固定資產(chǎn)管理程序文件

1、 外部形態(tài)及屬性的實(shí)物。固定資產(chǎn)一般應(yīng)同時(shí)具備以下兩個(gè)條件2.1使用年限一年以上 超過(guò)一年的，也應(yīng)列入固定資產(chǎn)。 3.1行政部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物形態(tài)管理。主要內(nèi)容包括固定資產(chǎn)申請(qǐng)管理，建立固定 資產(chǎn)臺(tái)賬，收集、整理、保管固定資產(chǎn)技術(shù)資料和有關(guān)證件。3.2財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的資金形態(tài)管理 。主要內(nèi)容包括監(jiān)督、檢查固定資產(chǎn)使用情 3.3工程/技術(shù)部門(mén)主要工作內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的技術(shù)鑒定，質(zhì)量驗(yàn)收和機(jī)械設(shè)備安裝、 調(diào)試，做好計(jì)劃?rùn)z修和日常維修工作。3.4使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)的固定資產(chǎn)實(shí)物形態(tài)管理。主要內(nèi)容包括建立本部門(mén)的固定資產(chǎn) 使用卡片，落實(shí)本部門(mén)固定資產(chǎn)管理責(zé)任人，做到卡物相符，保證本部門(mén)固定資

2、產(chǎn)的真實(shí)性和完整性。4、固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)管理4.1需要添置固定資產(chǎn)的各部門(mén)、各單位，以簽呈的形式上報(bào)，經(jīng)權(quán)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由行 政部依要求進(jìn)行相應(yīng)的采購(gòu)作業(yè)、驗(yàn)收和入庫(kù)工作。4.2 各部門(mén)按月編制本部門(mén)的固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃；填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表， 于每月 x 日前報(bào)行政部審批。4.3 特殊情況確實(shí)需要計(jì)劃外購(gòu)置的，要填制固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表， 并辦理追報(bào)審批手 續(xù)，追報(bào)手續(xù)與報(bào)批手續(xù)相同。4.4 各單位要嚴(yán)格按審批計(jì)劃組織實(shí)施固定資產(chǎn)的購(gòu)置工作；商用固定資產(chǎn)由公司固定資 產(chǎn)采購(gòu)部統(tǒng)一組織采購(gòu)。4.5 審批后的固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表需一式兩份，審批單位和報(bào)批單位各留一份；財(cái)務(wù)部門(mén)按審批結(jié)果撥付款項(xiàng)。 5

3、.1 房屋建筑物的驗(yàn)收房屋建筑物經(jīng)施工單位施工完成后，行政部門(mén)會(huì)同工程部門(mén)、使用部門(mén)共同驗(yàn)收，依 據(jù)決算金額確定房產(chǎn)價(jià)值 ，并將與工程有關(guān)的各種合同 、圖紙等原始資料進(jìn)行整理 、歸 檔，填制工程項(xiàng)目登記表。5.2 購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)驗(yàn)收固定資產(chǎn)到達(dá)使用單位后，行政部門(mén)會(huì)同購(gòu)置經(jīng)辦部門(mén)和使用部門(mén)（必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)技 術(shù)部門(mén)）共同驗(yàn)收，屬固定資產(chǎn)的還要對(duì)固定資產(chǎn)的外觀 、附件、備件、工具、技術(shù)資料 進(jìn)行核查、清點(diǎn)，填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單； 購(gòu)置經(jīng)辦部門(mén)、行政部門(mén)及技術(shù)部門(mén)在固定 資產(chǎn)驗(yàn)收單 簽字，憑固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 和正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)賬 ，行政部門(mén)進(jìn)行登記、編號(hào)、建賬。6.1 固定資產(chǎn)編號(hào) 行政部按照xxx

4、x 固定資產(chǎn)分類(lèi)代碼編號(hào)，并將編號(hào)牌（標(biāo)簽）釘（貼）在固定資產(chǎn) 實(shí)物上。公司固定資產(chǎn)分為以下六類(lèi)（1） 土地、房屋及構(gòu)筑物（2） 商用固定資產(chǎn)（3） 專(zhuān)用固定資產(chǎn)（4） 電器及通訊固定資產(chǎn)（5） 交通運(yùn)輸工具（6） 辦公固定資產(chǎn)、辦公用具對(duì)已調(diào)出、售出、報(bào)廢的固定資產(chǎn)，在銷(xiāo)賬后，為避免今后出現(xiàn)編號(hào)重復(fù)引起管理混 亂，其編號(hào)不再重復(fù)使用。6.2 固定資產(chǎn)建賬固定資產(chǎn)入庫(kù)后，依據(jù)入庫(kù)單上的內(nèi)容填寫(xiě)實(shí)物賬，其內(nèi)容包括：日期、物品名稱(chēng)、 規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)。行政部門(mén)依據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和有關(guān)憑證建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬6.3 固定資產(chǎn)建卡實(shí)物賬建立后，依據(jù)入庫(kù)單將資產(chǎn)情況詳細(xì)填入固定資產(chǎn)管理卡，固定資產(chǎn)

