會計核算案例

1、PAGE 38PAGE 37會 計 核核 算 案 例教學(xué)目的：通過本章章的會計核核算案例教教學(xué)，使學(xué)生全全面實(shí)訓(xùn)設(shè)設(shè)置賬戶、復(fù)式記賬賬、填制和和審核會計計憑證、登登記賬簿、成本計算算、財產(chǎn)清清查和編制制財務(wù)會計計報告等會會計核算方方法，讓學(xué)學(xué)生掌握分分析、處理理和核算典典型經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的技能。教師在進(jìn)進(jìn)行教學(xué)過過程中，要要充分發(fā)揮揮學(xué)生的能能動作用，以以學(xué)生為主主體，盡量量讓學(xué)生獨(dú)獨(dú)立操作，但但教師要隨隨時監(jiān)控，對對做錯的學(xué)學(xué)生進(jìn)行及及時的指導(dǎo)導(dǎo)，保證學(xué)學(xué)生操作結(jié)結(jié)果的正確確性，進(jìn)而而達(dá)到本章章案例教學(xué)學(xué)的目的。會計核算案案例，就是是將一個企企業(yè)的實(shí)際際會計核算算業(yè)務(wù)仿真真模擬下來來，制作成成會

2、計核算算典型案例例，讓學(xué)生生進(jìn)行操作作。通過案案例操作，一一方面可以以讓學(xué)生全全面掌握會會計核算方方法的操作作技術(shù)，提提高會計核核算技能；另一方面面也可以檢檢驗(yàn)本書前前述各章的的學(xué)習(xí)成果果是否達(dá)到到了規(guī)定的的學(xué)習(xí)效果。想知道自自己學(xué)習(xí)的的怎么樣嗎嗎？那就進(jìn)進(jìn)行本章的的案例操作作吧。案例資料：遼陽床罩罩廠，開戶戶銀行：中中國工商銀銀行白塔支支行，帳號號：5600718，稅稅務(wù)登記號號：3111001668790042588，生產(chǎn)單單人床罩和和雙人床罩罩兩種產(chǎn)品品，設(shè)置一一個生產(chǎn)車車間，20004年112月份的的有關(guān)會計計核算資料料如下：（1）遼陽陽床罩廠22004年年11月330日有關(guān)關(guān)總分類賬

3、戶戶和部分明明細(xì)分類賬賬戶的發(fā)生生額及余額額等資料如如表11.11、表11.2、表111.3和和表11.4所示。表11.11 總分類賬賬戶月末余余額表總賬科目借方余額總賬科目貸方余額固定資產(chǎn)431 4440.000實(shí)收資本441 5516.000原材料20 6110.000資本公積10 4116.288庫存現(xiàn)金615.556盈余公積11 1668.600銀行存款65 2118.466本年利潤68 8000.000庫存商品112 4428.000短期借款50 0000.000應(yīng)收賬款68 4000.000應(yīng)付賬款58 6550.000待攤費(fèi)用3 5133.00應(yīng)交稅費(fèi)6 1400.00生產(chǎn)成本1

4、5 9119.866應(yīng)付職工薪薪酬40 8554.000累計折舊24 6000.000應(yīng)付利息6 0000.00合 計計718 1144.888合 計718 1144.888表11.22 損益類類賬戶111月累累計發(fā)生額額表總賬科目借方發(fā)生額額貸方發(fā)生額額主營業(yè)務(wù)收收入其他業(yè)務(wù)收收入營業(yè)外收入入主營業(yè)務(wù)成成本營業(yè)稅金及及附加其他業(yè)務(wù)成成本管理費(fèi)用財務(wù)費(fèi)用銷售費(fèi)用營業(yè)外支出出所得稅費(fèi)用用9 6000 0000.00140 0000.00060 0000.0007 9977 3133.44960 0000.00080 0000.000100 0000.00030 0000.000500 0000.

5、00063 8886.5669 6000 0000.00140 0000.00060 0000.0007 9977 3133.44960 0000.00080 0000.000100 0000.00030 0000.000500 0000.00063 8886.566表11.33 明細(xì)分類類賬戶月末末余額表總賬科目明細(xì)科目借或貸數(shù)量單價金額原材料花布借20006.1812 3660.000白布借25003.308 2500.00庫存商品雙人床罩借500175.11287 5660.000單人床罩借40062.17724 8668.000應(yīng)收賬款鞍山西關(guān)百百貨商店借28 8000.000京都商場

6、借39 6000.000應(yīng)付賬款遼陽紡織廠廠貸37 0000.000梁山紡織廠廠貸21 6550.000總賬科目明細(xì)科目成本項(xiàng)目合計直接材料直接人工制造費(fèi)用生產(chǎn)成本雙人床罩11 3776.0003249.461 2944.4015 9119.866單人床罩表11.44 白 “管理費(fèi)用用”明細(xì)賬戶戶111月累累計發(fā)生額額表 總賬科目項(xiàng) 目目物料消耗工資福利費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)合 計計管理費(fèi)用30 0000.00020 0000.0002 8000.005 0000.0042 2000.000100 0000.000(2) 遼遼陽床罩廠廠2004年11月月30日資資產(chǎn)負(fù)債表表如表111.5所示示:表11

7、.55 資產(chǎn)負(fù)債債表 會企表編制單位：某工業(yè)企企業(yè) 20004年11月30日 單位：元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有有者權(quán)益（或股東權(quán)權(quán)益）年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金70 1000.00065 8334.022短期借款500000.0050 0000.000交易性金融融資產(chǎn)交易性金融融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款 58 6000.00068 4000.000應(yīng)付賬款382655.1258 6550.000預(yù)付款項(xiàng)3 5133.00預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪薪酬37 6664.00040 8554.000應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)3 1100.006 1400.00其他應(yīng)收款款應(yīng)付利息2 000

8、0.006 0000.00存貨54 0000.000148 9957.886應(yīng)付股利一年內(nèi)到期期的非流動動資產(chǎn)其他應(yīng)付款款其他流動資資產(chǎn)一年內(nèi)到期期的非流動動負(fù)債流動資產(chǎn)合合計182 7700.000286 7704.888其他流動負(fù)負(fù)債非流動資產(chǎn)產(chǎn)： 流動負(fù)債合合計131 0039.112161 6644.000可供出售金金融資產(chǎn)非流動負(fù)債債：持有至到期期投資長期借款100 0000.000100 0000.000長期應(yīng)收款款應(yīng)付債券長期股權(quán)投投資100 0000.000100 0000.000長期應(yīng)付款款投資性房地地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款款固定資產(chǎn)411 4440.000406 8840.000預(yù)計

