工程項目部財務管理制度資料

1、精品文檔 財務治理制度 第一章 總 就 第一條 財務工作是一項政策性強, 規(guī)范性高的工作； 特別是公 司體制改革后,要求項目成本細化核算,留意效益,充分發(fā)揮核算和 監(jiān)督的職能； 項目部在執(zhí)行財政部, 公司等有關財務治理規(guī)定的基礎 上,結合項目部詳細情形,特制定本規(guī)定； 其次條 項目部財務治理的基本任務是做好各項財務收支方案, 把握,核算,分析和考核工作,努力提高經濟效益； 第三條 項目部財務治理的基本原就是建立健全項目內部財務管 理制度,做好財務治理基礎工作,照實反映項目財務狀況,保證項目 利益不受缺失； 其次章 工程成本把握治理制度 項目部對各施工工程單獨核算成本,分別對其進行成本監(jiān)督控 制

2、,上報考核,執(zhí)行公司有關文件進行獎懲； 第四條 人工費用的治理 1.工程實行勞動定額承包發(fā)放職工獎金的方法；詳細是：第一由 工程辦按月編制工程節(jié)點方案,經勞辦按此節(jié)點編制工作量勞動定 額,該節(jié)點各施工隊完成后經工程辦認可后, 經勞辦按其承包價供應 獎金支配方案,經項目經理批準后交財務辦執(zhí)行； 2. 職工工資按月足額發(fā)放； 項目每月 10 日結清上月臨時用工費 用； 3 . 財務部門對各施工工程的人工費單獨核算, 分工程進行分析, 提出反饋信息； 精品文檔 第 1 頁,共 10 頁精品文檔 第五條 材料費用的把握 工程材料分甲方材料, 托付選購材料, 自購材料三類核算； 財務 在每月 22 日進

3、行材料出入庫核簽工作,對前期材料出入庫未準時辦 理手續(xù)的,財務不予辦理后期材料相關業(yè)務；在辦理出入庫手續(xù)時, 應分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)分； 1. 甲方材料： （ 1）材料入庫：甲方轉帳時,應詳細查看每一張料單,準時清 退不應由我方承擔的材料費, 供應辦據此料單辦理入庫手續(xù)； 同時在 每月甲方轉帳材料入帳后,建立材料明細臺帳； （ 2）材料消耗：工程領料填寫耗料單,注明領料單位名稱,工 程名稱,施工用途等；各施工隊領料不得超過材料預算定額,對施工 隊節(jié)超的材料費,按 xx 項目部物資器材治理制度有關規(guī)定處理； 2. 托付選購材料： 選購入庫：供應辦建立甲方審批的選購明細表臺帳和供應 實

4、際選購臺帳；非正常緣由選購價格,數量高于審批價格,數量,財 務不予付款； 對托付材料有價差的, 經財務統計核實后按項目有關規(guī) 定對相關人員進行嘉獎； 3. 自購材料： （1）項目的購貨業(yè)務應統一歸口由供應部門負責辦理,其他人 員未經授權不得兼辦, 購貨和付款業(yè)務一般按請購訂貨到貨驗 收付款等程序辦理； （2）供應部門依據生產經營需要和庫存情形編制選購方案,對 方案選購訂貨要簽訂合同或訂貨單； 合同訂單要求條款清楚, 責任明 確內容全面,按合同承付貨款有據,拒付有理； （ 3）市場臨時選購,由使用部門依據需求提出“請購單” ,由 精品文檔 第 2 頁,共 10 頁精品文檔 申請部門負責人簽字,

5、經主管經理審核, 項目經理簽字后交供應部門 辦理；選購到貨, 要由倉庫進行數量和質量驗收,并由倉庫保管員及 供應部門負責人在驗收單上簽章；全部購貨業(yè)務做到：質量好,價格 低,數量清,供貨準時,運輸便利,就地就近； （ 4）購貨付款手續(xù)不論是方案合同仍是市場臨時選購,均由供 應部門辦理,按規(guī)定到財務部門辦理請款付款手續(xù)；到貨驗收后,經 辦人將審核無誤的請購單, 驗收單,入庫單,發(fā)票經項目經理簽字后, 到財務部門辦理審核報銷轉帳手續(xù)；付材料款須扣不少于 5%的材料 質保金,待該批材料用于工程,被的確無材料質量問題時,財務辦給 予結清；財務部門仍應依據供應部門供應的單據把握購貨業(yè)務的請 款,報銷及在

