《中級財務會計》課程實驗資料

1、實驗一 貨幣幣資金核算一、 實驗目的的通過實驗使學生生熟悉銀行結結算方式和賬賬務處理。二、 實驗要求求 1. 根據發(fā)生生的經濟業(yè)務務，填寫所需需的結算憑證證。2. 分別為收收、付款單位位編制有關業(yè)業(yè)務的記賬憑憑證。三、 實驗資料料1. 收付款企企業(yè)名稱、開開戶銀行、賬賬號、納稅人人登記號。(1) 收款企企業(yè)名稱：工工商行三江市市潤民軸承廠廠開戶銀行：光華華分理處賬號：100226324997納稅人登記號：144566323688849277(2) 付款企企業(yè)名稱：迪迪化市北方機機械工程廠 開戶銀行：工商行淮西西辦 賬號：411102623387 納稅人登記記號：2311164566800799

2、362. 20077年9月發(fā)生下述述經濟業(yè)務： 9月100日三江市潤民民軸承廠銷售售給迪化市北北方機械工程程廠A軸承1100件，每件單單價500元，貨貨款金額為550 0000元，增值稅稅金額為8 500元，按購購銷單位雙方方約定以銀行行匯票結算方方式付款。3. 實驗用原原始憑證如下下：中國工商銀行 匯 票 申申 請 書（存存根） 1 申請日期：200 年 月 日 第0886號申請人收款人賬 號或住址賬 號或住址兌付地點 兌付行匯款用途此聯(lián)申請人留存匯款金額此聯(lián)申請人留存人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分備 注： 科 目 對方方科目 財務務主管： 復核核： 經辦：中國工商銀行 匯 票 申申 請

3、 書（支支款憑證） 2 申請日期：200 年 月 日 第0886號申請人收款人賬 號或住址賬 號或住址兌付地點 兌付行匯款用途此聯(lián)是簽發(fā)行辦理匯票的付出傳票匯款金額此聯(lián)是簽發(fā)行辦理匯票的付出傳票人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分上列款項請在我我賬戶內支付付 科 目 對方方科目 （匯款人蓋蓋章） 轉賬賬日期： 年 月 日 復復核： 記賬賬：中國工商銀行 匯 票 申申 請 書（收收入憑證） 3 申請日期：200 年 月 日 第0886號申請人收款人賬 號或住址賬 號或住址兌付地點 兌付行匯款用途此聯(lián)由簽發(fā)行作匯出匯款收入傳票匯款金額此聯(lián)由簽發(fā)行作匯出匯款收入傳票人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分備

4、注： 科 目 對方方科目 （匯款人蓋蓋章） 轉賬賬日期： 年 月 日 復復核： 記賬： 出納：中國工商銀行銀 行 匯 票中國工商銀行銀 行 匯 票付 款 期 限壹 個 月1 匯票票號碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫)第369出票日期：貳零 年 月 日(大寫)此聯(lián)由出票行結清匯票時作匯出匯款借方憑證此聯(lián)由出票行結清匯票時作匯出匯款借方憑證代理付款行： 行號：收款人： 賬號：出票金額 人民民幣(大寫)實際結算金額人人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分申請人： 賬號號或住址： 出票行： 行號號： 科目（借）對方科目（貸）銷賬日期 年 月 日復核： 記賬：備注：_ 憑票付款出票行簽章中國工商銀行銀 行

5、 匯 票中國工商銀行銀 行 匯 票付 款 期 限壹 個 月2 匯票票號碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫)第369出票日期：貳零 年 月 日(大寫)此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件此聯(lián)代理付款行付款后作聯(lián)行往賬借方憑證附件代理付款行： 行號：收款人： 賬號：出票金額 人民民幣(大寫)實際結算金額人人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分申請人： 賬號號或住址： 出票行： 行號號： 密押：復核 記賬多 余 金 額額千百十萬千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章中國工商銀行中國工商銀行銀行匯票（解訖通知）付 款 期 限付 款 期 限壹 個 月3 匯票票號碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫)第

6、369出票日期：貳零 年 月 日(大寫)由簽發(fā)行作多余款貸方憑證由簽發(fā)行作多余款貸方憑證此聯(lián)兌付行兌付后隨報單寄簽發(fā)行，代理付款行： 行號：收款人： 賬號：出票金額 人民民幣(大寫)實際結算金額人人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分申請人： 賬號號或住址： 出票行： 行號號： 密押：復核 記賬多 余 金 額額千百十萬千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章中國工商銀行銀行匯票中國工商銀行銀行匯票（多余款收賬通知）付 款 期 限壹 個 月4 匯票票號碼出票日期：貳零 年 月 日(大寫)第369出票日期：貳零 年 月 日(大寫)此聯(lián)由簽發(fā)行結清多余款交匯款此聯(lián)由簽發(fā)行結清多余款交匯款代理付款行： 行

