XXXX年財務(wù)報表填報說明

1、財務(wù)報表填表說說明CTAIS2：2013財財務(wù)報表與適適用會計制度度(或行業(yè))對應(yīng)關(guān)系序號2013 財務(wù)務(wù)報表報送條件12013小企業(yè)業(yè)會計準則類類報表稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“小企業(yè)會計計準則”；稅務(wù)登記的登記記注冊類型是是“個體工商戶戶”；稅務(wù)登記的登記記注冊類型是是“個人合伙”；滿足上述任一條條件即可填報報。22013小企業(yè)業(yè)會計財務(wù)準準則類附注稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“小企業(yè)會計計準則”32013一般企企業(yè)財務(wù)報表表稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“企業(yè)會計準準則”；稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“企業(yè)會計制制度”；稅務(wù)登記的登記記注冊類型是是“個體工商戶戶”；稅務(wù)登

2、記的登記記注冊類型是是“個人合伙”；滿足上述任一條條件即可填報報。42013金融企企業(yè)財務(wù)報表表（銀行類）稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“企業(yè)會計準準則”；稅務(wù)登記的行業(yè)業(yè)“6600貨貨幣金融服務(wù)務(wù)”或“6900其其他金融業(yè)”；同時滿足上述兩兩個條件即可可填報。52013金融企企業(yè)財務(wù)報表表（擔保類）稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“企業(yè)會計準準則”；稅務(wù)登記的行業(yè)業(yè)明細“7296擔擔保服務(wù)”；同時滿足上述兩兩個條件即可可填報。62013金融企企業(yè)財務(wù)報表表（保險類）稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“企業(yè)會計準準則”；稅務(wù)登記的行業(yè)業(yè) “6800保保險業(yè)”；同時滿足上述兩兩個條件即可可填報。

3、72013金融企企業(yè)財務(wù)報表表(證券類)稅務(wù)登記的“適適用會計制度度”是“企業(yè)會計準準則”；稅務(wù)登記的行業(yè)業(yè) “6700資資本市場服務(wù)務(wù)”；同時滿足上述兩兩個條件即可可填報。目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc349921845 1.小企業(yè)會計計準則類報表表 PAGEREF _Toc349921845 h 3 HYPERLINK l _Toc349921846 1.1 資產(chǎn)負負債表 PAGEREF _Toc349921846 h 3 HYPERLINK l _Toc349921847 1.2 利潤表表_月報 PAGEREF _Toc349921847 h 4 H

4、YPERLINK l _Toc349921848 1.3 現(xiàn)金流流量表_月報 PAGEREF _Toc349921848 h 6 HYPERLINK l _Toc349921849 1.4 利潤表表_年報 PAGEREF _Toc349921849 h 7 HYPERLINK l _Toc349921850 1.5 現(xiàn)金流流量表_年度 PAGEREF _Toc349921850 h 9 HYPERLINK l _Toc349921851 1.6 附注 PAGEREF _Toc349921851 h 10 HYPERLINK l _Toc349921852 2 企業(yè)會計準準則類報表 PAGERE

5、F _Toc349921852 h 14 HYPERLINK l _Toc349921853 2.1資產(chǎn)負債債表 PAGEREF _Toc349921853 h 14 HYPERLINK l _Toc349921854 2.2利潤表 PAGEREF _Toc349921854 h 16 HYPERLINK l _Toc349921855 2.3現(xiàn)金流量量表 PAGEREF _Toc349921855 h 17 HYPERLINK l _Toc349921856 2.4所有者權(quán)權(quán)益（股東權(quán)權(quán)益）變動表表 PAGEREF _Toc349921856 h 21 HYPERLINK l _Toc349

6、921857 3 企業(yè)會計制制度 PAGEREF _Toc349921857 h 24 HYPERLINK l _Toc349921858 3.1 資產(chǎn)負負債表 PAGEREF _Toc349921858 h 24 HYPERLINK l _Toc349921859 3.2 損益表表 PAGEREF _Toc349921859 h 26 HYPERLINK l _Toc349921860 3.3 現(xiàn)金流流量表 PAGEREF _Toc349921860 h 27 HYPERLINK l _Toc349921861 4 金融企業(yè)會會計制度 PAGEREF _Toc349921861 h 29 H

7、YPERLINK l _Toc349921862 44.1 金融融企業(yè)財務(wù)報報表（銀行類類） PAGEREF _Toc349921862 h 29 HYPERLINK l _Toc349921863 4.1.1資產(chǎn)產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc349921863 h 29 HYPERLINK l _Toc349921864 4.1.2利潤潤表 PAGEREF _Toc349921864 h 30 HYPERLINK l _Toc349921865 4.1.3現(xiàn)金金流量表 PAGEREF _Toc349921865 h 32 HYPERLINK l _Toc349921866 4.1.4所有

8、有者權(quán)益（股股東權(quán)益）變變動表 PAGEREF _Toc349921866 h 34 HYPERLINK l _Toc349921867 4.2 金融企企業(yè)財務(wù)報表表（保險類） PAGEREF _Toc349921867 h 37 HYPERLINK l _Toc349921868 4.2.1 資資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc349921868 h 37 HYPERLINK l _Toc349921869 4.2.2 利利潤表 PAGEREF _Toc349921869 h 39 HYPERLINK l _Toc349921870 4.2.3 現(xiàn)現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc349