5、管理卡一式兩份，經(jīng)使用部門(mén)簽字確認(rèn)后，行政部門(mén)和使用部門(mén)各留存一份。7.1 固定資產(chǎn)領(lǐng)取人的確定固定資產(chǎn)的領(lǐng)取人必須是該資產(chǎn)的保管人，若該資產(chǎn)是共用，則必須明確保管人，由 保管人領(lǐng)取。 7.2 固定資產(chǎn)的領(lǐng)取保管人持出庫(kù)單領(lǐng)取資產(chǎn)，出庫(kù)單上要有上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)主管人員簽字方可生效；保 管人領(lǐng)取資產(chǎn)的同時(shí)，還應(yīng)在固定資產(chǎn)管理卡上簽字。7.3 固定資產(chǎn)的使用和保管7.3.1資產(chǎn)領(lǐng)出后，使用者及保管人應(yīng)嚴(yán)格按該資產(chǎn)的操作說(shuō)明使用和保管。7.3.2 附件、工具由資產(chǎn)管理部門(mén)登記后交使用部門(mén)使用、保管，重要備件交庫(kù)房保管，技術(shù)資料及說(shuō)明書(shū)由資產(chǎn)管理部門(mén)歸檔，使用部門(mén)可留用復(fù)印件。 8.1固定資產(chǎn)調(diào)撥管理8

6、.1.1 固定資產(chǎn)的變動(dòng)，具體實(shí)施要依據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單； 資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)先在 調(diào)撥單上確認(rèn)，沒(méi)有調(diào)出和調(diào)入部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)的調(diào)撥單，固定資產(chǎn)不能調(diào)撥。8.1.2 調(diào)撥單以傳真方式傳送 ，調(diào)入和調(diào)出單位財(cái)務(wù) 、調(diào)出、調(diào)入部門(mén)各留存一份復(fù)印 件。8.1.3 辦事處需要固定資產(chǎn)調(diào)撥的，固定資產(chǎn)保管卡應(yīng)隨調(diào)撥的固定資產(chǎn)，由調(diào)出部門(mén)轉(zhuǎn) 入調(diào)入部門(mén)。8.2固定資產(chǎn)報(bào)修管理8.2.1固定資產(chǎn)的報(bào)修程序由使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)修單， 報(bào)本單位行政部門(mén)審批，維修后由行政部門(mén)和 使用部門(mén)分別在固定資產(chǎn)卡上作相應(yīng)記錄。8.2.2固定資產(chǎn)維修審批權(quán)限（1）開(kāi)支在2000元（含）以下由使用部門(mén)自行維修。（2）開(kāi)支在

7、2000元以上、5000元（含）以下由行政部與財(cái)務(wù)部審批 （3）開(kāi)支在 5000元以上的必須報(bào)總經(jīng)理審批8.2.3 固定資產(chǎn)的維修，在保修期內(nèi)由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)，保修期后由各使用部門(mén)與行政部門(mén)共同負(fù)責(zé)。 9.1 每半年和年末行政部門(mén) 、財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)要對(duì)賬、卡、物進(jìn)行核對(duì)，由財(cái)務(wù)部 門(mén)、行政部門(mén)共同負(fù)責(zé)安排半年和年終盤(pán)點(diǎn)工作。9.2 盤(pán)點(diǎn)后財(cái)務(wù)部門(mén)、行政部門(mén)和使用部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際清查結(jié)果和公司對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 表的審批處理意見(jiàn)進(jìn)行帳卡變更，處理后的賬、卡、物要保證一致。9.3 固定資產(chǎn)的實(shí)物盤(pán)點(diǎn)每半年一次，一周內(nèi)完成。 10.1 固定資產(chǎn)的停用10.1.1 使用部門(mén)要做好停用前的準(zhǔn)備工作，并將行政