7、號：收款人： 賬號：出票金額 人民民幣(大寫)實際結算金額人人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分申請人： 賬號號或住址： 出票行： 行號號： 密押：復核 記賬多 余 金 額額千百十萬千百十元角分備注：_ 憑票付款出票行簽章 匯 款 進進 賬 單（存存 查） 收款單位全 稱銀行轉賬日期 年 月 日開戶銀行賬號 下列匯票票共 張請審核核后轉入本單單位賬戶結算金額合計人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分匯出行名匯票號碼原 匯 票 金金 額結 算 金 額額 （銀行行蓋章）千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分單位待收后作為收款通知此聯(lián)由銀行受理蓋章后退還收款交存日期 年年 月月 日日 字第第 單位待收后

8、作為收款通知此聯(lián)由銀行受理蓋章后退還收款 匯 款 進進 賬 單（收收入傳票） 收款單位全 稱銀行轉賬日期 年 月 日開戶銀行賬號 下列匯票票共 張請審核核后轉入本單單位賬戶結算金額合計人民幣（大寫）千百十萬千百十元角分匯出行名匯票號碼原 匯 票 金金 額結 算 金 額額 （銀行行蓋章）千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分附件 張此聯(lián)由銀行代收入傳票交存日期 年年 月月 日日 字字第 附件 張此聯(lián)由銀行代收入傳票山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證26000722140 記 賬 聯(lián) NNo.0333636266第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證開票日期：200

9、 年 月 日 購貨單位名 稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號： 密碼區(qū)10565225*411 03363362601-253000548444784263貨物或應稅勞務名稱合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額價稅合計(大 寫) (小寫) 銷貨單位名 稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：備注：收款人： 復核： 開票票人： 銷銷貨單位：(章)山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 發(fā) 票 聯(lián) NNo.0333636266開票日期：200 年 月 日 購貨單位名 稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號： 密碼區(qū)10565225*411 03

10、363362601-253000548444784263貨物或應稅勞務名稱合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證價稅合計第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證(大 寫) (小寫) 銷貨單位名 稱：納稅人識別號：地址、電話：開戶行及賬號：備注：收款人： 復核核： 開票票人： 銷貨貨單位：(章章) 實驗二 存貨貨核算 一、 實驗目的的 通過實驗使學生生了解購入存存貨時的基本本原始憑證，熟熟悉存貨按實實際成本計價價核算的程序序，掌握存貨貨按實際成本本計價核算的的方法。 二、 實驗驗要求 1.根據發(fā)生的的經濟業(yè)務，填填寫有關原始始憑證。2.根據收料業(yè)業(yè)務編制記賬賬憑證。

11、3.按全月一次次加權平均法法計算出各種種材料平均單單位成本和發(fā)發(fā)出材料的實實際成本。4.編制“發(fā)料料憑證匯總表表”，據以編制制記賬憑證。 三、 實驗驗資料 泰山電電車線廠材料料按實際成本本計價核算，22007年4月份有有關材料核算算的資料如下下：1.有關總賬和和明細賬的月月初余額：(1) 有關總賬的的月初余額：賬戶原材料月初余額825537.70 （2）原原材料明細分分類賬的月初初余額：材料編號材料名稱規(guī)格計量單位結存數(shù)量單位成本金額1101電解銅板1#噸1826550.220477903.601102電解鋁錠A000噸2215801.555347634.102.2007年年4月份發(fā)生生的有關

12、經濟濟業(yè)務如下：(1) 4月11日，沖銷上月月暫估料款。收 料料 單 供貨單位： 編號：10001發(fā)票號碼： 20007年4月月1日 收料料倉庫：名稱單位數(shù)量實際成本計劃成本 = 2 * GB3 = 2 * GB3 財 會應收實收單價金額運費合計單價合計8212 0000倉庫主管： 驗收：陳華華 經經辦人：王曉曉麗 制單單： 宋佳佳佳 （2）4月4日日，領料。限 額 領 料料 單領料單位：加工工車間 編號號：限領1用途：生產銅電電車線 2007年年4月 發(fā)料倉庫：2號庫材料類別材料編號材料名稱及規(guī)格計量單位全月領用限 額實際領用備注數(shù)量單位成本金額原材料11011#電解銅板噸30日期請 領實

