現(xiàn)金流量表格式43396

1、現(xiàn)金流量表會(huì)企03表項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)沽動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)沽動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)

2、金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額編制單位:年月單位：元六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30號(hào)-財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的組成和適用范圍財(cái)務(wù)報(bào)表至少應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益（或股東權(quán) 益，下

3、同）變動(dòng)表和附注。本準(zhǔn)則及應(yīng)用指南適用于個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表，以及中期財(cái)務(wù)報(bào)表和年度財(cái)務(wù)報(bào) 表。一般企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和所有者權(quán)益變動(dòng)表格式資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)企01表編制單位：年月曰單位：元期末余額I年初余額資產(chǎn)期末余額I年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn):可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長(zhǎng)期應(yīng)收款流動(dòng)負(fù)債:短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債:長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券長(zhǎng)期股

4、權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì)長(zhǎng)期應(yīng)付款 TOC o 1-5 h z 專項(xiàng)應(yīng)付款一預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)一負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：-實(shí)收資本（或股本）一資本公積減：庫(kù)存股盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） HYPERLINK .c .c n花戲樓利 潤(rùn) 表會(huì)企02表編制單位：年月單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)

5、用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列）投資收益（損失以“-”號(hào)填列）其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出其中：非5流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“-”號(hào)填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益所有者權(quán)益變動(dòng)表編制單年度位：項(xiàng)目本年金額實(shí)收資本（或股本）資本公枳減：庫(kù) 存股盈余公 枳未分配利 潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本（或股本）資:公;一、上年年末余額加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列）（一）凈利

6、潤(rùn)（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動(dòng)的影30與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）禾U潤(rùn)分配1提取盈余公枳2.對(duì)所有者（或股東）的分配3其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公枳轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公枳彌補(bǔ)虧損4.其他四、本年年末余額現(xiàn)金流量表會(huì)企現(xiàn)金流量表會(huì)企03表單位：元編制單位:單位：元項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返

7、還收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

8、：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額力:期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額三、現(xiàn)金流量表附注（）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料披露格式企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用間接法在現(xiàn)金流量表附注中披露將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流 量的信息。補(bǔ)充資料本期金額 上期金額1將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：凈利潤(rùn)一力:資產(chǎn)減值準(zhǔn)備一固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無(wú)形

9、資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失0攵益以一號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（攵益以“一”號(hào)填列）投資損失0攵益以“-”號(hào)填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“-”號(hào)填列） 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“一”號(hào)填列） 存貨的減少（增加以“一”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“一”號(hào)填列） 經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“一”號(hào)埴列） 其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)3現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：現(xiàn)金的期末余額減現(xiàn)金的期初余額加口:現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增

10、加額企業(yè)會(huì)計(jì)制度與新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目對(duì)照表企業(yè)會(huì)計(jì)制度會(huì)計(jì)科目表新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目表3順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱順序號(hào)編號(hào)會(huì)計(jì)科目名稱一、資產(chǎn)類一、資產(chǎn)類11001現(xiàn)金11001庫(kù)存現(xiàn)金21002銀行存款21002銀行存款31009其他貨幣資金51015其他貨幣資金41101短期投資51102短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備91101交易性金融資產(chǎn)61111應(yīng)收票據(jù)111121應(yīng)收票據(jù)71131應(yīng)收賬款121122應(yīng)收賬款81151預(yù)付賬款131123預(yù)付賬款91121應(yīng)收股利141131應(yīng)收股利101122應(yīng)收利息151132應(yīng)收利息111133其他應(yīng)收款211231其他應(yīng)收款121141壞賬準(zhǔn)備221241壞