8、部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后的固定資產(chǎn) 停用報(bào)告表報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。10.1.2停用后由行政部門(mén)和使用部門(mén)分別在固定資產(chǎn)管理卡上做相應(yīng)記錄；可以動(dòng)的固 定資產(chǎn)退至公司庫(kù)房保管 ，沒(méi)有做好停用準(zhǔn)備工作和存在問(wèn)題的固定資產(chǎn) ，庫(kù)房不予接 收；退庫(kù)后x 日內(nèi)向公司行政部門(mén)上報(bào)閑置資產(chǎn)報(bào)告表。10.2 固定資產(chǎn)報(bào)廢10.2.1 固定資產(chǎn)使用年限到期或在使用中出現(xiàn)無(wú)法修復(fù)的情況，可以申請(qǐng)報(bào)廢。10.2.2申請(qǐng)報(bào)廢需填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)廢單，報(bào)廢單中需寫(xiě)明報(bào)廢原因、如何處置報(bào)廢的固 定資產(chǎn)及預(yù)計(jì)收入后，以權(quán)責(zé)核對(duì)權(quán)限，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)。10.2.3被批準(zhǔn)后，申請(qǐng)報(bào)廢固定資產(chǎn)的部門(mén)，負(fù)責(zé)將被批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢單復(fù)印件送 達(dá)本單

9、位財(cái)務(wù)部。 10.2.4依據(jù)被批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢單，行政部實(shí)施對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)的處置工作，并將結(jié) 果記入固定資產(chǎn)管理卡。10.2.5處置工作完成后，行政部負(fù)責(zé)將報(bào)廢固定資產(chǎn)的收入交財(cái)務(wù)部。10.2.6報(bào)廢固定資產(chǎn)管理卡，應(yīng)由行政部負(fù)責(zé)完好保存兩年后，方可銷(xiāo)毀。10.3 固定資產(chǎn)出售、出租、投資及抵押管理10.3.1任何單位固定資產(chǎn)的出售、出租、投資及抵押必須報(bào)總經(jīng)理審批。10.3.2各單位出售、出租、投資及抵押固定資產(chǎn)，其手續(xù)與報(bào)廢手續(xù)相同。10.3.3 各部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行轉(zhuǎn)讓、出售、出租、投資、抵押或?qū)ν赓Y產(chǎn)再投資，依財(cái)務(wù)支出權(quán)限核準(zhǔn)后方可實(shí)行，并提前告知行政部。 11.1 行政部固定資產(chǎn)管

10、理人員要對(duì)固定資產(chǎn)資料妥善保管 ，防止損壞，入檔資料要求紙 張整潔、內(nèi)容完整、字跡清楚，不得用鉛筆、圓珠筆填寫(xiě)入檔資料。11.2 原檔案不齊全的要積極采取措施補(bǔ)齊，檔案資料不許個(gè)人保存，借閱要遵守有關(guān)借 閱規(guī)定，屬公司保密資料未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得隨意借閱，丟失檔案資料的要追究其責(zé)任。相關(guān)說(shuō)明相關(guān)說(shuō)明編制人員編制日期審核人員審核日期批準(zhǔn)人員批準(zhǔn)日期 年度：固定資產(chǎn)類(lèi)型：序號(hào) 名稱(chēng) 入賬日期 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 領(lǐng)取單位 購(gòu)買(mǎi)日期 備注 （正面）卡號(hào)：資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)中文名稱(chēng)廠牌規(guī)格原價(jià)增加資本支出年 月年 月年 月原值資產(chǎn)編號(hào)英文名稱(chēng)購(gòu)置日期配件原幣值使用年齡 每年折舊額第一年 最后一年（背面）

11、使用部門(mén)使用部門(mén)備注：接管日期 使用保管人簽章 交還經(jīng)管部門(mén)日期 經(jīng)管部門(mén)簽章 （正面） 卡號(hào)：資產(chǎn)分類(lèi)資產(chǎn)分類(lèi)中文名稱(chēng)廠牌規(guī)格原價(jià)增加資本支出年 月年 月年 月原值資產(chǎn)編號(hào)英文名稱(chēng)購(gòu)置日期配件原幣值使用年齡 每年折舊額第一年 最后一年（背面）使用部門(mén)使用部門(mén)備注：接管日期 使用保管人簽章 交還經(jīng)管部門(mén)日期 經(jīng)管部門(mén)簽章 驗(yàn)收日期： 年 月 日固定資產(chǎn)名稱(chēng)固定資產(chǎn)名稱(chēng) 資產(chǎn)價(jià)格資產(chǎn)價(jià)格 規(guī)格型號(hào)驗(yàn)收項(xiàng)目情況說(shuō)明驗(yàn)收項(xiàng)目 驗(yàn)收情況說(shuō)明 驗(yàn)收人 備注貨品是否齊全是否有破損運(yùn)行是否良好是否符合申請(qǐng)要求相關(guān)證件是否齊全驗(yàn)收部 參與人員名單行政部財(cái)務(wù)部（工程）技術(shù)部固定資產(chǎn)使用部門(mén)驗(yàn)收日期： 年 月 日