13、發(fā)退 回限 額結 余數(shù)量負責人簽字數(shù)量發(fā)料人簽字領料人簽字數(shù)量收料人簽字退料人簽字4.48李華8王平張明合計生產計劃部門負負責人： 章章敏 供應應部門負責人人：陳燁 倉庫負負責人：魏偉偉限 額 領 料料 單領料單位：加工工車間 編號號：限領2用途：生產鋁合合金電車線 20007年4月 發(fā)料倉倉庫：3號庫庫材料類別材料編號材料名稱及規(guī)格計量單位全月領用限 額實際領用備注數(shù)量單位成本金額原材料1102A000電解鋁鋁錠噸30日期請 領實 發(fā)退 回限 額結 余數(shù)量負責人簽字數(shù)量發(fā)料人簽字領料人簽字數(shù)量收料人簽字退料人簽字4.410李華10王平張明合計生產計劃部門負負責人： 章章敏 供應應部門負責人人

14、：陳燁 倉庫負負責人：魏偉偉（3）4月5日日，承付貨款款。托收憑證(付款款通知) 5 委托日期：2007年年3月25日日 托收收號碼：2663509業(yè)務類型委托收款(郵郵劃、電劃)托收收承付(郵劃、電劃)付款人全 稱泰山電纜公司收款人全 稱江陵市江安冶煉煉公司賬號或地址68036622056466578賬號或地址83001600056800689開戶行工行青工路支行行開戶行工行二環(huán)路支行行金 額人民幣(大寫) 捌拾壹萬零玖拾玖元壹角整億千百十萬億千百十元角分￥81009910款項內容貨款托收憑據名 稱發(fā)貨票附寄單證張數(shù)2張商品發(fā)運情況已發(fā)合同名稱號碼2365#備注：復核： 記賬：上列款項已劃回

15、回收入你方賬賬戶內收款人開戶銀行行簽章 年 月 日山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 發(fā) 票 聯(lián) NNo.0333636266開票日期：20007年 33 月 255 日 購貨單位名 稱：泰泰山電纜公司司納稅人識別號：385100020144566300地址、電話：西西安市 6656678893開戶行及賬號：市工行營業(yè)業(yè)部 1000302466559899密碼區(qū)10565225*411 03363362601-253000548444784263貨物或應稅勞務名稱電解銅板電解鋁錠合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額1#A000噸噸201026 8001

16、5 320536 0000.00153 2000.0017%17%91 120.0026 044.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證價稅合計第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證(大 寫)佰捌拾零萬陸陸仟叁佰陸拾拾肆元零角零零分 (小寫寫) ￥8006 3644.00銷貨單位名 稱：江江安冶煉公司納稅人識別號：321000564544389699地址、電話：江江陵市 88388544120開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行830001600056806689備注：收款人： 復核核： 開票票人： 銷貨貨單位：(章章)西安鐵路運輸公公司發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)聯(lián) 20007年 3 月 25 日 No.56323326發(fā)

17、站江陵到站西安站車種車號貨車標重鐵路發(fā)貨人裝裝車發(fā)貨人名稱江安冶煉公司施封號碼鐵路發(fā)貨人施施封住址江陵市電話鐵路貨車篷布號號碼收貨人名稱泰山電纜公司集裝箱號碼住址西安市電話經由運價里程781貨物名稱件數(shù)包裝貨物重量(噸)計費重量類項運價號運價率現(xiàn) 付發(fā)貨人確定鐵路確定費別金 額銅鋁303030240.13運費3 045.990裝費取送車費過秤費合 計303030合計￥3 045.90記事經辦人簽章： 李平中國人民保險公公司 江江陵 分分公司國內鐵路貨物運運輸保險憑證證 No 36585541被保險人：泰山山電纜公司 投保人人：江安冶煉公司貨物運單號碼貨物名稱件數(shù)重量中轉地目的地運輸工具保險金額

18、保險費率%保險費56323266銅、鋁西安市火車689 2000.001689.20（4）4月7日日，辦理銀行行匯票。中國工商銀行 匯 票 申申 請 書（存存根） 1 申請日期：20007年 4 月 7 日 第2210號申請人泰山電纜公司收款人江安冶煉公司賬 號或住址100302446559889賬 號或住址83001600056800689兌付地點江陵市兌付行工行支行匯款用途 購貨此聯(lián)申請人留存匯款金額此聯(lián)申請人留存人民幣(大寫) 貳拾拾柒萬元整千百十萬千百十元角分￥27000000備 注： 科 目 對方方科目 財務務主管： 復核核： 經辦：（5）4月8日日，4月5日付款款的材料驗收收入庫。