9、921870 h 41 HYPERLINK l _Toc349921871 4.2.4 所所有者權(quán)益變變動表 PAGEREF _Toc349921871 h 43 HYPERLINK l _Toc349921872 4.3 金融企企業(yè)財務(wù)報表表（證券類） PAGEREF _Toc349921872 h 48 HYPERLINK l _Toc349921873 4.3.1 資資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc349921873 h 48 HYPERLINK l _Toc349921874 4.3.2 利利潤表 PAGEREF _Toc349921874 h 51 HYPERLINK l _To

10、c349921875 4.3.3 現(xiàn)現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc349921875 h 54 HYPERLINK l _Toc349921876 4.3.4 所所有者權(quán)益變變動表 PAGEREF _Toc349921876 h 57 HYPERLINK l _Toc349921877 4.4 金融企企業(yè)財務(wù)報表表（擔保類） PAGEREF _Toc349921877 h 60 HYPERLINK l _Tooc34999218788 4.4.11 資產(chǎn)負債債表 PAGEREF _Toc349921878 h 60 HYPERLINK l _Toc349921879 4.4.2 利利潤及

11、利潤分分配表 PAGEREF _Toc349921879 h 63 HYPERLINK l _Toc349921880 4.4.3 所所有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）增增減變動表 PAGEREF _Toc349921880 h 641.小企業(yè)會計計準則類報表表1.1 資產(chǎn)負負債表 資產(chǎn)負債表表 會小企企01表 編制單位位: 年年 月 日 單位: 元資產(chǎn)行次期末余額期初余額負債和所有者權(quán)權(quán)益行次期末余額期初余額流動資產(chǎn)： 流動負債： 貨幣資金 1 短期借款 31 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 32 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付賬款 33 應(yīng)收賬款 4 預(yù)收賬款 34 預(yù)付賬款 5 應(yīng)付職工薪薪酬 35 應(yīng)收股利 6

12、應(yīng)交稅費 36 應(yīng)收利息 7 應(yīng)付利息 37 其他應(yīng)收款 8 應(yīng)付利潤 38 存貨 9 其他應(yīng)付款款 39 其中：原材材料 10 其他流動負負債 40 在產(chǎn)品 11 流動負負債合計 41 庫存商品 12 非流動負債： 周轉(zhuǎn)材料 13 長期借款 42 其他流動資產(chǎn)產(chǎn) 14 長期應(yīng)付款款 43 流動資產(chǎn)合合計 15 遞延收益 44 非流動資產(chǎn)： 其他非流動動負債 45 長期債券投投資 16 非流動動負債合計46 長期股權(quán)投投資 17 負負債合計 47 固定資產(chǎn)原原價18 減：累計折舊舊19 固定資產(chǎn)賬面面價值 20 在建工程 21 工程物資 22 固定資產(chǎn)清理理 23 生產(chǎn)性生物資資產(chǎn) 24 所有

13、者權(quán)益（或或股東權(quán)益）： 無形資產(chǎn) 25 實收資本（或或股本） 48 開發(fā)支出 26 資本公積 49 長期待攤費用用 27 盈余公積 50 其他非流動資資產(chǎn) 28 未分配利潤潤 51 非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計 29 所有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）合合計 52 資產(chǎn)總計計 30 負債和所有者權(quán)權(quán)益（或股東東權(quán)益）總計計 53填表說明：第15行“流流動資產(chǎn)合計計”：自動計算算得出，行115行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；第20行“固固定資產(chǎn)賬面面價值”：自動計算算得出，行220行188-行19；第29行“非非流動資產(chǎn)合合計”：自動計算算得出，行229=行16+行17+行20+行2

14、1+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行“資資產(chǎn)總計”： 自動計計算得出，行行30=行15+行29第41行“流流動負債合計計”：自動計算算得出，行441=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；第46行“非非流動負債合合計”： 自動計計算得出，行行46=行42+行43+行44+行45； 第47行“負負債合計”： 自動計計算得出，行行47=行41+行46； 第52行“所所有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）合合計”：自動計算算得出，行552=行48+行49+行50+行51； 第53行“負負債和所有者者權(quán)益總計”： 自動計計算得出，行行53=行

15、47+行52=行30。第9行=行行10+行11行12+行13。1.2 利潤表表_月報 利潤表 會會小企02表 編制單位： 年 月 單單位：元項 目 行次 本年累計金額額 本月金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅稅金及附加 3 其中中：消費稅 4 營營業(yè)稅 5 城城市維護建設(shè)設(shè)稅 6 資資源稅 7 土土地增值稅 8 城城鎮(zhèn)土地使用用稅、房產(chǎn)稅稅、車船稅、印印花稅 9 教教育費附加、礦礦產(chǎn)資源補償償費、排污費費 10 銷售費費用 11 其中中：商品維修修費 12 廣廣告費和業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費 13 管理費費用 14 其其中：開辦費費 15 業(yè)務(wù)招待費費 16 研究費用 17 財務(wù)費費用 18

16、 其中中：利息費用用（收入以“-”號填列） 19 加：投資收收益（損失以以“-”號填列列） 20 二、營業(yè)利潤（虧虧損以“-”號填列列） 21 加：營業(yè)業(yè)外收入 22 其中中：政府補助助 23 減：營業(yè)業(yè)外支出 24 其其中：壞賬損損失 25 無無法收回的長長期債券投資資損失 26 無無法收回的長長期股權(quán)投資資損失 27 自自然災(zāi)害等不不可抗力因素素造成的損失失 28 稅稅收滯納金 29 三、利潤總額（虧虧損總額以“-”號填列） 30 減：所得稅費費用 31 四、凈利潤（凈凈虧損以“-”號填列） 32 填表說明：（1）“本年累累計金額”列各欄次：根據(jù)本期利利潤表“本月金額”加上期利潤潤表“本年