9、負(fù)債在建工程遞延所得稅稅負(fù)債工程物資其他非流動動負(fù)債固定資產(chǎn)清清理非流動負(fù)債債合計100 0000.000100 0000.000生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)負(fù)債合計231 0039.112261 6644.000無形資產(chǎn)所有者權(quán)益益（或股東東權(quán)益）：開發(fā)支出實(shí)收資本（或或股本）4415116.000441 5516.000商譽(yù)資本公積104166.2810 4116.288長期待攤費(fèi)費(fèi)用減：庫存股股遞延所得稅稅資產(chǎn)盈余公積111688.6011 1668.600其他非流動動資產(chǎn)未分配利潤潤68 8000.000非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計511 4440.000506 8840.000所有者權(quán)益益（或股東權(quán)益）合合

10、計4631000.888531 9900.888資產(chǎn)總計694 1140.000793 5544.888負(fù)債和所有有者權(quán)益（或股東權(quán)權(quán)益）總計計6941440.000793 5544.888（3） 遼遼陽床罩廠廠20044年12月月份發(fā)生的的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)及其填制制或取得的的原始憑證證如下：1) 提取取現(xiàn)金，原始憑證證見表111.6。2）采購材材料，原始始憑證見表表11.77和表111.8。表11.7中國工商銀行現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬存根No10188850科目： 對方科目： 出票日期 2004年12月1日收款人：遼陽紡織廠金 額：50 975.80用 途：購貨款單位主管 會計表11.66中國工商銀銀行現(xiàn)金支票

11、存存根No1011888990科目：對方科目：出票日期22004年年12月1日收款人：遼陽床罩廠金 額：600.00用 途：零用單位主管 會會計表11.88遼 寧 省省 增 值值 稅 專專 用 發(fā)發(fā) 票 發(fā)票聯(lián) NO 400050110第四聯(lián) 記帳聯(lián) 銷貨方記帳 開票日期期： 2004 年 12 月 2 日 遼國國稅（20007A）購貨單位名稱遼陽床罩廠廠稅務(wù)登記號號311000168779042258地址電話開戶銀行及及帳號白塔分行 567118商品或勞務(wù)務(wù) 名 稱計量單位數(shù)量單 價金 額額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分花布米50006.14309000017521900白

12、布米40003.26136400017221680合計435400017743580價稅合計 （大大寫） 佰 拾 伍 萬零 仟 九 佰 柒 拾 伍 元 捌 角 零 分 ： 50 975.80銷貨單位名稱遼陽紡織廠廠納稅人登記記號311000456888036678地址電話遼陽 223008896開戶銀行及及帳號鐵西支行55007115銷貨單位：遼陽紡織織廠（公章章） 收款人： 李艷 復(fù)核核： 開票票人：劉艷艷 3）支付材材料運(yùn)費(fèi)，原原始憑證見見表11.9和表111.100。表11.99 遼寧省省市公路路零擔(dān)貨物物運(yùn)輸專用用發(fā)票發(fā)票聯(lián)運(yùn)單號：0068 20044年12月月2日 地稅（99）第版起

13、運(yùn)站到達(dá)站運(yùn)距公里托運(yùn)單位遼陽紡織廠廠收貨單位遼陽床罩廠廠貨物名稱包裝件數(shù)實(shí)際重量計費(fèi)重量計費(fèi)里程類別費(fèi)率計費(fèi)項(xiàng)目金額十萬千百十元角分布匹包1100010000.36運(yùn)費(fèi)36000合計金額 拾 萬 仟 叁 佰 陸 拾 零 元零角 零 分36000附注事項(xiàng)現(xiàn)金付訖收貨人簽單單2004年年12月22日收款單位（蓋蓋章有效） 復(fù)核： 制票人：李紅 表11.10 材料運(yùn)雜費(fèi)分配表 第001號2004年12月2 日 金額單位:元材料名稱材料數(shù)量(米)分配率(元/米)應(yīng)分費(fèi)用花布5000200.00白布4000160.00合計90000.04360.00會計主管：張平 制單：劉霞4) 材料料驗(yàn)收入庫庫，原

14、始憑證證見表111.11和和表11.112。表11.12 驗(yàn)收單(收料單)供應(yīng)單位：遼陽紡織廠 收料倉庫：1號倉庫發(fā)票號碼：0000101 2004年12月2日 第0068號材料編號材料名稱規(guī)格單位數(shù)量金額應(yīng)收實(shí)收單位成本總成本001花布寬1.2米500050006.1830 900.00002白布寬1.3米400040003.3013 200.00合 計44 100.00倉庫負(fù)責(zé)人：于智慧 經(jīng)辦人：張小偉 收料人：段龍表11.12 材料采購成本計算表 第001號 2004年12月2日 單位:元項(xiàng) 目買 價采購費(fèi)用采購成本花 布(數(shù)量:5000米)總成本30 700.00200.0030 90

15、0.00單位成本6.140.046.18白 布(數(shù)量:4000米)總成本13 040.00160.0013 200.00單位成本3.260.043.30成 本 合 計43 740.00360.0044 100.00會計主管:張平 制單: 劉霞5) 購買買辦公用品品直接交付付辦公室使使用(驗(yàn)收收人:張朋朋)，原始憑證證見表111.13和和表11.14。表11.113 遼寧省遼遼陽市商業(yè)業(yè)零售統(tǒng)一一發(fā)票 NOO:000000011發(fā)票聯(lián)客戶名稱：遼陽床罩罩廠 20044年12月月5日 遼市國稅稅（96）第第2版（22）貨號品名及規(guī)格格單位數(shù)量單價 超萬元元無效 金額千百十元角分稿紙本1001.90

16、19000墨水瓶401.004000速印機(jī)臺11120.00112000合計金額（大大寫） 壹仟仟叁佰伍拾拾零元零角角零分135000結(jié)算方式轉(zhuǎn)賬支票開戶銀行及及賬號白塔分行 665443收款企業(yè)（蓋蓋章有效）：遼陽第一百貨商店 收款人：金寧 開票人：王生表11.114中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n0110188885科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月55日收款人：遼陽第一百貨商店金 額：1350.00用 途：購辦公用品單位主管 會會計 6) 生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)料，原始憑證證見表111.15和和表11.16。表11.15 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：雙人床罩生產(chǎn)車間 憑證編號：0001用