19、材料運雜費分配配表2007年4月月8日材料名稱分配標準運費保險費合計電解銅板202 030.660459.472 490.007電解鋁錠101 015.330229.731 245.003合 計303 045.990689.203 735.110收 料料 單 編號：33012供貨單位： 發(fā)票號碼： 20077年 4 月月 8日 收料倉庫：名稱單位數(shù)量實際成本計劃成本 = 2 * GB3 = 2 * GB3 財 會應收實收單價金額運雜費合計單價合計電解銅 板噸2020268005360002490.077538490.07倉庫主管： 驗收：鄭鵬鵬 經辦人：陳陳華 制單單： 宋佳佳佳 收 料料 單

20、 編號：33012供貨單位： 發(fā)票號碼： 20007年 4 月 8 日日 收料倉庫：名稱單位數(shù)量實際成本計劃成本 = 2 * GB3 = 2 * GB3 財 會應收實收單價金額運雜費合計單價合計電解鋁錠噸1010153201532001245.033154445.03倉庫主管： 驗收：鄭鵬鵬 經辦人：陳陳華 制單單： 宋佳佳佳 （6）4月188日領料。加加工車間領用用電解銅板55噸，電解鋁鋁錠7噸。補補登4月4日日限額領料單單。（7）4月199日，收料。山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 發(fā) 票 聯(lián) NNo.0333636266開票日期：20007年 44 月 1

21、99 日 購貨單位名 稱：泰泰山電纜公司司納稅人識別號：385100020144566300地址、電話：西西安市 6656678893開戶行及賬號：市工行營業(yè)業(yè)部 1000302466559899密碼區(qū)10565225*411 03363362601-253000548444784263貨物或應稅勞務名稱電解鋁錠合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額A000噸1515 200.00228 0000.0017% 38 760.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證價稅合計第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證(大 寫)佰貳拾陸萬陸陸仟柒佰陸拾拾零元零角零零分 (小寫寫) ￥2666 7600.00

22、銷貨單位名 稱：江江安冶煉公司納稅人識別號：321000564544389699地址、電話：江江陵市 88388544120開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行830001600056806689備注：收款人：陳娟 復復核： 李慧慧敏 開票票人：王大海海 銷貨貨單位：(章章)西安鐵路運輸公公司發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)聯(lián) 200 xx年 440 月19 日 No.855621100發(fā) 站江陵到 站西安站車種車號貨車標重鐵路發(fā)貨人裝裝車發(fā)貨人名稱江安冶煉公司施封號碼鐵路發(fā)貨人施施封住址江陵市電話鐵路貨車篷布號號碼收貨人名稱泰山電纜公司集裝箱號碼住址西安市電話經由運價里程781貨物名稱件數(shù)包裝貨物重量(噸)計費重量

23、類項運價號運價率現(xiàn) 付發(fā)貨人確定鐵路確定費別金 額鋁錠151515510.16運費1 612.880裝費取送車費過秤費合 計151515合 計￥1 612.80記事經辦人簽章： 李平中國人民保險公公司 江江陵 分分公司2007年4月月19日國內鐵路貨物運運輸保險憑證證 No 36585541被保險人：泰山山電纜公司 投保人人：江安冶煉公司貨物運單號碼貨物名稱件數(shù)重量中轉地目的地運輸工具保險金額保險費率%保險費85621100鋁錠西安市鐵路228 0000.001228.00復核：文章 簽章：李曉曉明 代理處處：中國工商銀行中國工商銀行銀行匯票（多余款收賬通知）付 款 期 限付 款 期 限壹 個

24、 月4 匯票票號碼出票日期：貳零零柒年伍月柒日(大寫)第出票日期：貳零零柒年伍月柒日(大寫)由簽發(fā)行作多余款貸方憑證由簽發(fā)行作多余款貸方憑證此聯(lián)兌付行兌付后隨報單寄簽發(fā)行，代理付款行： 行號：收款人：江安冶冶煉公司 賬號：833001600056800689出票金額 人民民幣(大寫)：貳拾柒萬萬元整實際結算金額人人民幣貳拾陸陸萬捌仟陸佰佰元捌角整(大寫)千百十萬千百十元角分￥26860080申請人： 泰泰山電纜公司司 賬號或住址址： 100300246555989出票行： 行號號： 密押：復核 記賬多 余 金 額額千百十萬千百十元角分￥139920備注：_ 憑票付款出票行簽章收 料料 單 編編