17、累計金金額”欄的數(shù)字自自動帶出。本年度首次填制制利潤表，“本年累計金額”=“本月金額”。（2）“本月金金額”列各欄次：第21行“營營業(yè)利潤”：自動計算算得出，行221=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利利潤總額”：自動計算算得出，行330=行21+行22-行24； 第32行“凈凈利潤”：自動計算算得出，行332=行30-行31。其他行次：手手工錄入。 （3）其他關(guān)系系：行3=行44+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11=行行12+行13；行14=行行15+行16+行17；行18=行行19；22行=行行23；行24=行行25+行26+行27+行28+行29

18、。1.3 現(xiàn)金流流量表_月月報現(xiàn)金流量表 會小企003表 編制單位： 年 月月 單位： 元項 目 行次 本年累計金額 本月金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量： 銷售產(chǎn)成品品、商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金 1 收到其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金 2 購買原材料料、商品、接接受勞務(wù)支付付的現(xiàn)金 3 支付的職工工薪酬 4 支付的稅費費 5 支付其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營營活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額 7 二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量： 收回短期投投資、長期債債券投資和長長期股權(quán)投資資收到的現(xiàn)金金 8 取得投資收收益收到的現(xiàn)現(xiàn)金 9 處置固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他非非流動資產(chǎn)收收回的現(xiàn)金

19、凈凈額 10 短期投資、長長期債券投資資和長期股權(quán)權(quán)投資支付的的現(xiàn)金 11 購建固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他非非流動資產(chǎn)支支付的現(xiàn)金 12 投資資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額 13 三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量： 取得借款收收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者者投資收到的的現(xiàn)金 15 償還借款本本金支付的現(xiàn)現(xiàn)金 16 償還借款利利息支付的現(xiàn)現(xiàn)金 17 分配利潤支支付的現(xiàn)金 18 籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額 19 四、現(xiàn)金凈增加加額 20 加：期初現(xiàn)金余余額 21 五、期末現(xiàn)金余余額 22 填表說明：（1）“經(jīng)營活活動產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量”、“投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量”、“籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量”

20、：為列示項項目，不需體體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（2）“本年累累計金額”列各欄次：根據(jù)本期現(xiàn)現(xiàn)金流量表“本月金額”加上期現(xiàn)金金流量表“本年累計金金額”欄的數(shù)字自自動帶出。本年度首次填制制現(xiàn)金流量量表的月份份，“本年累計金金額”=“本月金額”。（3）“本月金金額”列各欄次：第7行“經(jīng)營營活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額”：自動計算算得出，行77=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投投資活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額”：自動計算算得出，行113=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行“籌籌資活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額”：自動計算算得出，行119=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四四、

21、現(xiàn)金凈增增加額”：自動計算算得出，行220=行7+行13+行19；第22行“五五、期末現(xiàn)金金余額”：自動計算算得出，行222=行20+行21；1.4 利潤表表_年報 利潤表 會小企企02表 編制單位： 年度度 單單位：元項 目 行次 本年累計金額額 上年金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅稅金及附加 3 其中中：消費稅 4 營營業(yè)稅 5 城城市維護建設(shè)設(shè)稅 6 資資源稅 7 土土地增值稅 8 城城鎮(zhèn)土地使用用稅、房產(chǎn)稅稅、車船稅、印印花稅 9 教教育費附加、礦礦產(chǎn)資源補償償費、排污費費 10 銷售費費用 11 其中中：商品維修修費 12 廣廣告費和業(yè)務(wù)務(wù)宣傳費 13 管理費費用 1

22、4 其其中：開辦費費 15 業(yè)務(wù)招待費費 16 研究費用 17 財務(wù)費費用 18 其中中：利息費用用（收入以“-”號填列） 19 加：投資收收益（損失以以“-”號填列列） 20 二、營業(yè)利潤（虧虧損以“-”號填列列） 21 加：營業(yè)業(yè)外收入 22 其中中：政府補助助 23 減：營業(yè)業(yè)外支出 24 其其中：壞賬損損失 25 無無法收回的長長期債券投資資損失 26 無無法收回的長長期股權(quán)投資資損失 27 自自然災(zāi)害等不不可抗力因素素造成的損失失 28 稅稅收滯納金 29 三、利潤總額（虧虧損總額以“-”號填列） 30 減：所得稅費費用 31 四、凈利潤（凈凈虧損以“-”號填列） 32 填表說明：（

23、1）“本年累累計金額”列各欄次：以“ 年度度”值判斷，系系統(tǒng)自動取利利潤表_月報報中12月月的“本年累計金金額”列數(shù)據(jù)，允允許手工修改改。（2）“上年金金額”列各欄次：首次錄入時時，允許手工工錄入；再次次錄入時，則則以“ 年年度”值判斷，取取其上一年度度12月的利利潤表_年度度的“本年累計金金額”數(shù)據(jù)，自動動生成，允許許手工修改。（3）表內(nèi)各欄欄次項目：第21行“營營業(yè)利潤”項目：行211=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利利潤總額”項目：行300=行21+行22-行24； 第32行“凈凈利潤”項目：行322=行30-行31。其他行次：手手工錄入。 （4）其他關(guān)系