17、途： 生產(chǎn)雙人床罩 2004年12月6 日 發(fā)料倉庫：1號倉庫材料類別材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單價金額請領(lǐng)實(shí)領(lǐng)001花布寬1.2米400040006.1824 720.00002白布寬1.3米400040003.3013 200.00備注合 計37 920.00發(fā)料人：孫靜 領(lǐng)料人：高凡 記賬：向陽第一聯(lián) 存根表11.16 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：單人床罩生產(chǎn)車間 憑證編號：0002用 途： 生產(chǎn)單人床罩 2004年12月6日 發(fā)料倉庫：1號倉庫材料類別材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單價金額請領(lǐng)實(shí)領(lǐng)001花布寬1.2米200020006.1812 360.00002白布寬1.3米2000

18、20003.306 600.00備注合 計18 960.00發(fā)料人：孫靜 領(lǐng)料人：高凡 記賬：向陽第一聯(lián) 存根 7) 收收到上月銷銷貨款，原始憑證證見表111.17。表11.117 中國國工商銀行行 進(jìn)賬單單（收賬通通知） 3 20004年122月8 日日出票人全 稱鞍山西關(guān)百百貨商店收款人全 稱 遼陽床罩廠廠此款聯(lián)人是的收收款賬人通開知戶銀行交給收帳 號0181668帳 號 5607118開戶銀行立山辦事處處開戶銀行白塔分行金額人民幣(大寫)貳萬捌仟捌捌佰元整億千百十萬千百十元角分￥2880000票據(jù)種類匯票66888中國工商銀銀行白塔分分行章 收款款人開戶銀銀行簽章票據(jù)號碼 1單位主管 會

19、會計 復(fù)核 記記帳8) 銷售售產(chǎn)品，原原始憑證見見表11.18和表表11.119。表11.88 遼 寧 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā)發(fā)票聯(lián) NO 000000011第四聯(lián) 記帳聯(lián) 開票日期期： 2004 年 12 月 8 日 購貨單位名稱鞍山西關(guān)百百貨商店稅務(wù)登記號號218000643118001179地址電話開戶銀行及及賬號立山辦事處處 01181688貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量單價金額稅率%金額十萬千百十元角分十萬千百十元角分雙人床罩23個200288.000576000017979200單人床罩21.55個200288.000216000017367200合計79200

20、00171346400價稅合計玖萬貳仟陸陸佰陸拾肆肆元零角零零分 ￥92 6664.000備注銷貨單位名稱遼陽床罩廠廠稅務(wù)登記號號311000168779042258地址開戶行及賬賬號白塔分行銷貨單位：遼陽床罩廠（公公章） 復(fù)核： 開開票人：王王麗君 表11.119 中國工商商銀行 信信匯憑證 （收賬通通知） 委托日期 2004年12月7日匯款人全 稱鞍山西關(guān)百百貨商店收款人全 稱遼陽床罩廠廠此聯(lián)是匯入入行給收款款人的收款款通知賬 號0181668賬 號5607118匯出地點(diǎn)遼寧省 鞍鞍山 市/縣匯入地點(diǎn)遼寧省 遼遼陽 市/縣匯出行名稱稱工商銀行立立山辦事處處匯入行名稱稱白塔分行金額人民幣（大

21、寫）玖萬貳仟陸陸佰陸拾肆肆元整億千百十萬千百十元角分￥9266400附加信息及及用途：購購貨匯出行簽章章單位主管： 會會計： 復(fù)核： 年 月 日9) 支付付上月材料料款，原始始憑證見表表11.220。表11.220中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n01101888852科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月88日收款人：遼陽紡織廠金 額：37000.00用 途：購貨款（上月欠款）單位主管 會會計10) 支支付上月材材料款，原始憑證證見表111.21。表11.2211 遼陽陽市商業(yè)銀銀行電匯憑憑證（回單單）匯款單位編編號 委托日期期： 22004年年12月99日 第0008號 付款單位

22、全 稱遼陽床罩廠廠收款單位全 稱梁山紡織廠廠賬號或住 址5607118賬 號或住址6699883匯 出地 點(diǎn)鞍山市匯出行名 稱白塔分行匯 入地 點(diǎn)新民市匯入行名 稱鐵東支行金額人民幣(大寫) ：貳萬壹仟陸陸佰伍拾元元整千百十萬千百十元角分￥2165000匯款用途：購貨款 （匯出行蓋蓋章）2002年年12月99日上列款項(xiàng)已已根據(jù)委托托辦理，如如需查詢，請請持此回單單來行面洽洽。 單位主管 會計 復(fù)核核 記記賬 111) 支付付廣告費(fèi)，原始憑證證見表111.22和和表11.23。表11.222 遼遼寧省市廣告業(yè)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票票 發(fā)發(fā) 票 聯(lián) NO 00000000客戶姓名：遼陽床罩罩廠 20044年1

23、2月月10日 地稅（99）第版（8）項(xiàng) 目目單位數(shù)量單價金 額萬千百十元角分報紙廣告字4001.2048000合計金額 （大寫）萬仟肆肆佰捌拾零零元零角零零分￥48000收款單位（蓋蓋章有效）：遼陽日報社 收款人：于志紅 開票人：徐敏表11.223中國工商銀銀行轉(zhuǎn)賬支票存存根 n01101888853科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月110日收款人：遼陽日報社金 額：480.00用 途：廣告費(fèi)單位主管 會會計 表11.224中國工商銀銀行轉(zhuǎn)賬支票存存根 n01101888854科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月111日收款人：遼陽電視臺金 額：1200.00用

24、途：廣告費(fèi)單位主管 會會計 12) 支付廣廣告費(fèi)，原始憑證證見表111.24和和表11.25。表11.225 遼遼寧省市廣告業(yè)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票票 發(fā)發(fā) 票 聯(lián)聯(lián) NO 00000001客戶姓名：遼陽床罩罩廠 20044年12月月11日 地稅（99）第版（3）項(xiàng) 目目單位數(shù)量單價金 額萬千百十元角分播放費(fèi)分1500.00050000錄像費(fèi)平方厘米1700.00070000合計金額 （大寫）萬壹仟貳貳佰零拾零零元零角零零分￥120000收款單位（蓋蓋章有效）：遼陽電視臺 收款人：趙青 開票人：王彤 133) 支付付車間廠房房修理費(fèi)，原始憑證證見表111.26和和表11.27。表11.226 遼寧省市建筑

