企業(yè)內(nèi)控手冊(cè)之全面預(yù)算管理流程手冊(cè)模板

1、內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）監(jiān)控活動(dòng)第XX號(hào)全面預(yù)算管理1 監(jiān)控目標(biāo)全面預(yù)算的合規(guī)目標(biāo)是指單位在預(yù)算管理過程中，為防止違反國(guó)家規(guī)定或單位內(nèi)部規(guī)章制度要求而制定的所有目標(biāo)，具體包括：預(yù)算編制、審核審批、分解和執(zhí)行符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及單位內(nèi)部規(guī)章制度；預(yù)算執(zhí)行情況檢查、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析考核等事項(xiàng)必須符合單位相關(guān)規(guī)章制度等。 全面預(yù)算經(jīng)營(yíng)效率與效果目標(biāo)是指單位預(yù)算管理過程中，為了通過整體規(guī)劃，合理分配單位的財(cái)務(wù)、實(shí)物及人力等資源，以實(shí)現(xiàn)單位既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。2 流程目錄與制度2.1 流程目錄流程編號(hào)二級(jí)流程三級(jí)流程四級(jí)流程2.2相關(guān)規(guī)章制度制度名稱（文號(hào)）3 工作界面與不相容職責(zé)3.

2、1 工作界面事項(xiàng)所屬成員單位XX公司產(chǎn)業(yè)板塊、支持服務(wù)機(jī)構(gòu)集團(tuán)公司3.2 不相容職責(zé)預(yù)算編制與審批預(yù)算調(diào)整與審批預(yù)算審批與執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行與考核4 主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)流程編號(hào)二級(jí)流程主要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)LC0XX.01預(yù)算編制與審批不編制預(yù)算或預(yù)算不健全，可能致使企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏約束或盲目經(jīng)營(yíng)。預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)，可能致使企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)。預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力，可能致使預(yù)算管理流于形式。預(yù)算調(diào)整依據(jù)不充分、審批不嚴(yán)謹(jǐn)，可能致使預(yù)算調(diào)整不合理，影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。未將預(yù)算考核與績(jī)效考核掛鉤，可能致使評(píng)價(jià)考核流于形式，影響執(zhí)行力。LC0XX.02預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控LC0XX.03預(yù)算調(diào)整LC0XX.0

3、4預(yù)算監(jiān)督與考評(píng)內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）5 流程圖與監(jiān)控矩陣5.1 LCXX.XX XXXX5.1.1 LCXX.XX.XX XXXX內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號(hào)碼：最后更新時(shí)間： 版本：01監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號(hào)監(jiān)控活動(dòng)描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營(yíng)效效果率內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）5.1.2 流程編號(hào) 流程名稱1）流程圖內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）2）監(jiān)控矩陣業(yè)務(wù)流程名稱： 業(yè)務(wù)流程號(hào)碼：最后更新時(shí)間： 版本：監(jiān)控目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述監(jiān)控編號(hào)監(jiān)控活動(dòng)描述關(guān)鍵監(jiān)控/一般監(jiān)控人工/自動(dòng)預(yù)防性/檢查性監(jiān)控頻率責(zé)任部門/崗位實(shí)施證據(jù)制度索引合法合規(guī)資產(chǎn)安全財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)與營(yíng)效效果率內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）內(nèi)部控制手冊(cè)（下冊(cè)）6 權(quán)限指引業(yè)務(wù)事項(xiàng) 集團(tuán)公司XX公司所屬成員單位XX決策機(jī)構(gòu)XX決策機(jī)構(gòu)XX部門XX部門相關(guān)部門說明：決（決策）