24、系：行3=行44+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11=行行12+行13；行14=行行15+行16+行17；行18=行行19；行22=行行23；行24=行行25+行26+行27+行28+行29； 1.5 現(xiàn)金流流量表_年年度現(xiàn)金流量表 會小企033表 編制單位： 年度 單位位： 元項 目 行次 本年累計金額 上年金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量： 銷售產(chǎn)成品品、商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金 1 收到其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金 2 購買原材料料、商品、接接受勞務(wù)支付付的現(xiàn)金 3 支付的職工工薪酬 4 支付的稅費費 5 支付其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營營活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流

25、量凈凈額 7 二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量： 收回短期投投資、長期債債券投資和長長期股權(quán)投資資收到的現(xiàn)金金 8 取得投資收收益收到的現(xiàn)現(xiàn)金 9 處置固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他非非流動資產(chǎn)收收回的現(xiàn)金凈凈額 10 短期投資、長長期債券投資資和長期股權(quán)權(quán)投資支付的的現(xiàn)金 11 購建固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他非非流動資產(chǎn)支支付的現(xiàn)金 12 投資資活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額 13 三、籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量： 取得借款收收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者者投資收到的的現(xiàn)金 15 償還借款本本金支付的現(xiàn)現(xiàn)金 16 償還借款利利息支付的現(xiàn)現(xiàn)金 17 分配利潤支支付的現(xiàn)金 18 籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流

26、量凈額 19 四、現(xiàn)金凈增加加額 20 加：期初現(xiàn)金余余額 21 五、期末現(xiàn)金余余額 22 填表說明：（1）“經(jīng)營活活動產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量”、“投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量”、“籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量”：為列示項項目，不需體體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（2）“本年累累計金額”列各欄次：以“年度”值判斷，系系統(tǒng)自動取現(xiàn)現(xiàn)金流量表_月報中112月的“本年累計金金額”列數(shù)據(jù)，允允許手工修改改。（3）“上年金金額”列各欄次：首次錄入時時，允許手工工錄入；再次次錄入時，則則以“年度”值判判斷，取其上上一年度122月的現(xiàn)金金流量表_年年度的“本年累計金金額”數(shù)據(jù)，自動動生成，允許許手工修改。（4）各欄次項項目：第7行“經(jīng)營

27、營活動產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量凈凈額”：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投投資活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額”：行13=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行“籌籌資活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額”：行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四四、現(xiàn)金凈增增加額”：行20=行7+行13+行19；第22行“五五、期末現(xiàn)金金余額”項目：行222=行20+行21。1.6 附注1短期投資的的披露：編制單位：年月項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與與期末市價的的差額1股票 2債券 3基金 4其他 合計2應(yīng)收賬款按按賬齡結(jié)構(gòu)披披露：編制單位：年月 賬齡結(jié)構(gòu)構(gòu) 期末賬賬面余額

28、 年初初賬面余額 1年以內(nèi)（含11年） 1年至2年（含含2年） 2年至3年（含含3年） 3年以上 合 計 3存貨的披露露：編制單位：年月項目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與與期末市價的的差額1原材料 2在產(chǎn)品 3庫存商品 4周轉(zhuǎn)材料 5消耗性生物物資產(chǎn) 6 周轉(zhuǎn)材料料7委托加工物物資8 消耗性生生物資產(chǎn)9在途物資 10其他合 計 4固定資產(chǎn)的的披露：編制單位：年月項 目 原 價 累計折舊 期末賬面價值 1房屋、建筑筑物 2機器 3機械 4運輸工具 5設(shè)備 6器具 7工具 合 計 5應(yīng)付職工薪薪酬的披露： 應(yīng)付職職工薪酬明細細表 會小小企01表附表1 編制單位： 年 月 單單位：元 項 目 期

29、末賬面余額 年初賬面余額 1職工工資 2獎金、津貼貼和補貼 3職工福利費費 4社會保險費費 5住房公積金金 6工會經(jīng)費 7職工教育經(jīng)經(jīng)費 8非貨幣性福福利 9辭退福利 10其他 合 計計 6應(yīng)交稅費的的披露格式如如下： 應(yīng)交稅費明明細表 會小小企01表附表2 編制單位： 年 月 單位：元項 目 期末賬賬面余額 年年初賬面余額額 1增值稅 2消費稅 3營業(yè)稅 4城市維護建建設(shè)稅 5企業(yè)所得稅稅 6資源稅 7土地增值稅稅 8城鎮(zhèn)土地使使用稅 9房產(chǎn)稅 10車船稅 11教育費附附加 12礦產(chǎn)資源源補償費 13排污費 14代扣代繳繳的個人所得得稅 15.其他合 計 7利潤分配的的披露： 利利潤分配表

30、會小小企01表附表3 編制單位： 年度 單單位：元項 目 行次 本年金額 上年金額 一、凈利潤 1 加：年初未分配配利潤 2 其他轉(zhuǎn)入入 3 二、可供分配的的利潤 4 減：提取取法定盈余公公積 5 提取任意盈盈余公積 6 提取職工獎獎勵及福利基基金 7 提取儲備基基金8 提取企業(yè)發(fā)發(fā)展基金 9 利潤歸還投投資10 三、可供投資者者分配的利潤潤 11 減：應(yīng)應(yīng)付利潤 12 四、未分配利潤潤 13 填表說明：行4=行1+行2+行33行11=行44-行5-行行6-行7-行8-行99-行10行13=行111-行122其他行次：手手工錄入。2 企業(yè)會計準準則類報表2.1資產(chǎn)負債債表資產(chǎn)負負債表編制單位:

31、 年 月 日日 單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負債及所有者權(quán)權(quán)益行次期末余額年初余額流動資產(chǎn)：1流動負債：34貨幣資金2短期借款35交易性金融融產(chǎn)資產(chǎn)3交易性金融融負債36應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)收帳款5應(yīng)付帳款38預(yù)付款項6預(yù)收款項39應(yīng)收利息7應(yīng)付職工薪薪酬40應(yīng)收股利8應(yīng)交稅費41其他應(yīng)收款款9應(yīng)付利息42存貨10應(yīng)付股利43一年內(nèi)到期期的非流動資資產(chǎn)11其他應(yīng)付款款44其他流動資資產(chǎn)12一年內(nèi)到期期的非流動負負債45流動資產(chǎn)合計計(13=22&12)13其他流動負負債46非流動資產(chǎn)：14流動負債合計計(47=335&46)47可供出售金金融資產(chǎn)15非流動負債: 48持有至到期期投資1

32、6長期借款49長期應(yīng)收款款17應(yīng)付債券50長期股權(quán)投投資18長期應(yīng)付款款51投資性房地地產(chǎn)19專項應(yīng)付款款52固定資產(chǎn)20預(yù)計負債53在建工程21遞延所得稅稅負債54工程物資22其他非流動動負債55固定資產(chǎn)清清理23非流動負債合合計(56=49&555)56生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)24負債合計(557=47+56)57油氣資產(chǎn)25所有者權(quán)益(或或股東權(quán)益):58無形資產(chǎn)26實收資本（或或股本）59開發(fā)支出27資本公積60商譽28減：庫存股股61長期待攤費費用29專項儲備62遞延所得稅稅資產(chǎn)30盈余公積63其他非流動動資產(chǎn)31未分配利潤潤64非流動資產(chǎn)合合計(32=15&311)32所有者權(quán)益(或或股東

33、權(quán)益)合計(644=59+660-61+62+633+64)65資產(chǎn)總計(333=13+332)33負債和所有者權(quán)權(quán)益(或股東東權(quán)益)總計計(66=557+64)66填表說明（1）第13欄欄“流動資產(chǎn)合合計”：期末余額：數(shù)字字型，“流動資產(chǎn)合合計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第22+12行期期末余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“流動資產(chǎn)合合計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第22+12行年年初余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。（2）第32欄欄“非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計”：期末余額：數(shù)字字型，“非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第115+31行期期末余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“非流動資產(chǎn)產(chǎn)合計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第115+31行年年

34、初余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。（3）第33欄欄“資產(chǎn)總計”：期末余額：數(shù)字字型，“資產(chǎn)總計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第113行+第332行期末余余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“資產(chǎn)總計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第113行+第332行年初余余額欄數(shù)據(jù)。（4）第47欄欄“流動負債合合計”：期末余額：數(shù)字字型，“流動負債合合計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第335+46行期期末余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“流動負債合合計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第335+46行年年初余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。（5）第56欄欄“非流動負債債合計”：期末余額：數(shù)字字型，“非流動負債債合計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第449+55行期期末余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“

35、非流動負債債合計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第449+55行年年初余額欄數(shù)數(shù)據(jù)。（6）第57欄欄“負債合計”：期末余額：數(shù)字字型，“負債合計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第447行+第556行期末余余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“負債合計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第447行+第556年初余額額欄數(shù)據(jù)。（7）第65欄欄“所有者權(quán)益益（或股東權(quán)權(quán)益）合計”：期末余額：數(shù)字字型，“所有者權(quán)益益（或股東權(quán)權(quán)益）合計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第559行+第660行-第661行+第662行+第663行+第664行期末余余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“所有者權(quán)益益（或股東權(quán)權(quán)益）合計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第559行+第660行-第66

36、1行+第662行+第663行+第664行年初余余額欄數(shù)據(jù)。（8）第66欄欄“負債和所有有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）總總計”：期末余額：數(shù)字字型，“負債和所有有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）總總計”期末余額欄欄數(shù)據(jù)=第557行+第665行期末余余額欄數(shù)據(jù)。年初余額：數(shù)字字型，“負債和所有有者權(quán)益（或或股東權(quán)益）總總計”年初余額欄欄數(shù)據(jù)=第557行+第665行年初余余額欄數(shù)據(jù)。2.2利潤表利潤表表 編制單位: 年 月月 單位：元項目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1減：營業(yè)成成本2營業(yè)稅金及及附加3銷售費用4管理費用5財務(wù)費用6資產(chǎn)減值損損失7加：公允價價值變動收益益（損失以-號填列列）8投資收益（損損失以-

37、號填列）9其中：對對聯(lián)營企業(yè)和和合營企業(yè)的的投資收益10二、營業(yè)利潤(虧損以號填列)11=011-02-003-04-05-066-07+008+0911加：營業(yè)外外收入12減：營業(yè)外外支出13其中：非非流動資產(chǎn)處處置損失14三、利潤總額（虧虧損總額以號填列列）15=111+12-1315減：所得稅稅費用16四、凈利潤（凈凈虧損以號填列）117=15-1617五、每股收益：18（一）基本本每股收益19（二）稀釋釋每股收益20填表說明（1）第11欄欄“二、營業(yè)利利潤（虧損以以“”號填列）”：本期金額：數(shù)字字型，“二、營業(yè)利利潤（虧損以以“”號填列）”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第11行-第2行行-第3行-

