投資控制管理辦法

1、投資控制管理辦法1.總則1.1目的和依據(jù)為加強(qiáng)公司資金管控，保證資金安全、提高資金使用效率，依照國家相關(guān)法律法規(guī)、參照中建股份和六盤水市住投公司資金管理規(guī)定，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，特制定本管理辦法。1.2適用范圍本辦法是公司開展投資管理工作的準(zhǔn)則。1.3投資管理原則投資收益為本,合理控制投資成本，嚴(yán)格投資使用計(jì)劃。 1.4管理范圍管理范圍包括公司經(jīng)營活動和非經(jīng)營活動產(chǎn)生的一切投資業(yè)務(wù)及其相關(guān)業(yè)務(wù)。1.4.1投資資金收入項(xiàng)目資本金、中央專項(xiàng)財(cái)務(wù)補(bǔ)貼、各項(xiàng)獎勵(lì)等；借款收入：包括銀行借款、內(nèi)部借款、票據(jù)款等；其他收入：包括投資收益、保證金收入、租金收入、廢舊物資及設(shè)備處置收入、罰沒收入以及其他相關(guān)收入

2、。1.4.2投資資金支出工程款、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、咨詢費(fèi)、勘察費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、深基坑檢測費(fèi)、運(yùn)營維護(hù)費(fèi)、材料物資款、設(shè)備款、繳納稅費(fèi)、管理（間接）費(fèi)用支出等；借款支出：包括歸還借款支出、利息支出、兌付到期票據(jù)支出等；其他支出：保證金支出以及職工薪酬和其他一切相關(guān)資金支出。2.管理體系2.1責(zé)任體系2.1.1投資管理負(fù)責(zé)人公司董事長（或總經(jīng)理）為投資管理的第一責(zé)任人。分管財(cái)務(wù)資金工作的主管領(lǐng)導(dǎo)，為資金綜合管理的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織、實(shí)施和監(jiān)督本公司的資金管理工作。公司財(cái)務(wù)資金部作為資金業(yè)務(wù)歸口管理部門，按照相應(yīng)的管理職能開展各類資金管理業(yè)務(wù)。2.2監(jiān)督機(jī)制2.2.1公司投資活動均以本辦法為

3、準(zhǔn)則。 2.2.2公司董事長（或總經(jīng)理）負(fù)責(zé)全司資金管控，負(fù)責(zé)管理授信申辦、票據(jù)信用證申辦、借款申辦、保函申辦、融資擔(dān)保等帶息負(fù)債業(yè)務(wù)工作。2.2.3公司要定期填報(bào)預(yù)算、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析報(bào)告，接受董事會、監(jiān)事會的指導(dǎo)、督促、檢查。2.2.4公司要建立健全現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的會計(jì)處理程序和內(nèi)部控制制度，堅(jiān)持“錢賬分管”的內(nèi)部牽制原則，不相容職責(zé)必須進(jìn)行分離、制約和監(jiān)督。2.2.5資金管理的關(guān)鍵崗位執(zhí)行回避制度，公司負(fù)責(zé)人的直系親屬不得擔(dān)任本公司的會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員。會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的直系親屬不得在本公司會計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。2.2.6貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行授權(quán)制度和審批批準(zhǔn)制度，

4、并按照規(guī)定的權(quán)限和程序辦理資金業(yè)務(wù)。3投資管理3.1選擇符合公司投資方向的項(xiàng)目。3.2在符合公司投資方向的項(xiàng)目中選擇具有較好投資收益的項(xiàng)目。3.3上報(bào)公司董事會研究決定項(xiàng)目的投資。4融資管理4.1授信業(yè)務(wù)管理4.1.1為了加強(qiáng)授信管理，公司只允許向優(yōu)質(zhì)銀行辦理授信和融資業(yè)務(wù)，不允許向履約能力和合作信譽(yù)較差的銀行和其他社會融資機(jī)構(gòu)辦理授信和融資業(yè)務(wù)。4.1.2公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)公司的授信業(yè)務(wù)辦理工作，未經(jīng)允許不得辦理授信業(yè)務(wù)。4.1.3公司財(cái)務(wù)資金部應(yīng)根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，資金狀況以及已有授信情況，編制授信計(jì)劃，報(bào)公司董事會審批同意后，方可執(zhí)行。4.1.4辦理授信業(yè)務(wù)需提供擔(dān)保的應(yīng)謹(jǐn)慎辦理，杜絕

5、現(xiàn)金擔(dān)保。4.1.5公司整體授信額度使用應(yīng)控制在投資總額缺口部分以內(nèi)。4.1.6公司財(cái)務(wù)資金部根據(jù)授信情況，登記授信業(yè)務(wù)臺賬。4.2銀行貸款管理4.2.1銀行貸款包括流動資金貸款、中長期貸款、項(xiàng)目貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款等。4.2.2公司銀行貸款業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)資金部具體負(fù)責(zé)，以適度籌措，注重風(fēng)險(xiǎn)防范為原則。4.2.3公司銀行貸款用于綜合管廊建設(shè)。4.2.4公司銀行貸款業(yè)務(wù)必須執(zhí)行董事會的相關(guān)決議。5.資金管理5.1公司發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除了按照資金管理制度規(guī)定可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行辦理結(jié)算。5.2未經(jīng)批準(zhǔn)，公司不得擅自開立銀行賬戶，嚴(yán)禁出借銀行賬戶和公款存入個(gè)人賬戶。5.3嚴(yán)禁設(shè)立小金庫

