場(chǎng)空間大，需求旺盛，競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，同時(shí)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)合理，產(chǎn)品靈活，因此政策風(fēng)險(xiǎn)很小。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目選址地勢(shì)平坦，市政設(shè)施配套齊全，交通便捷，是建設(shè)該項(xiàng)目的理想地段。周邊無(wú)任何文物古跡，礦產(chǎn)資源以煙

48、煤為主，是非生態(tài)脆弱區(qū)。因此，分析該項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)小。（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)因素在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)長(zhǎng)期存在，影響頻率高，交叉作用多見，原因較為復(fù)雜。主要有合同風(fēng)險(xiǎn)（如合同履約與變更問(wèn)題，爭(zhēng)議與索賠，合同的條款確定等）、建設(shè)成本風(fēng)險(xiǎn)（包括涉及到項(xiàng)目的建設(shè)成本的融資問(wèn)題、財(cái)務(wù)問(wèn)題、利率與匯率波動(dòng)、通貨膨脹和物價(jià)波動(dòng)問(wèn)題等）、項(xiàng)目的竣工風(fēng)險(xiǎn)（主要是指項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃和竣工時(shí)間的不確定性）、稅收政策的風(fēng)險(xiǎn)（指項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期內(nèi)負(fù)擔(dān)的稅賦和稅率、稅種變化的不確定性）。而對(duì)于以上各種風(fēng)險(xiǎn)，除非不可抗力的原因造成外，大部分風(fēng)險(xiǎn)是人為可控的，如合同風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目竣工風(fēng)險(xiǎn)等通常在執(zhí)行過(guò)程中通過(guò)嚴(yán)格的程序化控制，其風(fēng)險(xiǎn)

49、是可以接受的。本節(jié)不做分析。其他風(fēng)險(xiǎn)分析如下：1、稅收風(fēng)險(xiǎn)：目前及未來(lái)幾年，由于國(guó)家采用的是刺激消費(fèi)，造福民生的宏觀政策，稅收應(yīng)是越來(lái)越寬松的，因此，本項(xiàng)目不存在稅收風(fēng)險(xiǎn)。2、利率匯率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)和物價(jià)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：目前世界金融危機(jī)已波及全球，原材料、產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)會(huì)產(chǎn)生一定的影響。這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本項(xiàng)目 而言，是可以接受的。3、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：就項(xiàng)目財(cái)務(wù)的評(píng)價(jià)報(bào)告可以看出，本項(xiàng)目的靜態(tài)與動(dòng)態(tài)盈利能力超過(guò)了行業(yè)的基本標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果是良好的。（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目涉及的生產(chǎn)技術(shù)為本公司既有技術(shù)，生產(chǎn)工藝、檢測(cè)技術(shù)成熟，原材料有穩(wěn)定供應(yīng)渠道，生產(chǎn)操作條件溫和、易控，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定。本項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)較小。（五

50、）管理風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目由于管理原因而產(chǎn)生的安全、質(zhì)量、責(zé)任事故影響惡劣，且后果損失巨大，其中多數(shù)因管理組織方式的建立、管理制度的制定不健全或是因疏于對(duì)人員的管理教育而產(chǎn)生道德行為風(fēng)險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（一）政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策目前，國(guó)內(nèi)有良好的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，但還需要把握機(jī)會(huì)，抓住國(guó)家目前鼓勵(lì)符合產(chǎn)業(yè)政策項(xiàng)目建設(shè)的機(jī)會(huì)，讓項(xiàng)目盡快進(jìn)入實(shí)施階段。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策加強(qiáng)與當(dāng)?shù)馗骷?jí)政府部門的溝通，以期獲得更好的支持和幫助，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供保障。（三）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策密切關(guān)注國(guó)際金融和政治環(huán)境對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的影響，依據(jù)實(shí)際情況調(diào)整營(yíng)銷策略。另外，企業(yè)內(nèi)部要不斷地進(jìn)行技術(shù)改進(jìn)和管理創(chuàng)新，節(jié)能減排，使項(xiàng)目產(chǎn)品成本降至最低限度。同時(shí)，與下游客戶建立良好的合作關(guān)系，形成穩(wěn)固的銷售網(wǎng)絡(luò)。（四）管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策選聘優(yōu)秀的管理人才，并施以職業(yè)道德、修養(yǎng)、能力