38、第4行-第第5行-第66行-第7行行+第8行+第9行本期期金額欄數(shù)據(jù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“二、營業(yè)利利潤（虧損以以“”號填列）”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第11行-第2行行-第3行-第4行-第第5行-第66行-第7行行+第8行+第9行上期期金額欄數(shù)據(jù)據(jù)。（2）第15欄欄“三、利潤總總額（虧損總總額以“”號填列）”：本期金額：數(shù)字字型，“三、利潤總總額（虧損總總額以“”號填列）”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第111行+第112行-第113行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“三、利潤總總額（虧損總總額以“”號填列）”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第111行+第112行-第113行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（3）第17欄欄“四

39、、凈利潤潤（凈虧損以以“”號填列）”：本期金額：數(shù)字字型，“四、凈利潤潤（凈虧損以以“”號填列）”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第115行-第116行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“四、凈利潤潤（凈虧損以以“”號填列）”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第115行-第116行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（4）第14欄欄“其中：非流流動資產(chǎn)處置置損失”：本期金額：數(shù)字字型，“其中：非流流動資產(chǎn)處置置損失”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第第13欄“減：營業(yè)外外支出”本期金額欄欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“其中：非流流動資產(chǎn)處置置損失”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第第13欄“減：營業(yè)外外支出”上期金額欄欄數(shù)據(jù)。（5）“上期金金額”列各欄次：首次錄入時

40、時，允許手工工錄入；再次次錄入時，則則以報表日期期年月值判斷斷，取其上一一年度對應(yīng)月月份的利潤潤表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動動生成，允許許手工修改。2.3現(xiàn)金流量量表現(xiàn)金流流量表 編制單位:年 月 單位：元項目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：1銷售商品、提提供勞務(wù)收到到的現(xiàn)金2收到的稅費費返還3收到的其他他與經(jīng)營活動動有關(guān)的資金金4經(jīng)營活動現(xiàn)金金流入小計(5=2+33+4)5購買商品、接接受勞務(wù)支付付的現(xiàn)金6支付給職工工以及為職工工支付的現(xiàn)金金7支付的各項項稅費8支付其他與與經(jīng)營活動有有關(guān)的現(xiàn)金9經(jīng)營活動現(xiàn)金金流出小計(10=6+7+8+99)10經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈

41、額(111=5-110)11二、投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：12收回投資收收到的現(xiàn)金13取得投資收收益收到的現(xiàn)現(xiàn)金14處置固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他長長期資產(chǎn)收回回的現(xiàn)金凈額額15處置子公司司及其他營業(yè)業(yè)單位收到的的現(xiàn)金凈額16收到其他與與投資活動有有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動現(xiàn)金金流入小計(18=133+14+115+16+17)18購建固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他長長期資產(chǎn)所支支付的現(xiàn)金19投資支付的的現(xiàn)金20取得子公司司及其他營業(yè)業(yè)單位支付的的現(xiàn)金凈額21支付其他與與投資活動有有關(guān)的現(xiàn)金22投資活動現(xiàn)金金流出小計(23=199+20+221+22)23投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額(224=

42、18-23)24三、籌資活動所所產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量：25吸收投資收收到的現(xiàn)金26取得借款收收到的現(xiàn)金27收到其他與與籌資活動有有關(guān)的現(xiàn)金28籌資活動現(xiàn)金金流入小計(29=266+27+228)29償還債務(wù)支支付的現(xiàn)金30分配股利、利利潤或償付利利息所支付的的現(xiàn)金31支付其他與與籌資活動有有關(guān)的現(xiàn)金32籌資活動現(xiàn)金金流出小計(33=299+30+331)33籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額(334=29-33)34四、匯率變動對對現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物的影影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加額(366=11+224+34+35)36加：期初現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物余額37六、期末現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物余額(

43、388=36+337)38補充資料行次本年金額上年金額1.將凈利潤調(diào)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活活動現(xiàn)金流量量：39凈利潤40加：資產(chǎn)減減值準備41固定資產(chǎn)折折舊、油氣資資產(chǎn)折耗、生生產(chǎn)性生物資資產(chǎn)折舊42無形資產(chǎn)攤攤銷43長期待攤費費用攤銷44處置固定資資產(chǎn)、無形資資產(chǎn)和其他長長期資產(chǎn)的損損失(收益以以號填填列)45固定資產(chǎn)報報廢損失(收收益以號填列)46公允價值變變動損失(收收益以號填列)47財務(wù)費用(收益以號填列)48投資損失(收益以號填列)49遞延所得稅稅資產(chǎn)減少(增加以號填列)50遞延所得稅稅負債增加(減少以號填列)51存貨的減少少(增加以號填列列)52經(jīng)營性應(yīng)收收項目的減少少(增加以號填列列)53

44、經(jīng)營性應(yīng)付付項目的增加加(減少以號填列列)54其他55經(jīng)營活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量凈額(566=40&555)562.不涉及現(xiàn)金金收支的重大大投資和籌資資活動：57債務(wù)轉(zhuǎn)為資資本58一年內(nèi)到期期的可轉(zhuǎn)換公公司債券59融資租入固固定資產(chǎn)603.現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈變變動情況：61現(xiàn)金的期末末余額(622=38)62減：現(xiàn)金的的期初余額63加：現(xiàn)金等等價物的期末末余額64減：現(xiàn)金等等價物的期初初余額65現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物凈增加加額(66=62-633+64-665)66填表說明（1）第5欄“經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”：本期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第22行+第3行