25、號：30112供貨單位：江安安冶煉公司 發(fā)票號碼：0333636226 22007年55月15日 收料倉庫：2號名稱單位數(shù)量實際成本計劃成本 = 2 * GB3 = 2 * GB3 財 會應收實收單價金額運雜費合計單價合計電解銅板噸1515152002280001727.99229727.9倉庫主管： 驗收：宋麗麗 經辦人： 王國華 制單： 李李東 （8）5月200日，領料。加工車間生產銅銅電車線領用用電解銅板115噸；生產產鋁合金電車車線領用電解解鋁錠10噸噸。補登4月月4日的領料料單。（9）5月311日，編制“發(fā)料憑證匯匯總表”，據以結轉轉發(fā)出材料實實際成本。 發(fā)料憑證匯總表表 2007年

26、5月月31日會計科目生產成本生產成本合 計原材料電解銅板電解鋁錠合 計實驗三 固定定資產核算一、 實驗目的的 通過實驗使學生生掌握固定資資產增加和減減少的賬務處處理，熟悉折折舊計算方法法。二、 實驗要求求 1.根據發(fā)生的的經濟業(yè)務，填填寫有關原始始憑證。2.根據提供的的有關原始憑憑證，編制記記賬憑證。三、 實驗資料料 (1) 12月月6日，向大大華公司購入入WHB-88型需要安裝裝的設備一臺臺，買價為1100000元，增增值稅為177000元。上海鐵路局運費費發(fā)票 36000023659986付款人單位或姓姓名： 2007年年12月6日日 No:2063556230原運輸票據年 月 日日第 號

27、辦理種別第二聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)快運第二聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)發(fā)站 海江到站 江陵陵1類車種車號集裝標重1600千克克貨物名稱件數(shù)包裝重量計費重量設備31類1 680 千千克1680千克克類別費率數(shù)量數(shù)額備注：運費33 306.000裝車費3120.00合計合計人民幣(大大寫)叁仟肆肆佰貳拾陸元元整 (小寫)￥33 426.00收款單位印章 經辦辦人：李長水水 中國國工商銀行電電匯憑證（回回單）普通 加加急 委委托日期20007年122月6日匯款人全稱江陵市江安工業(yè)業(yè)制品公司收款人全稱此聯(lián)匯出行給匯款人的回單大華公司此聯(lián)匯出行給匯款人的回單賬號83001600056800689賬號3002002222211

28、1160匯出地點山西省江陵市匯入地點山西省湖口市匯出行名稱工行二環(huán)路支行行匯入行名稱工行順德路支行行金額人民幣(大寫)壹拾貳萬零零肆佰貳拾陸陸元整千百十萬千百十元角分￥000單位主管：王冠冠會計：王斌復復核：劉成記賬：匯出行蓋章20 xx年122月8日山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 發(fā) 票 聯(lián) NNo.0333636266開票日期：200 xx年122月6日 購貨單位名 稱：江江陵市江安工工業(yè)制品公司司納稅人識別號：260066900866501266地址、電話：江路82262開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行 830001600056806689密碼區(qū)10565

29、225*411 03363362601-253000548444784263貨物或應稅勞務名稱加工設備合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額WHB-8臺1100 0000.001000000.00￥1000000.0017%17000.00￥170000.00第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證價稅合計第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證(大 寫)壹拾壹萬柒仟仟元整 (小寫) ￥117 000.000銷貨單位名 稱：湖湖口市大華設設備有限公司司納稅人識別號：260000232000258877地址、電話：五五化路5622號300226580開戶行及賬號：工行順德路路支行3000200222221

30、11160備注：收款人：常春月月 復核：黨明明明 開票票人：趙紫群群 銷銷貨單位：(章)山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 抵 扣 聯(lián)聯(lián) No.0333636226開票日期：200 xx年122月6日 購貨單位名 稱：江江陵市江安工工業(yè)制品公司司納稅人識別號：260066900866501266地址、電話：江路8662開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行83001600056800689密碼區(qū)53版15565225*411 03366362601-253000548444784263貨物或應稅勞務名稱加工設備合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額WHB-8臺1

31、100 0000.001000000.00￥1000000.0017%17000.00￥170000.00第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證價稅合計第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證(大 寫)壹拾壹萬柒仟仟元整 (小小寫) ￥1117 0000.00銷貨單位名 稱：湖湖口市大華設設備有限公司司納稅人識別號：260000232000258877地址、電話：五五化路5622號300226580開戶行及賬號：工行順德路路支行300020022222111160備注：收款人：常春月月 復核：黨黨明明 開票票人：趙紫群群 銷貨貨單位：（章章）（2）12月66日，支付WWHB-8型型設備安裝費費5 4000元。中