6、途物資的情形； （ 5）工程領料須完整照實填寫耗料單；特別對外部各參戰(zhàn)單位 （如租賃分公司） 領料須填寫單位名稱, 領料本人及該單位領料主管 簽字,詳細工程用途等內容,便于后期轉帳與結算； （ 6）供應部門要準時辦理出,入庫手續(xù),登記帳冊 , 每月 22 日 財務進行材料核簽； （ 7） 依據項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定, 供應辦要對丟 失,損壞,鋪張等情形進行核實,并開具賠償通知單上交財務辦從收 入中扣除； （ 8）依據情形辦理退庫手續(xù)；已退甲方的材料,須準時辦理退 庫手續(xù),以沖減項目成本； 4對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和把握,應由生產部門 和財務部門及相關部門建立成本責任制； 嚴

7、格成本費用的開支范疇和 開支標準,節(jié)約消耗,削減費用,降低成本；財務部門應建立成本控 制和成本核算制度； 精品文檔 第 3 頁,共 10 頁精品文檔 第六條 機械使用費用的治理 1. 內部租賃車輛： （ 1） 承租方承擔車輛費用,有燃油費,修理費（小修） ,過橋 費,司機出車補助費等；準時結算車輛臺班費用；其他機械修理費相 應轉帳的費用,均須本人確認,出租方車輛主管簽字；有承租方負責 的費用,須由承租方項目主管認可； （ 2）工程辦應分工程填寫使用內部車輛路單, 每月 20 日交財務 部進行機械費的核算； 2. 外部租賃車輛： （ 1） 外部租賃車輛必需訂立租賃合同, 明確臺班價格, 結算方

8、式,優(yōu)惠條款,單位名稱及帳號等,便于車輛臺班的結算； （ 2）工程辦應于用車當日填寫外用車輛任務單（與內部車輛路 單有明顯區(qū)分）填寫施工工程名稱,施工內容,使用時間,由使用單 位,工程辦負責人及生產經理簽字后, 每月 22 日交財務辦匯總結算； 第七條 間接費用的治理 1. 辦公費： （ 1） 辦公用品的購買： 項目綜合辦按月編制文銷雜品購買方案, 經項目經理審批后,統一購買；個人或部門在特別情形下須購買的, 必需經項目經理同意后方可購買； 文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手 續(xù),財務辦對出入庫文銷品進行核實,監(jiān)督；綜合辦負責治理辦公用 品的入庫領用治理； （ 2）通訊費： 執(zhí)行公司有關通訊費的規(guī)

9、定, 不再報銷電話費用； 2. 差旅費的有關規(guī)定： （ 1）項目出差人員須到經勞辦填寫差旅審批單,經項目經理同 意后,方可按此出差路線實行路途包干制； 精品文檔 第 4 頁,共 10 頁精品文檔 （ 2）項目出差人員路途包干標準按公司文件 （ xxxx 財字 202223 號）執(zhí)行,來回項目實行旅費包干制標準； 途費用一律不再報銷； xx xx 單程 260 元,路 （ 3）項目期間,因公發(fā)生旅費經項目經理批準后,方可報銷, 并按如下標準執(zhí)行,超出部分自理； 住宿費標準： a. 住宿費標準：經濟特區(qū)及海南省,處級及高級職稱 300 元/ 天,其它人員 220 元/ 天；一般地區(qū)：處級及高級職稱

10、 200 元/ 天,其 它人員 140 元/ 天； b. 公司外埠人員到公司辦事住頤君大廈 , 按 240 元/ 標準間； 補助費標準： a. 公司,分公司人員到項目出差的,一律實行工作餐制度；食 堂據綜合辦出具的用餐通知單和注明的標準支配客飯 （其標準為： 公 司級 30 元/ 天,處級 25 元/ 天,其他 12 元/ 天）；住勤期間沒有補助 費,只報銷路費,住宿費及路途補助； b. 工作人員到公司及項目工地范疇以外出差的,不分途中和住 勤, 每人每天伙食補助費標準：一般地區(qū) 定執(zhí)行； 車船費報銷標準： 30 元,特別地區(qū)按有關規(guī) a. 坐一般列車的規(guī)定：在 20：00次日 7：00 之間

11、,且行程時 間超過六小時的,或者連續(xù)乘坐火車時間超過 12 小時的,可購一般 臥鋪車票；符合乘坐臥鋪條件而未乘坐臥鋪的,賜予臥鋪補助,標準 為：乘坐火車慢車或直快列車的,按硬座票價的 快車的按其票價的 50%發(fā)給； 60%發(fā)給；乘坐特別 b. 乘坐空調車規(guī)定如下：一般工作人員乘坐空調硬座達到上述 精品文檔 第 5 頁,共 10 頁精品文檔 規(guī)定時間的可按票價的 10%賜予臥鋪補助；對購買空調臥鋪的按同程 一般車標準報銷,特別情形須經項目經理批準； c. 坐一般車軟臥或空調車軟臥的,按同程一般火車相應的標準 報銷,超過部份自理； d. 項目部工作人員一般不得乘坐出租車；情形特別確需乘坐出 租車,