25、統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián) NO00000000付款單位：遼陽床罩罩廠 20044年12月月12日 地稅（99）第版（3）工程名稱維修房屋工程類別建筑面積1000開工日期2005年年11月竣工日期12月122日合同編號 結(jié)算項(xiàng)目目單位數(shù)量單價 金 額備注維修費(fèi)10001.00百千萬千百十元角分100000合計金額（大大寫）佰拾萬壹仟零零佰零拾零零元零分￥100000結(jié)算方式開戶銀行賬賬號收款單位（蓋蓋章有效）：鐵東建筑公司維修隊(duì) 收款人：王石 開票人：牛金表11.227中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n01101888855科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月112日收款人：鐵東建筑公

26、司維修隊(duì)金 額：1000.00用 途：維修費(fèi)單位主管 會會計 表11.228中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n01101888854科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月113日收款人：遼陽西關(guān)百貨商店金 額：652.00用 途：購公共用品單位主管 會會計 14) 購購買辦公用用品直接交交付廠部使使用(驗(yàn)收收人:張朋朋)，原始憑證證見表111.28和和表11.29。表11.229 遼寧省遼遼陽市商業(yè)業(yè)零售統(tǒng)一一發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián)聯(lián) NOO：000000000客戶名稱：遼陽床罩罩廠 20004年112月133日 遼市市國稅（996）第22版（2）貨號品名及規(guī)格格單位數(shù)量單價超萬元無銷金

27、額打字紙盒334.000千百十元角分復(fù)印紙盒275.00010200傳真機(jī)臺1400.0001500040000合計金額（大寫）仟陸佰伍伍拾貳元零零角零分￥65200結(jié)算方式轉(zhuǎn)帳支票開戶銀行及及帳號鐵東支行44184336收款企業(yè)（蓋蓋章有效）京京都商場 收收款人：王王青 開票票人：李孟孟軍 155) 報銷銷餐費(fèi)(現(xiàn)現(xiàn)金付訖)，原始憑證證見表111.30。表11.330 遼寧省市飲食業(yè)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票票 發(fā)發(fā) 票 聯(lián) NO 000000000客戶名稱：遼陽床單單廠 20044年12月月14日 地稅（99）第版（3）經(jīng)營項(xiàng)目單位現(xiàn)金付訖數(shù)量單價金 額千百十元角分餐 費(fèi)桌1220.000￥22000合計

28、金額（大大寫）仟貳佰貳貳拾零元零零角零分￥22000收款單位（蓋蓋章有效）建建發(fā)大酒店店 收款人人：張火 開票人：劉帥 注：三三聯(lián)同時撕撕扯 剪口金額額與填寫金金額不符報報銷無效（拾拾元以下除除外） 166) 提取取現(xiàn)金，原始憑證證見表111.31。表11.331中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n0110188889科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月114日收款人：遼陽床單廠金 額：1000.00用 途：零用單位主管 會會計 表11.332中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n01101888857科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月114日收款人：遼陽第一百貨商店金 額

29、：207.00用 途：購辦公用品單位主管 會會計 177) 購買買辦公用品品直接交付付車間辦公公使用(驗(yàn)驗(yàn)收人:魯魯針)，原始憑證證見表111.32和和表11.33。表11.333 遼寧省遼遼陽市商業(yè)業(yè)零售統(tǒng)一一發(fā)票 發(fā) 票票 聯(lián) NNO： 000000000客戶名稱：遼陽床罩罩廠 22004年年12月114日 遼陽國稅稅（96）第第二版（22）貨號品名及規(guī)格格單位數(shù)量單價超萬元無銷金 額考勤簿本111.000千百十元角分計算機(jī)個298.000110019600合計金額（大寫）仟貳佰零零拾柒元零角零零分￥20700結(jié)算方式轉(zhuǎn)帳支票開戶銀行及及帳號西關(guān)支行 6654436收款企業(yè)（蓋蓋章有效）第

30、第一百貨商商店 收收票人：金金宇 開票人：劉商18) 支支付出差預(yù)預(yù)借款，原始憑證證見表111.34。表11.334 借 款 單單（記賬） 20004年122月14日日 順序第第00188號借款單位技術(shù)科姓名于志廣級別出差地點(diǎn)上 海海天數(shù)5事由參加技術(shù)交交流會借款金額（大寫）捌佰元整 ￥8800.000單位負(fù)責(zé)人人簽署于志紅借款人簽章章于志廣注意事項(xiàng)有者由借借款人添寫寫凡使用公款款必須使用用車單第三聯(lián)為正正式由借款款人和單位位負(fù)責(zé)人簽簽署出差返回后后三日內(nèi)結(jié)結(jié)算機(jī)關(guān)首長或或授權(quán)人批批示同意審核意見現(xiàn)金付訖19) 用用現(xiàn)金支付付刻業(yè)務(wù)專專用章款，原始憑證證見表111.35。表11.335 遼寧省

31、市洗染、刻字、照照相業(yè)統(tǒng)一一發(fā)票 發(fā) 票 聯(lián)聯(lián)客戶名稱：遼陽床罩罩廠 20004年122月14日日 地稅（99）第版（5）開票日期19 年 月 日取物（像）日日期19 年 月 日服務(wù)項(xiàng)目單位數(shù)量單價金 額額備注千百十元角分業(yè)務(wù)裝也章章枚130.0003000現(xiàn)金付訖合計金額（大寫）仟佰叁叁拾零元零零角零分￥3000收款單位（蓋蓋章有效）遼遼陽刻字社社 收收款人：張張合 開開票人：于于君 20) 收到上月月銷貨款，原始憑證證見表111.36。表11.336 托收承付付憑證（收收賬通知） 第0111號承付期限到期20004年122月15日日 郵郵 委委托日期22004年年12月112日付款人全稱京