45、行+第4行本本期金額欄數(shù)數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第22行+第3行行+第4行上上期金額欄數(shù)數(shù)據(jù)。（2）第10欄欄“經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”：本期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第66行+第7行行+第8行+第9行本期期金額欄數(shù)據(jù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第66行+第7行行+第8行+第9行上期期金額欄數(shù)據(jù)據(jù)。（3）第11欄欄“經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”：本期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第55行-第100行本期金額額欄數(shù)據(jù)。上期金額：

46、數(shù)字字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第55行-第100行上期金額額欄數(shù)據(jù)。（4）第18欄欄“投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”：本期金額：數(shù)字字型，“投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第113行+第114行+第115行+第116行+第117行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第113行+第114行+第115行+第116行+第117行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（5）第23欄欄“投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”：本期金額：數(shù)字字型，“投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第119行+第220行+第221行+第222行本期金金額欄

47、數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“投資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第119行+第220行+第221行+第222行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（6）第24欄欄“投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”：本期金額：數(shù)字字型，“投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第118行-第223行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“投資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第118行-第223行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（7）第29欄欄“籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”：本期金額：數(shù)字字型，“籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第226行+第227行+第228行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“籌

48、資活動現(xiàn)現(xiàn)金流入小計計”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第226行+第227行+第228行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（8）第33欄欄“籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”：本期金額：數(shù)字字型，“籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第330行+第331行+第332行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“籌資活動現(xiàn)現(xiàn)金流出小計計”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第330行+第331行+第332行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄欄“籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”：本期金額：數(shù)字字型，“籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第229行-第333行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”上期金

49、額欄欄數(shù)據(jù)=第229行-第333行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（10）第366欄“五、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物凈增加額”：本期金額：數(shù)字字型，“五、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物凈增加額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第111行+第224行+第334行+第335行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“五、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價物物凈增加額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第111行+第224行+第334行+第335行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（11）第388欄“六、期末現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物余額”：本期金額：數(shù)字字型，“六、期末現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物余額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第336行+第337行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“六、期末現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等

50、價物余額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第336行+第337行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（12）第566欄“經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”：本期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第440+55行本本期金額欄數(shù)數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量凈額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第440+55行上上期金額欄數(shù)數(shù)據(jù)。（13）第622欄“現(xiàn)金的期末末余額”：本期金額：數(shù)字字型，“現(xiàn)金的期末末余額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第338行“六、期末現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物余額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“現(xiàn)金的期末末余額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第338行“六、期末現(xiàn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等等價物余

51、額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)。（14）第666欄“現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加額”：本期金額：數(shù)字字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加額”本期金額欄欄數(shù)據(jù)=第662行-第663行+第664行-第665行本期金金額欄數(shù)據(jù)。上期金額：數(shù)字字型，“現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價物凈增增加額”上期金額欄欄數(shù)據(jù)=第662行-第663行+第664行-第665行上期金金額欄數(shù)據(jù)。（15）“上期期金額”列各欄次：首次錄入時時，允許手工工錄入；再次次錄入時，則則以報表日期期年月值判斷斷，取其上一一年度對應(yīng)月月份現(xiàn)金流流量表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動動生成，允許許手工修改。2.4所有者權(quán)權(quán)益（股東權(quán)權(quán)益）變動表表所有者權(quán)益變動動表 編制單位

52、: 年 月 單位位：元項 目行次本年金額上年金額實收資本（或股股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計計6列=1+2-3+44+5實收資本（或股股本）資本公積減：庫存股盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計計12列=77+8-9+10+111一、上年年末余余額1加：會計政政策變更2前期差錯更更正3二、本年年初余余額4=1+2+34三、本年增減變變動金額(減減少以-號填填)列)5=12+133+17+2215(一)凈利潤潤6(二)直接計計入所有者權(quán)權(quán)益的利得和和損失7=88+9+100+1171.可供供出售金融資資產(chǎn)公允價值值變動凈額82.權(quán)益益法下被投資資單位其他所所有者權(quán)益變變動的

53、影響93.與計計入所有者權(quán)權(quán)益項目相關(guān)關(guān)的所得稅影影響104.其他他11上述(一)和(二)小小計12=66+712(三)所有者者投入和減少少資本13=14+155+16131.所有有者投入資本本142.股份份支付計入所所有者權(quán)益的的金額153.其他他16(四)利潤分分配17=118+19+20171.提取取盈余公積182.對所所有者(或股股東)的分配配193.其他他20(五)所有者者權(quán)益內(nèi)部結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)21=222+23+24+244211.資本本公積轉(zhuǎn)增資資本(或股本本)222.盈余余公積轉(zhuǎn)增資資本(或股本本)233.盈余余公積彌補虧虧損244.其他他25四、本年年末余余額26=44+526填表說

54、明（1）第4欄“二、本年年年初余額”：數(shù)字型，“二、本年年年初余額”欄數(shù)據(jù)=第第1行+第22行+第3行行數(shù)據(jù)之和。（2）第5欄“三、本年增增減變動金額額（減少以“-”號填）列）”：數(shù)字型，“三、本年增增減變動金額額（減少以“-”號填）列）”欄數(shù)據(jù)=第第12行+第第13行+第第17行+第第21行數(shù)據(jù)據(jù)之和。（3）第7欄“（二）直接接計入所有者者權(quán)益的利得得和損失”：數(shù)字型，“（二）直接接計入所有者者權(quán)益的利得得和損失”欄數(shù)據(jù)=第第8行+第99行+第100行+第111行數(shù)據(jù)之和和。（4）第12欄欄“上述（一）和和（二）小計計”：數(shù)字型，“上述（一）和和（二）小計計”欄數(shù)據(jù)=第第6行+第77行數(shù)據(jù)之