11、賬準(zhǔn)備131161應(yīng)收補(bǔ)貼款271321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)141201物資采購(gòu)281401材料采購(gòu)291402在途物資151211原材料301403原材料161232材料成本差異311404材料成本差異171243庫(kù)存商品321406庫(kù)存商品331407發(fā)出商品181244商品進(jìn)銷差價(jià)341410商品進(jìn)銷差價(jià)191251委托加工物資351411委托加工物資201221包裝物361412包裝物及低值易耗品211231低值易耗品221241自制半成品231261委托代銷商品241271受托代銷商品261281存貨跌價(jià)準(zhǔn)備421461存貨跌價(jià)準(zhǔn)備271291分期收款發(fā)出商品281301待攤費(fèi)用遞延收益-未

12、實(shí)現(xiàn)融資收益441501持有全到期投資451502持有全到期投資減值準(zhǔn)備461503可供出售金融資產(chǎn)291401長(zhǎng)期股權(quán)投資471511長(zhǎng)期股權(quán)投資301402長(zhǎng)期債權(quán)投資311421長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備481512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備321431委任貸款491521投資性房地產(chǎn)501531長(zhǎng)期應(yīng)收款511541未實(shí)現(xiàn)融資收益331501固定資產(chǎn)531601固定資產(chǎn)341502累計(jì)折舊541602累計(jì)折舊351505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備551603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備361603在建工程561604在建工程371601工程物資571605工程物資381605在建工程減值準(zhǔn)備581609在建工程減值準(zhǔn)備39

13、1701固定資產(chǎn)清理591606固定資產(chǎn)清理431801無(wú)形資產(chǎn)661701無(wú)形資產(chǎn)671702累計(jì)攤銷441805無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備681703無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備691711商譽(yù)451815未確認(rèn)融資費(fèi)用461901長(zhǎng)期待攤費(fèi)用701801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用711811遞延所得稅資產(chǎn)471911待處理財(cái)產(chǎn)損溢731901待處理財(cái)產(chǎn)損溢一、負(fù)債類482101短期借款742001短期借款812101交易性金融負(fù)債492111應(yīng)付票據(jù)832201應(yīng)付票據(jù)502121應(yīng)付賬款842202應(yīng)付賬款512131預(yù)收賬款852205預(yù)收賬款522141代銷商品款2314代銷商品款532151應(yīng)付工資862211應(yīng)付

14、職工薪酬542153應(yīng)付福利費(fèi)552171應(yīng)交稅金872221應(yīng)交稅費(fèi)562176其他應(yīng)交款882231應(yīng)付利息572161應(yīng)付股利892232應(yīng)付股利582181其他應(yīng)付款902241其他應(yīng)付款962314代理業(yè)務(wù)負(fù)債972401遞延收益592301長(zhǎng)期借款982501長(zhǎng)期借款602311應(yīng)付債券992502應(yīng)付債券612321長(zhǎng)期應(yīng)付款1042701長(zhǎng)期應(yīng)付款1052702未確認(rèn)融資費(fèi)用1062711專項(xiàng)應(yīng)付款622211預(yù)計(jì)負(fù)債1072801預(yù)計(jì)負(fù)債1082901遞延所得稅負(fù)債632191預(yù)提費(fèi)用642201待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)值652331專項(xiàng)應(yīng)付款662341遞延稅款四、所有者權(quán)益類67310

15、1實(shí)收資本（或股本）1154001實(shí)收資本683103已歸還投資693111資本公積1164002資本公積703121盈余公積1174101盈余公積713131本年利潤(rùn)1194103本年利潤(rùn)723141利潤(rùn)分配1204104利潤(rùn)分配1214201庫(kù)存股五成本類734101、生產(chǎn)成本1225001生產(chǎn)成本744105制造費(fèi)用1235101制造費(fèi)用1245103待攤進(jìn)貨費(fèi)用754107勞務(wù)成本1255201勞務(wù)成本1265301研發(fā)支出六損益類765101主宮業(yè)務(wù)收入1306001主宮業(yè)務(wù)收入775102其他業(yè)務(wù)收入1366051其他業(yè)務(wù)收入1386101公允價(jià)值變動(dòng)損益785201投資收益1396111投資收益795203補(bǔ)貼收入805301 營(yíng)業(yè)外收入1436