32、都商場收款人全稱遼陽床罩廠廠帳號或地址址7881668帳號5607118開戶銀行站前辦事處處開戶銀行白塔支行行號托收金額人名幣（大寫）叁叁萬玖仟陸陸佰元整千百十萬百十元角分￥396000附 件件商品發(fā)運(yùn)情情況合同名稱號號附 寄 單單 證張數(shù)或冊數(shù)數(shù)3鐵路備注上列款項(xiàng)已已由付款人人開戶銀行行全額劃回回并收入你你方賬戶內(nèi)此致收款人收款人開戶戶銀行蓋章章12月115日科 目 對方科目 轉(zhuǎn)賬 年年 月 日單位主管 會計計復(fù)核 記賬付款人開戶戶銀行受到到日期 20044年12月月12日 支付付日期20004年12月114日 211) 銷售售商品，原始憑證證見表111.37和和表11.38。表11.337

33、 遼 寧寧 省 增增 值 稅稅 專 用用 發(fā) 票票購貨單位名稱京都商場納稅人登記記號311000467994321145地址電話開戶銀行及及帳號站前辦事處處 78881688商品或勞務(wù)務(wù)名 稱稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分雙人床罩個150288432000017734400單人床單個100108108000017183600合計￥5400000918000價稅合計 佰拾陸萬叁叁仟壹佰捌捌拾零元零零角零分 ￥6631800.00銷貨單位名稱遼陽床罩廠廠納稅人登記記號311000168779042258地址電話開戶銀行及及帳號白塔分行 5607718此聯(lián)不

34、做報報銷、扣稅稅憑證使用用收款人：王王莉 開票人：周華 開票單位位（未蓋章章無效）表11.338 托收承承付憑證（回回單） 郵 委托日日期20004年122月16日日 1 托托收號碼：018116 付款人全稱京都商場收款人全稱遼陽床罩廠廠帳號或地址址7881668帳號5607118站前辦事處處開戶銀行白塔分行行號托收金額人名幣（大寫）陸陸萬叁仟壹壹佰捌拾元元整千百十萬千百十元角分￥6318000附 件件商品發(fā)運(yùn)情情況合同名稱號號附 寄 單單 證張數(shù)或冊數(shù)數(shù)4鐵路發(fā)運(yùn)1408備注款項(xiàng)收受日日期中國工商銀銀行 白塔分行行章收款人開戶戶銀行蓋章章12月116日單位主管 會計 復(fù)核核 記記帳 222)

35、 采購購材料貨款款暫欠，原始憑證證見表111.39。表11.339 遼 寧寧 省 增增 值 稅稅 專 用用 發(fā) 票票購貨單位名稱遼陽床罩廠廠納稅人登記記號311000168779042258地址電話開戶銀行及及帳號白塔分行 5607718商品或勞務(wù)務(wù)名 稱稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分花布米40006.14245600017419520白布米40003.26130400017221680合計￥376000017639200價稅合計佰拾肆肆萬叁仟玖玖佰玖拾貳貳元零角零零分 ￥4429922.00銷貨單位名稱梁山紡織廠廠納稅人登記記號71061194322

36、4900049地址電話開戶銀行及及帳號鐵東支行 0411686此聯(lián)不做報報銷、扣稅稅憑證使用用開票日期：20044年12月月17日 發(fā)發(fā)票聯(lián)銷貨單位（章章）梁山紡紡織廠 收款人：李葉 復(fù)核核 開開票人：史史明 233) 支付付材料運(yùn)費(fèi)費(fèi)，原始憑證證見表111.40和和表11.41。表11.440 遼寧省市公路零零擔(dān)貨物運(yùn)運(yùn)輸專用發(fā)發(fā)票 發(fā)發(fā) 票 聯(lián) NO 00000000運(yùn)單號00011 22004年年12月117日 地稅（99）第版（5）起運(yùn)站新民到達(dá)站遼陽運(yùn)距公里托運(yùn)單位（人人）梁山紡織廠廠收貨單位（人人）遼陽床罩廠廠貨物名稱包裝件數(shù)實(shí)際重量計費(fèi)重量計費(fèi)里程類別費(fèi)率計費(fèi)項(xiàng)目金 額十萬千百十

37、元角分布匹包11噸運(yùn)輸費(fèi)32000現(xiàn)金付訖合計金額（大大寫）拾萬仟叁佰貳貳拾零元零零角零分32000附注事項(xiàng)收貨人簽單單2004年年12月117日收款單位（蓋蓋章有效）遼遼陽床罩廠廠 復(fù)核：李紅 制票票人：孫艷艷表11.41 材料運(yùn)雜費(fèi)分配表 第002號2004年12月17 日 金額單位:元材料名稱材料數(shù)量(米)分配率(元/米)應(yīng)分費(fèi)用花布4000160.00白布4000160.00合計80000.04320.00會計主管:張平 制單: 劉霞24) 材材料驗(yàn)收入入庫，原始始憑證見表表11.442和表111.433。表11.43 驗(yàn)收單(收料單)供應(yīng)單位：梁山紡織廠 收料倉庫：1號倉庫發(fā)票號碼：

38、0000105 2004年12月18日 第0069號材料編號材料名稱規(guī)格單位數(shù)量金額應(yīng)收實(shí)收單位成本總成本001花布寬1.2米400040006.1824 720.00002白布寬1.3米400040003.3013 200.00合 計37 920.00倉庫負(fù)責(zé)人：于智慧 經(jīng)辦人：張小偉 收料人：段龍表11.42 材料采購成本計算表 第002號 2004年12月18日 單位:元項(xiàng) 目買 價采購費(fèi)用采購成本花 布(數(shù)量:4000米)總成本24 560.00160.0024 720.00單位成本6.140.046.18白 布(數(shù)量:4000米)總成本13 040.00160.0013 200.00

39、單位成本3.260.043.30成 本 合 計37 600.00320.0037 920.00會計主管:張平 制單: 劉霞 255) 提取取現(xiàn)金，原始憑證證見表111.44。表11.444中國工商銀銀行現(xiàn)金支票存存根 n01101888892科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月119日收款人：遼陽紡織廠金 額：1000.00用 途：零用單位主管 會會計 表11.445中國工商銀銀行轉(zhuǎn)帳支票存存根 n0110188889科 目： 對方科目： 出票日期22004年年12月114日收款人：遼陽電業(yè)局金 額：2400.00用 途：支付電費(fèi)單位主管 會會計 266) 支付付電費(fèi)，原始憑證證