32、國工商銀行轉賬支票存根支票號碼： 0000384463附加信信息 出票日期 年年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會計本支票付款期十天中國工商銀行 轉賬支票票（晉） 0000384663出票日期(大寫寫) 年 月 日 付款行名稱稱：收款人： 出票人賬號號：人 民 幣 （大寫） 億千百十萬千百十元角分 用途 上列款項請從我賬戶內支付 復核 記記賬出票人簽章 山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 發(fā)發(fā) 票 聯(lián) No.1000362339開票日期：200 xx年122月6日 購貨單位名 稱：江江陵市江安工工業(yè)制品公司司納稅人識別號：2600669008665

33、01266地址、電話：江江陵市草橋路路68號6886822662開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行83001600056800689密碼區(qū)21密116444337*411 100036239901-441225655888544556291貨物或應稅勞務名稱安裝費合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額WHB-8臺14 615.3384615.338￥4615.3817%784.62￥784.622第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證價稅合計第三聯(lián) 發(fā)票聯(lián) 購貨方記賬憑證(大 寫)伍仟肆佰元整整 (小寫) ￥5 4000.00銷貨單位名 稱：江江陵市秦嶺設設備安裝公司司納稅人識別號：260055

34、0002662022地址、電話：呼呼中路12號號550022262開戶行及賬號：工行國盤路路支行300020020020323323備注：收款人：王二李李 復核：賀喜喜 開票人：汪國新 銷銷貨單位：（章章）山 西 省 增增 值 稅 專 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 抵抵 扣 聯(lián) No.1000362339開票日期：200 xx年122月6日 購貨單位名 稱：江江陵市江安工工業(yè)制品公司司納稅人識別號：260066900866501266地址、電話：江江陵市草橋路路68號6886822662開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行83001600056800689密碼區(qū)421密116444337*41

35、1 10036623901-441225655888544556291第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證貨物或應稅第二聯(lián) 抵扣聯(lián) 購貨方扣稅憑證勞務名稱安裝費合 計規(guī)格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額WHB-8臺14 615.3384615.338￥4615.3817%784.62￥784.622價稅合計(大 寫)伍仟肆佰元整整 (小寫) ￥5 4400.000銷貨單位名 稱：江江陵市秦嶺設設備安裝公司司納稅人識別號：2600550002662022地址、電話：呼呼中路12號號550022262開戶行及賬號：工行國盤路路支行300020020020323323備注：收款人：王二李李 復核核：

36、賀喜 開票人人：汪國新 銷貨單位位：（章） 固定資產驗驗收單 2007年122月10日 金額額單位：元資產編號資產名稱型號、規(guī)格或結構面積計量單位數(shù)量設備價值工程造價安裝費用附加費用合 計WHB-8臺1主要附屬設備資產來源使用年限制造廠商估計殘值制造日期折舊率使用部門復雜系數(shù)交驗部門： 設設備科 驗交人： 王華 接管部部門： 接接管人：陳燕燕主 管（2）12月119日，將不不需用的兩部部汽車出售。江陵市商業(yè)統(tǒng)一一發(fā)票 30002124444781客戶名稱：江安安工業(yè)制品公公司 200 xx年122月19日 NNo:0066626388項 目單位數(shù)量單價第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)金 額第 二 聯(lián) 發(fā)

37、 票 聯(lián)百十萬千百十元角分吉普車輛115 0001500000小客車輛112 0001200000合計金額（大寫寫）貳萬柒仟仟元整 (小寫)￥27 0000.00收款人：湯倩倩倩 復核：王田田武 單位蓋章章：中國工商銀行進進賬單（回單單） 12007年122月22 日日出票人全稱得樂公司收款人全稱江陵市江安工業(yè)業(yè)制品公司賬號50000066684444545賬號83001600056800689開戶銀行工行勝華路支行行開戶銀行工行二環(huán)路支行行金額人民幣（大寫）貳貳萬柒仟元整整億千百十萬千百十元角分￥2700000票據種類支票票據張數(shù)1開戶銀行簽章票據號碼362365998 復核：吳長長勝 記賬