12、報銷時,必需在出租車票上注明乘車緣由,凡未按此注明的, 財務不予報銷； 3. 公司對招待費實行了嚴格的考核制度；嚴禁利用公款內部招 待；招待外部客人的,先到綜合辦填寫外招申請單,經項目經理批準 后方可招待；報銷時不得超過批準招待額度； 4. 司機報銷路橋費應與“行車任務單”相匹配； 第三章 資金治理制度 第八條 項目資金是公司資金的一部份, 各單位使用資金必 須接受公司的統一調配,必需執(zhí)行公司制度； 1,財務辦公室負責項目一切資金的收支活動,全力保證項目生 產正常開支；出納員應準時核對,日清月結,做到萬無一失； 2,項目資金的治理 （ 1） 項目實行資金支出一支筆審批制度（數額較大的開支, 要

13、經班子爭辯通過） ；項目經理不在的,由其指定的負責人在受權范 圍內代理行使； （2）在財務部門設置專職出納員,負責辦理貨幣資金（現金, 銀行存款）的收付業(yè)務；會計不得兼任出納；出納不得兼任其他業(yè)務 工作,除登記現金,銀行存款日記賬外,不得保管憑證和其他賬目； （3）全部現金和銀行存款的收支,都必需先通過會計審核原始 精品文檔 第 6 頁,共 10 頁精品文檔 憑證無誤后填制收付款憑證； 然后由出納檢查所屬原始憑證是或完整 后辦理收付款； （4）依據國家現金治理規(guī)定,庫存現金只能用于工資性支出, 個人福利勞保支出,農副產品收購,差旅費,零星開支,備用金及銀 行存款結算金額起點以下的小款項；庫存現

14、金限額為 50,000 元,每 日的現金結存數,不得超過核定地限額；不準以白條抵庫存,不準坐 支；企業(yè)單位之間的經濟往來,一般應通過銀行進行轉帳結算；不準 出借銀行賬戶和套取現金； （5）支票付款必需經過兩人或兩人以上的簽章方為有效,支票 和財務專用章必需分別掌管, 不得由一人包辦； 必需按次序號簽發(fā)支 票,簽發(fā)支票在支票備查簿上簽名登記； 不準簽出空頭支票和遠期支 票,不準套取銀行信用； （6）項目部不得支出公司限制的或者正常生產經營以外的貨幣 資金；情形特別的,必需按公司有關程序申請批準后方可辦理； （ 7） 工程款撥付的規(guī)定：分包單位須訂立分包合同且通過公 司審核；分包單位付款時填寫撥款

15、申請單（一式兩份） ,經工程,技 術部門確認工程量后,由經勞辦出具撥款看法,經項目經理同意后, 財務部門方可撥付,但不得超過合同額的 85%；待工程結算扣除水電 費,治理費等后,扣留 5%的工程質保金； （8）項目財務,安全保衛(wèi)等人員應提高安全意識,財務存取現 金須用車輛前往銀行,金額較大的,須同安全保衛(wèi)人員一同辦理,以 保證安全地存取現金； 3,資金的使用 精品文檔 第 7 頁,共 10 頁精品文檔 （ 1） 加強資金治理,提高項目資金使用效率；公司按實際占用流淌資金按 月 5收取資金占用費； （2）項目資金用于項目部生產經營范疇內的業(yè)務,個人緣由一 律不予借款； （3）職工借款須按項目正常

16、程序辦理借款 續(xù),但必需在本月工資發(fā)放前到財務部門報帳； 其借款； 包括現金及支票 手 否就從本月工資中扣 （4） 支票 現金 借用 : 簽發(fā)支票先由經辦人填寫支票借用單, 經項目經理批準,財務部門把握額度后方可填發(fā)；未使用的支票,經 辦人須在三日內交回,已使用的支票,須在五日內到財務部門核銷, 否就不予下一張支票的辦理；在此期間,經辦人須安全保管支票,否 就造成的直接或間接缺失由個人負擔； 第四章 其它治理制度 第九條 按公司醫(yī)療費報銷規(guī)定 ,項目不予報銷職工醫(yī)療費 用； 第十條 按公司統一要求實行財務電算化； 原始憑證, 帳冊,會 計報表等大量的財務數據都儲存于財務微機, 為確保安全與保密, 操 作人員未經授權,不得上機操作；不得將來歷不明的光盤,軟盤在本 微機上使用, 不得在財務微機玩玩耍； 違者承擔財務數據丟失的一切 后果； 第十一條 財務辦對項目的經濟活動進行核算,監(jiān)督及統計上 報,要求各部門按時報送相關報表及資料；逾期未報者,造成項目, 精品文檔 第 8 頁,共 10 頁精品文檔 公司經濟,統計數據偏差的相關部門承擔其責任；詳細如下： 1.