40、見表111.45、表11.46和表表11.447。表11.47 電費(fèi)分配表2004年12月20日分配對象用電量(千瓦)分配率(元/千瓦)金 額生產(chǎn)車間26002 080.00廠部400320.00合計30000.802 400.00 制表:劉霞表11.46 遼寧省遼陽市電能銷售統(tǒng)一專用發(fā)票供電單位:遼陽電業(yè)局 2004年12月20日 金額單位:元用電單位遼陽床罩廠地址民主路類別生產(chǎn)用電量(千瓦)3000 單 價0.80金 額人民幣(大寫)貳仟肆佰元整 2 400.00備 注供電單位(蓋章):遼陽電業(yè)局 收款人:劉菊 填表:馬紅27) 支支付出差預(yù)預(yù)借款，原始憑證證見表111.48。表11.44

41、8 借借 款 單（記帳帳） 20044年12月月20日 順序第第00199號借款單位廠辦公室姓名張偉級別北京6 事由業(yè)務(wù)洽談會會借款金額玖佰元整 ￥9000.00單位負(fù)責(zé)人人簽署于志紅借款人簽字字張偉注意事項(xiàng)有者由借借款人添寫寫凡使用公款款必須使用用車單第三聯(lián)為正正式由借款款人和單位位負(fù)責(zé)人簽簽署出差返回后后三日內(nèi)結(jié)結(jié)算機(jī)關(guān)首長或或授權(quán)人批批示同意審核意見現(xiàn)金付訖第三聯(lián) 借款記帳帳憑證28) 報報銷差旅費(fèi)費(fèi)，原始憑證證見表111.49和和表11.50。表11.449 出 差差 旅 費(fèi)費(fèi) 報 銷銷 表 單位：技技術(shù)科 20004年122月21日日填月日時間出發(fā)地月日時間到達(dá)地機(jī)票費(fèi)車船費(fèi)臥鋪費(fèi)夜

42、行車補(bǔ)助助市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)宿費(fèi)出差補(bǔ)助其他合計小時金額實(shí)支包干標(biāo)準(zhǔn)實(shí)支提成扣減天數(shù)金額1214遼陽1215上海81.612.00024.000400.0008160.000677.6601220上海1221遼陽81.612.00093.6合計163.2224.00024.000400.000160.000771.000出差任務(wù)參加技術(shù)交交流活動報銷金額（大大寫）人民民幣 仟柒佰壹壹圓貳角零零分借款金額800.000單位 部門門負(fù)責(zé)人：龐華 出差差人：于志志廣報銷金額771.220結(jié)余或超支支28.800會計主管人人員：張平平 記帳帳：劉霞 審審核 附附單據(jù)100張表11.550 專用用收款收據(jù)據(jù)

43、（97） NO：00000000收款日期22004年年12月221日付款單位（交款人）于志廣收款單位（領(lǐng)款人）遼陽床罩廠廠收款項(xiàng)目 人 民民 幣（大寫）貳拾捌元捌捌角整千百十萬千百十元角分結(jié)算方式￥28800現(xiàn)金收款事由交回出差剩剩余款經(jīng)辦部門人員上述款項(xiàng)照照數(shù)收訖無無誤。收訖單位財財務(wù)專用章章：遼陽床床罩廠（領(lǐng)款人簽簽章）會計主管稽核出納交款人劉霞于志廣使用規(guī)定：1、本收收據(jù)只做非非經(jīng)營性專專用收款收收據(jù)，不能能代替發(fā)票票使用。22、結(jié)算方方式按現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)帳、付委、信信匯、電匯匯、托收承承付、托收收無承付等等方式分別別承付。33、本收據(jù)據(jù)一式三聯(lián)聯(lián)復(fù)寫，不不得涂改，如如寫錯，不不得撕掉要要保

44、留備查查。29) 提提取現(xiàn)金，原始憑證證見表111.51。表11.551中國農(nóng)業(yè)銀銀行轉(zhuǎn)賬支票存存根. 001018888933科 目 對方科目_出票日期22004年年12月222日收款人：遼陽床單廠金 額：1500.00用 途：零用單位主管 會會計表11.552中國農(nóng)業(yè)銀銀行轉(zhuǎn)賬支票存存根. 001018888599科 目 對方科目_出票日期22004年年12月223日收款人：遼陽郵電局金 額：2400.00用 途：購電腦單位主管 會會計 30) 購購買電腦（固固定資產(chǎn)）一一臺直接交交付使用，原始憑證證見表111.52和和表11.53。（注意表表11.553換新表表了，,表表11.552中的

45、用用途改為“購電腦”）表11.553 遼寧省省遼陽市商商業(yè)零售統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票 NO：000001100客戶名稱：遼陽床罩罩廠 20044年12月月23日 遼市稅稅（96）第第2版 2貨號品 名 及 規(guī) 格格單 位數(shù) 量單 價超萬元無效￥金額千百十元角分電腦臺12400.00240000合計金額（大寫）貳 仟 肆肆 佰 零零 拾 零零 元 零零 角 零零 分240000結(jié)帳方式轉(zhuǎn)帳支票結(jié)結(jié)算開戶銀行及及賬號中國工商銀銀行 白塔支行行 56607188收款企業(yè)（蓋蓋章有效）遼遼陽第一百百貨商店業(yè)業(yè)務(wù)專用章章 收款人：李明 開票人：蘇臣 311) 報銷餐費(fèi)費(fèi)(現(xiàn)金付付訖)，原始憑證證見表111.54。表

46、11.554 發(fā) 票 聯(lián)聯(lián) NO 000000000客戶名稱：遼陽床單單廠 20044年12月月24日 地稅（99）第版（3）經(jīng)營項(xiàng)目單位數(shù)量單價金 額千百十元角分餐 費(fèi)桌1160.00016000合計金額（大大寫）仟貳佰貳貳拾零元零零角零分￥16000收款單位（蓋蓋章有效）建建發(fā)大酒店店 收款人人：于義 開票人：季秋注：三聯(lián)聯(lián)同時撕扯扯剪口金額額與填寫金金額不符報報銷無效（拾拾元以下除除外）32) 收收到違約罰罰金，原始憑證證見表111.55和和11.556。表11.555 專用用收款收據(jù)據(jù) （97） NO：00000549收款日期22004年年12月221日付款單位（交款人）遼陽紡織廠廠收