38、賬：陳學深固定資產卡片（正正）名 稱吉普車資產編號型號（結構）規(guī)格制造商北京汽車集團出廠時間2000.122使用單位江陵市江安工業(yè)業(yè)制品公司出廠編號97840155624資金來源資產原值50 000列賬憑證啟用年月2001.1附 件驗收日期2001.1調撥轉移記錄讓售給得樂公司司折舊年限10報廢清理記錄預計殘值2 000中間停用記錄2003-20005預計清理費 折折舊記錄（背背） 折折舊方法：直直線法原值：50 0000元 預計計殘值：2 000元 年折舊率：9.6% 月折舊率：0.8%年份年折舊率年折舊額月折舊額累計折舊額年份年折舊率年折舊額月折舊額累計折舊額20019.6%4 80040

39、04 80020029.6%4 8004009 60020069.6%4 80040014 40020079.6%4 80040019 200固定資產卡片（正正）名 稱武漢130資產編號型號（結構）規(guī) 格制造商武漢汽車集團出廠時間1999.122使用單位江陵市江安工業(yè)業(yè)制品公司出廠編號52143622341資金來源資產原值48 000列賬憑證啟用年月1999.122附 件驗收日期1999.122調撥轉移記錄讓售給得樂公司司折舊年限10報廢清理記錄預計殘值1 920中間停用記錄2004-20006預計清理費折舊記錄（背） 折舊方方法：直線法法原值：48 0000元 預計計殘值：1 920元 年折

40、舊率：9.6% 月折舊率：0.8%年份年折舊率年折舊額月折舊額累計折舊額年份年折舊率年折舊額月折舊額累計折舊額20009.6%4 6083844 60820019.6%4 6083849 21620029.6%4 60838413 82420039.6%4 60838418 43220079.6%4 60838423 040（3）12月331日，計提提折舊。 固定定資產卡片 類別：房屋屋使用單位上月計提折舊額上月增加的固定定資產應計提提的折舊額上月減少的固定定資產應計提提的折舊額本月應計提的折舊額軸承分廠一分廠4 502160二分廠3 9381 000648三分廠5 4411 260701四分

41、廠5 549合計19 4302 4201 349打磨車間2 781機修車間2 034供汽車間1 622管理部門5 553合 計31 4202 4201 349主管： 審核： 制表： 實驗四 工資資核算一、 實驗目的的 通過實驗使學生生了解應付工工資核算的原原始依據，掌掌握工資會計計處理。 二、 實驗驗要求 1.根據發(fā)生的的經濟業(yè)務，填填寫有關原始始憑證。2.根據提供的的有關原始憑憑證，編制記記賬憑證。 三、 實驗資資料 （1）20077年12月220日，分配配本月工資。產產品生產工人人工資為333700元，其其中，甲產品品工時60小小時，乙產品品工時40小小時，丙產品品工時25小小時；基本生生

42、產車間管理理人員工資為為2000元；輔助生產人人員工資為33500元；管理部門人人員工資為110500元；銷售部門人人員工資為33000元。分分別按工資總總額的5%、66%、2%、88%、3%、22%、2.55%計提醫(yī)療療保險費、養(yǎng)養(yǎng)老保險費、失失業(yè)保險費、住住房公積金、職職工福利費、工工會經費和職職工教育經費費。應付職工薪酬工資費用用分配表年 月 日 金額單位：元應借賬戶分配標準(工時時)分配率分配金額基本生產成本小計制造費用輔助生產成本管理費用營業(yè)費用合 計財務主管： 審核：劉天 制單：應付職工薪酬附加費計計算表年 月 日 金金額單位：元元應借賬戶工資總額醫(yī)療保險費(55%)養(yǎng)老保險費(6

43、6%)失業(yè)保險費(22%)住房公積金(88%)職工福利費(33%)工會經費(2%)職工教育經費(2.5%)基本生產成本制造費用輔助生產成本管理費用營業(yè)費用合計財務主管： 審核核：劉天 制單：（2）20077年12月331日將計提提的工會經費費撥付公司工工會。（工會會的開戶銀行行為中國工商商銀行萬里分分理處，賬號號為3102245563321）中國工商銀行轉賬支票存根支票號碼： 0000384474附加信息 出票日期 年年 月 日收款人： 金 額： 用 途： 單位主管 會計本支票付款期十天中國工商銀行 轉賬支票票 (晉)0000384774出票日期(大寫寫) 年 月月 日 付款款行名稱：收款人：