6、、賬外資金和公款私存。5.4公司不得向系統(tǒng)外公司或個(gè)人提供委托貸款、拆借資金以及不得提供擔(dān)保。5.5未經(jīng)公司同意，嚴(yán)禁從事期貨、證券、黃金、金融衍生品等高風(fēng)險(xiǎn)性投資業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁購買高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。5.6收到外公司開具的銀行支票及相關(guān)憑證須及時(shí)送存開戶銀行進(jìn)賬。5.7收到銀行匯款后，財(cái)務(wù)資金部根據(jù)收入的原始單據(jù)通知業(yè)務(wù)主辦人員提供相應(yīng)的資料，核實(shí)后進(jìn)行賬務(wù)處理。5.8 對于發(fā)生的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，出納人員需及時(shí)結(jié)出銀行存款余額，并登記銀行日記賬。5.9公司應(yīng)定期向董事會上報(bào)銀行賬戶統(tǒng)計(jì)表銀行賬戶基礎(chǔ)情況表，如實(shí)反映銀行賬戶變動情況和賬戶資金余額。6.投資資金預(yù)算、投資成本控制管理投資資金預(yù)算可分為資金

7、總預(yù)算、年度預(yù)算等。6.1管理原則及管理體系6.1.1管理原則：統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級負(fù)責(zé)；歸口協(xié)調(diào)、流程管控；以收定支、集中調(diào)劑。6.1.2資金預(yù)算組織體系：6.1.2.1公司總經(jīng)理為資金預(yù)算、成本控制第一責(zé)任人。6.1.2.2公司資金預(yù)算辦公室，由商務(wù)合約部牽頭，財(cái)務(wù)資金部、工程管理部、工程技術(shù)部、綜合辦公室、投資管理部配合。負(fù)責(zé)匯總、復(fù)核、初審公司資金預(yù)算；負(fù)責(zé)整理下發(fā)經(jīng)批復(fù)的預(yù)算；負(fù)責(zé)組織資金預(yù)算會議等。6.1.2.3公司資金執(zhí)行辦公室，由財(cái)務(wù)資金部牽頭，合約部、工程部、綜合辦公室、工程技術(shù)部、投資管理部等部門配合。負(fù)責(zé)對上期資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析；負(fù)責(zé)執(zhí)行批復(fù)后的資金支出預(yù)算；負(fù)責(zé)資金預(yù)算

8、收款的落實(shí)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等。6.1.2.4公司資金預(yù)算管理委員會負(fù)責(zé)審批項(xiàng)目資金預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。6.1.2.5公司財(cái)務(wù)資金部要及時(shí)與商務(wù)、工程等部門就資金預(yù)算、月結(jié)成本等工作相互配合形成聯(lián)動。6.2年度資金預(yù)算6.2.1年度預(yù)算編制原則：積極穩(wěn)妥，留有余地，既要發(fā)揮積極性，又要堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展，實(shí)事求是的原則。以本公司中長期計(jì)劃、經(jīng)營方針、目標(biāo)為基礎(chǔ)，以項(xiàng)目為依據(jù)。6.2.2年度預(yù)算應(yīng)包括報(bào)告年度指標(biāo)預(yù)測依據(jù)及影響指標(biāo)完成的重大事項(xiàng)說明、預(yù)算年度指標(biāo)安排及所要采取的確保指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要措施以及需要向上一級預(yù)算主管公司反映的其他問題。6.3資金預(yù)算的控制對已經(jīng)下達(dá)的預(yù)算，公司不得隨意調(diào)整。如遇變

9、化需要調(diào)整預(yù)算的，上報(bào)增補(bǔ)預(yù)算，就調(diào)整內(nèi)容和原因作出說明，由公司資金預(yù)算管理委員會審批后執(zhí)行。6.4資金預(yù)算分析公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按月組織召開預(yù)算執(zhí)行分析會，形成書面分析資料報(bào)公司資金管理辦公室。6.5資金預(yù)算其他要求6.5.1董事會對公司的資金預(yù)算賦有審查、批準(zhǔn)的權(quán)力。6.5.2公司資金預(yù)算管理委員會和辦公室嚴(yán)格執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算。6.5.3公司上報(bào)的資金預(yù)算應(yīng)包括簽字蓋章資金預(yù)算表及編制說明、會議紀(jì)要等資料。6.6投資成本控制管理嚴(yán)格按照公司工程款審核支付控制管理辦法、工程變更管理辦法、合同管理辦法、招標(biāo)采購管理辦法、費(fèi)用報(bào)銷管理制度、資金管理制度工程質(zhì)量管理辦法公司授權(quán)體系執(zhí)行辦法、辦公用品采購管理制度安全管理及突發(fā)事件應(yīng)急處理管理制度等要求執(zhí)行。7.違反資金管理處罰規(guī)定有下列行為之一的，對公司董事長、總經(jīng)理、總會計(jì)師給予500-2000元經(jīng)濟(jì)制裁，累犯加倍。（1）未經(jīng)公司批準(zhǔn)坐支資金收入或超計(jì)劃支付的；（2）未按期歸還到期票據(jù)。8.附則8.1解釋與修訂8.1.1本辦法如與國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程相抵觸時(shí)，執(zhí)行國家法律、行政法規(guī)或規(guī)范性文件以及公司章程的規(guī)定。8.1.2