47、款單位（領(lǐng)款人）遼陽床罩廠廠收款項(xiàng)目 人 民民 幣（大寫）一仟貳佰元元整千百十萬千百十元角分結(jié)算方式￥12000轉(zhuǎn)帳收款事由撤消1033合同違約約罰金經(jīng)辦部門人員上述款項(xiàng)照照數(shù)收訖無無誤。收訖單位財財務(wù)專用章章：遼陽床床罩廠 財務(wù)專專用章（領(lǐng)款人簽簽章）會計主管稽核出納交款人錢芳孫田使用規(guī)定：1、本收收據(jù)只做非非經(jīng)營性專專用收款收收據(jù)，不能能代替發(fā)票票使用。22、結(jié)算方方式按現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)帳、付委、信信匯、電匯匯、托收承承付、托收收無承付等等方式分別別承付。33、本收據(jù)據(jù)一式三聯(lián)聯(lián)復(fù)寫，不不得涂改，如如寫錯，不不得撕掉要要保留備查查。表11.556 中國工工商銀行進(jìn)進(jìn)帳單（收收款通知） 22004

48、年年 12 月 255日 22 第00220號出票人全稱遼陽紡織廠廠收款人全稱遼陽床罩廠廠帳號5007115帳號5607118開戶銀行鐵西分行開戶銀行白塔分行人民幣（大大寫）壹仟貳佰元元整千百十萬千百十元角分￥120000票據(jù)種類轉(zhuǎn)帳支票618442中國工商銀銀行白塔分行章章轉(zhuǎn)帳日期22004年年12月225日 復(fù)核 記帳帳票據(jù)張數(shù)1備注：33) 向向?yàn)?zāi)區(qū)捐款款，原始憑證證見表111.57。表11.557 遼寧省省市企業(yè)業(yè)事業(yè)單位位收款發(fā)票票 發(fā) 票 聯(lián) NO 00000000 20004年 112月 226日 地稅（99）第版（3）支付方式現(xiàn)金 交款款單位（個個人） 遼陽床床罩廠 金額額人民

49、幣（大大寫） 壹仟元元整 ￥ 10000.000 款項(xiàng)項(xiàng)用途 受受災(zāi)接受捐捐款 收款單位（蓋蓋章有效）小小祁家鄉(xiāng)政政府 收收款人 吳吳春宇 開票人人 劉寧34) 報報銷差旅費(fèi)費(fèi)，原始憑證證見表111.58和和表11.59。表11.558 出 差 旅 費(fèi) 報 銷 表單位：廠辦辦公室 20004年122月26日日填月日時間出發(fā)地月日時間到達(dá)地機(jī)票費(fèi)車船費(fèi)臥鋪費(fèi)夜行車補(bǔ)助助市內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)宿費(fèi)出差補(bǔ)助其他合計小時金額實(shí)支包干標(biāo)準(zhǔn)實(shí)支提成扣減天數(shù)金額1220遼陽1220北京140.00012.00018.000420.0006120.000710.00012.25北京1226遼陽140.00012.000

50、152.000合計280.00024.00018.000420.000120.000862.000出差任務(wù)業(yè)務(wù)洽談會會 報銷金額（大大寫）人民民幣 仟貳佰陸陸拾貳圓零零角零分借款金額900.000單位 部門門負(fù)責(zé)人：龐華 出差差人：張明明報銷金額862.000結(jié)余或超支支38.000 會計主管人人員：張平平 記帳帳：劉霞 審審核 附附單據(jù)9張表11.559專用收款收收據(jù) （97） NO：00000000收款日期22004年年12月226日付款單位（交款人）張偉收款單位（領(lǐng)款人）遼陽床罩廠廠收款項(xiàng)目 人 民民 幣（大寫）叁拾捌元捌捌整千百十萬千百十元角分結(jié)算方式￥3800現(xiàn)金收款事由現(xiàn)金收訖差費(fèi)

51、余款經(jīng)辦部門人員上述款項(xiàng)照照數(shù)收訖無無誤。收訖單位財財務(wù)專用章章：遼陽床床罩廠（領(lǐng)款人簽簽章）會計主管稽核出納交款人劉霞張偉使用規(guī)定：1、本收收據(jù)只做非非經(jīng)營性專專用收款收收據(jù)，不能能代替發(fā)票票使用。22、結(jié)算方方式按現(xiàn)金金、轉(zhuǎn)帳、付委、信信匯、電匯匯、托收承承付、托收收無承付等等方式分別別承付。33、本收據(jù)據(jù)一式三聯(lián)聯(lián)復(fù)寫，不不得涂改，如如寫錯，不不得撕掉要要保留備查查。 335) 生生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)領(lǐng)料，原始憑證證見表111.60和和表11.61。表11.60 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：雙人床罩生產(chǎn)車間 憑證編號：0003用 途： 生產(chǎn)雙人床罩 2004年12月26 發(fā)料倉庫：1號倉庫材料類別材料編號

52、材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單價金額請領(lǐng)實(shí)領(lǐng)001花布寬1.2米200020006.1812 360.00002白布寬1.3米200020003.306 600.00備注合 計18 960.0018 960.00發(fā)料人：孫靜 領(lǐng)料人：高凡 記賬：向陽第一聯(lián) 存根表11.61 領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位：單人床罩生產(chǎn)車間 憑證編號：0004用 途： 生產(chǎn)單人床罩 2004年12月26日 發(fā)料倉庫：1號倉庫材料類別材料編號材料名稱規(guī)格計量單位數(shù)量單價金額請領(lǐng)實(shí)領(lǐng)001花布寬1.2米100010006.186 180.00002白布寬1.3米100010003.303 300.00備注合 計9 480.00發(fā)料

53、人：孫靜 領(lǐng)料人：高凡 記賬：向陽第一聯(lián) 存根36) 226日，收到銷貨貨款，原始憑證證見表111.62。 第第 號表11.662 托收收承付憑證證（轉(zhuǎn)帳通通知） 托收號號碼：011816承 付 期期 限時間 年年 月 日 委托日期期 20004年122月16日日 44 付款人全稱京都商場收款人全稱遼陽床罩廠廠帳號或地址址7881668帳號5607118開戶銀行站前辦事處處開戶銀行白塔分行行號托收金額人民幣（大大寫）陸萬叁仟壹壹佰捌拾元元整千百十萬千百十元角分￥6318000附件商品發(fā)運(yùn)情情況合同名稱號號碼附寄單證張張數(shù)或冊數(shù)數(shù)鐵路發(fā)運(yùn)1408備注上列款項(xiàng)已已由付款人人開戶行金金額劃回并并收入