12、固定資產(chǎn)名稱(chēng)固定資產(chǎn)名稱(chēng)資產(chǎn)價(jià)格驗(yàn)收項(xiàng)目情況說(shuō)明驗(yàn)收項(xiàng)目 驗(yàn)收情況說(shuō)明 驗(yàn)收人 備注規(guī)格型號(hào) 貨品是否齊全貨品是否齊全是否有破損運(yùn)行是否良好是否符合申請(qǐng)要求相關(guān)證件是否齊全驗(yàn)收部 參與人員名單行政部財(cái)務(wù)部（工程）技術(shù)部固定資產(chǎn)使用部門(mén) 日序號(hào)序號(hào) 儀器編號(hào) 儀器名稱(chēng) 規(guī)格型號(hào) 單位 原值 數(shù)量 金額 購(gòu)置日期 保管員保管員（簽名 調(diào)撥原因調(diào)出單位： 調(diào)入單位：保管員（簽名 調(diào)出單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)（簽名 調(diào)入單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)（簽名 日行政部門(mén)意見(jiàn)（簽名）： 資資 產(chǎn) 資產(chǎn)基本信息 使 用 購(gòu) 置 盤(pán) 點(diǎn) 盈虧 盈虧 備注編號(hào) 名稱(chēng) 規(guī)格 廠牌 單位 日期 數(shù)量 數(shù)量 金額 數(shù)量 金額 盤(pán)點(diǎn)部門(mén)及人

13、員行政部人員財(cái)務(wù)部人員 工程技術(shù)部人員工程技術(shù)部人員使用部門(mén)人員保管人員：部門(mén)主管：填表日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱(chēng)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期現(xiàn)存放地點(diǎn)使用部門(mén)故障情況說(shuō)明保修部門(mén)行政部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理審批資產(chǎn)編號(hào)廠牌是否在保修期內(nèi)故障日期報(bào)修人情況說(shuō)明：簽名：部門(mén)主管意見(jiàn)：簽名：部門(mén)意見(jiàn)：簽名：部門(mén)主管意見(jiàn)：簽名：意見(jiàn)： 簽名簽名： 填表日期： 年 月 日資產(chǎn)名稱(chēng)資產(chǎn)名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)購(gòu)置日期現(xiàn)存放地點(diǎn)使用部門(mén)故障情況說(shuō)明保修部門(mén)行政部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)總經(jīng)理審批資產(chǎn)編號(hào)廠牌是否在保修期內(nèi)故障日期報(bào)修人情況說(shuō)明：簽名：部門(mén)主管意見(jiàn)：簽名：部門(mén)意見(jiàn)：簽名：部門(mén)主管意見(jiàn)：簽名：意見(jiàn)：簽名： 閑置資產(chǎn)報(bào)告表報(bào)告日期

14、： 年 月 日閑置資產(chǎn)信息 日期 賬面價(jià)值 閑 置 備注名稱(chēng) 類(lèi)型 規(guī)格 數(shù)量 單位 購(gòu)置 閑置 總價(jià) 已 提 凈值 原因折舊 填表人： 編號(hào)：填表日期： 年 月 日管理部門(mén) 使用部門(mén)固定資產(chǎn)信息名稱(chēng) 中文英文規(guī)格 廠牌購(gòu)置日期 已使用年數(shù)報(bào)廢數(shù)量 賬面價(jià)值報(bào)廢原因： 處 理報(bào)廢費(fèi)用估計(jì)廢 品價(jià)值收入 額 （ ） （ ） （ ） （ ） （ ）法簽字確認(rèn)總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部門(mén) 使用部門(mén) 行政部門(mén)主管 保管人 主（協(xié)） 主管 主（協(xié) ） 辦辦辦 日申請(qǐng)要求說(shuō)明領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)部門(mén)主管 行政部主管 總經(jīng)理審批意見(jiàn)：固定資產(chǎn)名稱(chēng)財(cái)務(wù)部主管 日申請(qǐng)要求說(shuō)明領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)部門(mén)主管 行政部主管 總經(jīng)理審批意見(jiàn)：固定資產(chǎn)