44、 出票人人賬號：人 民 幣 (大寫) 億千百十萬千百十元角分 用途 上列款項請從我賬戶內支付 復核 記賬賬 出票人簽章 實驗五 營業(yè)業(yè)收入和銷售售稅費核算一、 實驗目的的 通過實驗使學生生熟悉銷貨方方使用的基本本原始憑證，掌掌握主營業(yè)務務收入、其他他業(yè)務收入以以及銷售產品品銷售稅附的的核算方法。二、 實驗要求求 1.根據發(fā)生的的經濟業(yè)務，填填寫有關原始始憑證。2.根據提供的的有關原始憑憑證，編制記記賬憑證。三、 實驗資料料 （1）12月221日，向田田野公司銷售售LD-1產品1000件，單價價為650元元，單位成本本為520元元，增值稅稅稅率為17%，款項已預預收。山 西 省 增增 值 稅 專

45、 用 發(fā)發(fā) 票26000722140 此此聯(lián)不作報銷銷，扣稅憑證證使用 Noo.300226016 開票日日期：20 xxx年12月月21日 購貨單位名 稱：田田野公司納稅人識別號：262222000411000144地址、電話：江江東五路411號256776756開戶行及賬號：工行山一支支行30002000002444778密碼區(qū)*加0154*435165-511*1156 266000722140+8*8+56-58-544*2222* 30026601601-20411414144010500622第一聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證貨物或應稅第一聯(lián) 記賬聯(lián) 銷貨方記賬憑證勞務名稱模具合 計規(guī)

46、格型號單 位數(shù) 量單 價金 額稅率稅 額LD-1件100650.0065 000.00￥65 0000.0017%11 050.00￥11 0500.00價稅合計（大 寫）柒萬陸仟零伍伍拾元整 (小寫) ￥76 050.000銷貨單位名 稱：江江陵市江安工工業(yè)制品公司司納稅人識別號：260066900866501266地址、電話：江江陵市草橋路路68號6886822662開戶行及賬號：工行二環(huán)路路支行830001600056806689備注：收款人：王小燕燕 復核：周同山 開票人：成龍 銷貨單位：（章）產 品 出 庫庫 單購貨單位： 年 月 日日 編號：8006產品名稱規(guī)格型號計量單位出庫數(shù)量

47、備 注第三聯(lián) 交財務記賬第三聯(lián) 交財務記賬合 計倉庫主管：李梁梁 出庫人： 記賬：梁小小月 制單：王王二虎 （2）12月225日向方圓圓公司提供運運輸勞務。中國工商銀行進進賬單（回單單） 12007年122月25 日日出票人全稱方圓公司收款人全稱江陵市江安工業(yè)業(yè)制品公司賬號49000066684444545賬號83001600056800689開戶銀行工行長征路支行行開戶銀行工行二環(huán)路支行行金額人民幣（大寫）壹壹萬柒仟元整整億千百十萬千百十元角分￥1700000票據種類支票票據張數(shù)1開戶銀行簽章票據號碼412365998 復核：吳長長勝 記賬賬：陳學深江陵市商業(yè)統(tǒng)一一發(fā)票 4102122444

48、7881客戶名稱：江安安工業(yè)制品公公司 20007年122月25日 NNo:1166626388項 目單位數(shù)量單價第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)金 額第 二 聯(lián) 發(fā) 票 聯(lián)百十萬千百十元角分運輸勞務17 0001700000合計金額（大寫寫）壹萬柒仟仟元整 (小寫)￥117 0000.00收款人：湯倩倩倩 復核：王田田武 單位蓋章章：（3）12月331日，本月月份該企業(yè)銷銷售的A產品品和B產品為為應繳消費稅稅商品，其銷銷售收入分別別為1483321元、336600元元，銷售成本本分別為1002400元元、21000元；提供的的運輸勞務收收入為520000元、成成本為400000元；CC產品銷售收收入為

49、3588824元，其其應繳的增值值稅為610000元。編編制營業(yè)稅金金及附加分配配表，并結轉轉本月銷售收收入、銷售成成本和銷售稅稅金及附加。營業(yè)稅金及附加加分配表2007年122月份產品或勞務名稱稱本月銷售收入本月應交消費稅稅（20%）本月應交營業(yè)稅稅（5%）本月應交增值稅稅本月應交城建稅稅（7%）本月應交教育費費附加（3%）A產品B產品C產品小 計運輸勞務小 計合 計實驗六 會計計報表編制一、 實驗目的的 通過實驗使學生生熟悉資產負負債表和利潤潤表的編制方方法。二、 實驗要求求 根據提供的有關關賬戶本期發(fā)發(fā)生額和期末末余額，編制制資產負債表表和利潤表。三、 實驗資料料 （1）昌化公司司2007年年年初和年末末賬戶余額如如下：（一）資產年初數(shù)年末數(shù)庫存現(xiàn)金300400銀行存款367 6000422 4900其他貨幣資金25 50036 400交易性