54、你方方帳戶內(nèi)此致收款人 收款人開戶戶銀行蓋章章12月226日敬科目 對方科目 轉(zhuǎn)帳 年年 月 日單位主管 會計復(fù)核 記帳帳 付款人開戶戶銀行收到到日期20004年112月177日 支付付日期20004年112月255日 337) 提提取現(xiàn)金，原始憑證證見表111.63。表11.663中國工商銀銀行現(xiàn)金支票存存根. 001018888944科 目 對方科目_出票日期22004年年12月227日收款人：遼陽床單廠金 額：29654.00用 途：工資費(fèi)單位主管 會會計 38) 用用現(xiàn)金支付付工資，原始憑證證見表111.64。表11.64 工資結(jié)算單2004年12月31日編號月份姓名應(yīng)發(fā)工資各種扣款實(shí)

55、發(fā)工資簽字00112李艷886.00886.00李艷12合計1229 654.0029 654.00 制單:高凡 399) 銷售售產(chǎn)品，原始憑證證見表111.65和和表11.66。表11.665 遼 寧寧 省 增增 值 稅稅 專 用用 發(fā) 票票購貨單位名稱鞍山西關(guān)百百貨商店納稅人登記記號311000467994321145地址電話開戶銀行及及帳號立山辦事處處 01181688商品或勞務(wù)務(wù)名 稱稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千百十元角分雙人床罩個100288288000017489600單人床罩個100108108000017183600合計￥39600001767

56、3200價稅合計佰拾肆肆萬陸仟叁叁佰叁拾貳貳元零角零零分 ￥146 332.00銷貨單位名稱遼陽床罩廠廠納稅人登記記號311000168779042258地址電話開戶銀行及及帳號白塔分行 5607718此聯(lián)不做報報銷、扣稅稅憑證使用用開票日期：20044年12月月28日 發(fā)票聯(lián)銷貨單位（章章）遼陽床床罩廠 收款人人：于志強(qiáng)強(qiáng) 復(fù)復(fù)核： 開開票人：王王麗君表11.666 委托收款款 憑證（回回單） 委托日期期20044年12月月28日 1 委托托號碼：0008 第1號付款人全稱鞍山西關(guān)百百貨商店收款人全稱遼陽床罩廠廠帳號0181668帳號5607118開戶銀行立山辦事處處開戶銀行白塔分行行號委收

57、金額人民幣 肆肆萬陸仟叁叁佰叁拾貳貳元整（大大寫）千百十萬千百十元角分￥4633200款項(xiàng)內(nèi)容貨款委托受款憑憑據(jù)名稱合同、發(fā)貨貨票附寄單證張張數(shù)6備注款項(xiàng)收妥日日期年 月 日日 中國工商銀銀行白塔分行 章收款人開戶戶銀行蓋章章12月228日單位主管 會計計 復(fù)核核 記帳帳 400) 采購購材料貨款款暫欠，原始憑證證見表111.67。表11.667 遼 寧寧 省 增增 值 稅稅 專 用用 發(fā) 票票購貨單位名稱遼陽床罩廠廠納稅人登記記號311000168779042258地址電話開戶銀行及及帳號白塔分行 5607718商品或勞務(wù)務(wù)名 稱稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率%稅 額百十萬千百十元角分百十萬千

58、百十元角分花布米20006.14122800017208760白布米10003.263260001755420合計￥155400017264180價稅合計佰拾壹壹萬捌仟壹壹佰捌拾壹壹元捌角零零分 ￥188181.80銷貨單位名稱遼陽紡織廠廠納稅人登記記號311000456888036678地址電話開戶銀行及及帳號鐵西支行 55007115此聯(lián)不做報報銷、扣稅稅憑證使用用開票日期：20044年12月月17日 發(fā)發(fā)票聯(lián)銷貨單位（章章）遼陽紡紡織廠 收款人人：張艷秋秋 復(fù)復(fù)核： 開開票人：張張穎41) 支支付材料運(yùn)運(yùn)費(fèi)，原始憑證證見表111.68、表11.69和表表11.770。表11.668 遼寧

59、省市公路零零擔(dān)貨物運(yùn)運(yùn)輸專用發(fā)發(fā)票 發(fā)發(fā) 票 聯(lián) NO 00000000運(yùn)單號0772 20004年112月299日 地稅（99）第版（5）起運(yùn)站到達(dá)站運(yùn)距公里托運(yùn)單位（人人）遼陽床罩廠廠收貨單位（人人）遼陽床罩廠廠貨物名稱包裝件數(shù)實(shí)際重量計費(fèi)重量計費(fèi)里程類別費(fèi)率計費(fèi)項(xiàng)目金 額十萬千百十元角分布匹包1運(yùn)輸費(fèi)12000合計金額（大大寫）拾萬仟壹佰貳拾零零元零角零零分12000附注事項(xiàng)收貨人簽單單2004年年12月229日收款單位（蓋蓋章有效）遼遼陽運(yùn)輸公公司 復(fù)復(fù)核：李紅紅 制票人：孫艷表11.69 材料運(yùn)雜費(fèi)分配表 第003號2004年12月29 日 金額單位:元材料名稱材料數(shù)量(米)分配率(

60、元/米)應(yīng)分費(fèi)用花布200080.00白布100040.00合計3000.04120.00會計主管:張平 制單: 劉霞表11.770中國工商銀銀行轉(zhuǎn)賬支票存存根. 001018888500科 目 對方科目_出票日期22004年年12月229日收款人：遼陽運(yùn)輸公司金 額：120.00用 途：付運(yùn)費(fèi)單位主管 會會計 42) 支支付前欠購購貨款，原始憑證證見表111.71。表11.771 中國工商商銀行信匯匯 憑證 （回回單） 1 委托日期期20044年12月月29日 第0021100號匯款人全 稱遼陽床罩廠廠收款人全 稱梁山紡織廠廠帳 號或住址5607118帳 號或住址6699883匯 出地 點(diǎn)遼