55、和和。（5）第13欄欄“（三）所有有者投入和減減少資本”：數(shù)字型，“（三）所有有者投入和減減少資本”欄數(shù)據(jù)=第第14行+第第15行+第第16行數(shù)據(jù)據(jù)之和。（6）第17欄欄“（四）利潤潤分配”：數(shù)字型，“（四）利潤潤分配”欄數(shù)據(jù)=第第18行+第第19行+第第20行數(shù)據(jù)據(jù)之和。（7）第21欄欄“（五）所有有者權(quán)益內(nèi)部部結(jié)轉(zhuǎn)”：數(shù)字型，“（五）所有有者權(quán)益內(nèi)部部結(jié)轉(zhuǎn)”欄數(shù)據(jù)=第第22行+第第23行+第第24行+ 第25行數(shù)數(shù)據(jù)之和。（8）第26欄欄“四、本年年年末余額”：數(shù)字型，“四、本年年年末余額”數(shù)據(jù)=第44行+第5行行數(shù)據(jù)之和。3 企業(yè)會計制制度3.1 資產(chǎn)負負債表編制單位： 年 月 日日單位

56、： 元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款68短期投資2應(yīng)付票據(jù)69應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款70應(yīng)收股利4預(yù)收帳款71應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收帳款6應(yīng)付福利費73其他應(yīng)收款7應(yīng)付股利74預(yù)付帳款8應(yīng)交稅金75應(yīng)收補貼款9其他應(yīng)交款80存貨10其他應(yīng)付款81待攤費用11預(yù)提費用82一年內(nèi)到期的的長期債券投投資21預(yù)計負債83其他流動資產(chǎn)產(chǎn)24一年內(nèi)到期的的長期負債86流動資產(chǎn)合計31其他流動負債債90流動負債合計100長期投資：長期期權(quán)投資資32長期負債：長期債權(quán)投資資34長期借款101長期投資合計計38應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款103

57、固定資產(chǎn)原價價39專項應(yīng)付款106減：累計折舊舊40其他長期負債債108固定資產(chǎn)凈值值41長期負債合計110減：固定資產(chǎn)產(chǎn)減值準備42遞延稅項：固定資產(chǎn)凈額額43遞延稅款貸項項111工程物資44負債合計114在建工程45固定資產(chǎn)清理理46所有者權(quán)益(或或股東權(quán)益)：固定資產(chǎn)合計50實收資本(或或股本)115無形資產(chǎn)及其它它資產(chǎn)：減：已歸還投投資116無形資產(chǎn)51實收資本(或或股本)凈額額117長期待攤費用用52資本公積118其它長期資產(chǎn)產(chǎn)53盈余公積119無形資產(chǎn)及遞延延資產(chǎn)合計60其中：法定公公益金120遞延稅項：未分配利潤121遞延稅款借項項61所有者權(quán)益(或或股東權(quán)益)合計122資產(chǎn)總計

58、67負債及所有者權(quán)權(quán)益(或股東東權(quán)益)總計計135填表說明：（1）第13欄欄“流動資產(chǎn)合合計”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“流動資產(chǎn)合合計”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第1+2+3+44+5+6+7+8+99+10+111+21+24行期末末數(shù)欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“流動資產(chǎn)合合計”年初數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第1+2+3+44+5+6+7+8+99+10+111+21+24行年初初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（2）第38欄欄“長期投資合合計”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“長期投資合合計”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第322+34行期期末數(shù)欄數(shù)據(jù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“長期投資合合計”年初數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第322+34行年年初數(shù)欄數(shù)據(jù)據(jù)。（3）第41欄欄“固定資

59、產(chǎn)凈凈值”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“固定資產(chǎn)凈凈值”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第399行-第322行期末數(shù)欄欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“固定資產(chǎn)凈凈值”年初數(shù)欄欄數(shù)據(jù)=第339行-第332行年初數(shù)數(shù)欄數(shù)據(jù)。（4）第43欄欄“固定資產(chǎn)凈凈額”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“固定資產(chǎn)凈凈額”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第411行-第422行期末數(shù)欄欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“固定資產(chǎn)凈凈額”年初數(shù)欄欄數(shù)據(jù)=第441行-第442行年初數(shù)數(shù)欄數(shù)據(jù)。（5）第50欄欄“固定資產(chǎn)合合計”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“固定資產(chǎn)合合計”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第333+44+445+46行行期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“固定資產(chǎn)合合計”年初數(shù)欄欄數(shù)據(jù)=第3

60、33+44+45+466行年初數(shù)欄欄數(shù)據(jù)。（6）第60欄欄“無形資產(chǎn)及及遞延資產(chǎn)合合計”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“無形資產(chǎn)及及遞延資產(chǎn)合合計”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第511+52+553行期末數(shù)數(shù)欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“無形資產(chǎn)及及遞延資產(chǎn)合合計”年初數(shù)欄欄數(shù)據(jù)=第551+52+53行年初初數(shù)欄數(shù)據(jù)。（7）第67欄欄“資產(chǎn)總計”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“資產(chǎn)總計”期末數(shù)欄數(shù)數(shù)據(jù)=第311+32+334+50+60+611行期末數(shù)欄欄數(shù)據(jù)。年初數(shù)：數(shù)字型型，“資產(chǎn)總計”年初數(shù)欄欄數(shù)據(jù)=第331+32+34+500+60+661行年初數(shù)數(shù)欄數(shù)據(jù)。（8）第1000欄“流動負債合合計”：期末數(shù)：數(shù)字型型，“流動