企業(yè)集團財務(wù)結(jié)算中心與計算機系統(tǒng)設(shè)計與會計操作

1、企業(yè)集團財務(wù)結(jié)結(jié)算中心與計計算機系統(tǒng)前 言近幾年，隨隨著經(jīng)濟改革革向更深次發(fā)發(fā)展，許多大大型集團在探探索將包容于于財務(wù)管理范范疇的資金管管理從傳統(tǒng)的的財務(wù)管理中中分離出來，重重新分別界定定財務(wù)管理與與資金管理的的內(nèi)涵，并成成立兩個相對對獨立的職能能機構(gòu)：財務(wù)務(wù)部與財務(wù)結(jié)結(jié)算中心，以以適應(yīng)企業(yè)管管理以財務(wù)管管理為中心，財財務(wù)管理以資資金管理為中中心的財務(wù)與與會計改革思思路。財務(wù)結(jié)算中心心作為集團公公司的一個管管理部門，它它負(fù)責(zé)整個集集團公司日常常資金結(jié)算，代代表集團籌措措、協(xié)調(diào)、規(guī)規(guī)劃、調(diào)控資資金。通過財財務(wù)結(jié)算中心心，真正做到到有效調(diào)節(jié)資資金流向，宏宏觀控制資金金的合理使用用，盤活集團團沉淀資

2、金，挖挖掘資金使用用潛力，加強強資金周轉(zhuǎn)，防防止資金流失失和體外循環(huán)環(huán)，提高資金金的使用效率率。財務(wù)結(jié)算中中心是企業(yè)資資金管理的一一種新的模式式。它實際是是相當(dāng)于企業(yè)業(yè)集團的內(nèi)部部銀行，負(fù)責(zé)責(zé)整個集團的的資金結(jié)算、資資金籌集和發(fā)發(fā)放貸款以及及整個集團公公司的資金監(jiān)監(jiān)控。由于它它是近幾年才才出現(xiàn)的新事事物，還沒有有較規(guī)范的運運作方式。但但從已成立財財務(wù)結(jié)算中心心企業(yè)來看，它它確實非常適適應(yīng)目前的經(jīng)經(jīng)濟改革，對對盤活集團公公司的資金、降降低財務(wù)費用用、監(jiān)管集團團資金方面起起作重大作用用。目前許多多企業(yè)正在考考慮籌建財務(wù)務(wù)結(jié)算中心，但但不知如何開開始？業(yè)務(wù)如如何開展？已已成立財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的企企業(yè)經(jīng)

3、過一段段時間的運作作，也遇到不不少困難，不不知如何處理理？本書是作作者集多年開開發(fā)銀行計算算機管理系統(tǒng)統(tǒng)、財務(wù)管理理系統(tǒng)的計算算機經(jīng)驗和幫幫助幾十家大大型企業(yè)籌建建財務(wù)結(jié)算中中心等方面的的實踐經(jīng)驗寫寫成的這本書書，著重論述述財務(wù)結(jié)算中中心的組建和和利用計算機機系統(tǒng)處理財財務(wù)結(jié)算中心心的業(yè)務(wù)及其其分析，它無無論是對打算算組建財務(wù)結(jié)結(jié)算中心、還還是已成立財財務(wù)結(jié)算中心心的企業(yè)無疑疑都會有實際際的幫助和指指導(dǎo)意義。本書共分兩篇篇和附錄。第第一篇介紹財財務(wù)結(jié)算中心心的組建與管管理，第二篇篇介紹財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的計計算機系統(tǒng)，附附錄包含有政政府部門關(guān)于于財務(wù)結(jié)算中中心的文件以以及財務(wù)結(jié)算算中心結(jié)算票票據(jù)、

4、報表等等樣本。本書在編寫過過程中，得到到深圳愛華電電子有限公司司高級顧問夏夏文祥先生，總總經(jīng)理童中方方先生，深圳圳市愛華科拓拓電子有限公公司經(jīng)理饒子子能先生，電電子工業(yè)出版版社深圳中電電新科圖實業(yè)業(yè)公司總經(jīng)理理張文書先生生的支持，在在此表示感謝謝。另外還得得到我的同事事和朋友楊明明、金建航、黃黃德斌、周利利杰、鄧曉靜靜、杜元華、劉劉建華等的幫幫助，一并表表示感謝。 希望本本書能給讀者者帶來幫助。但但由于作者的的經(jīng)驗及時間間，書中不妥妥之處在所難難免，墾請讀讀者反饋寶貴貴意見。 胡胡德芳一九九八年年八月于深圳圳第一篇 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心組建建與管理8第一章 財財務(wù)結(jié)算中心心的組建81.1 財務(wù)結(jié)結(jié)算

5、中心的地地位與作用81.2 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的運運作模式101.2.1完全全自辦101.2.2 與與銀行合辦101.3 財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的籌建111.4 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心機構(gòu)構(gòu)設(shè)置141.5 結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)概述201.6 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心章程程221.7 成員單單位授權(quán)書、銀銀行結(jié)算協(xié)議議231.8 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心會計計制度241.9 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心貸款款制度251.10 財務(wù)務(wù)結(jié)算中心財財務(wù)管理制度度26第二章 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心運作作流程272.1資金結(jié)算算272.1.1開戶戶處理272.1.2帳戶戶變更及銷戶戶處理302.1.3 收收款結(jié)算312.1.4付款款結(jié)算322.1.5放款款結(jié)算332.1.6

6、 現(xiàn)現(xiàn)金管理332.2 信貸342.3 資金調(diào)調(diào)控監(jiān)督35第三章 財務(wù)務(wù)結(jié)算中心會會計業(yè)務(wù)363.1 會計計科目363.2 會計憑憑證及帳務(wù)組組織與處理413.2.1會計計憑證413.2.2帳務(wù)務(wù)組織與處理理433.2.3帳務(wù)務(wù)核對483.2.4記帳帳規(guī)則493.2.5錯帳帳沖正503.3 開業(yè)初初期各企業(yè)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)款的核算513.4 企業(yè)收收款的核算523.5 企業(yè)付付款的核算553.6 銀行借借款的核算573.7 企業(yè)業(yè)放款的核算算583.8利息的核核算623.8.1企業(yè)業(yè)放款利息的的核算623.8.2銀行行借款利息的的核算633.8.3 企企業(yè)活期存款款利息的核算算643.8.4 銀銀行活期存

7、款款利息的核算算653.8.5企業(yè)業(yè)定期存款利利息的核算653.8.6 銀銀行定期存款款利息的核算算653.9 內(nèi)部部帳務(wù)的核算算673.9.1 手手續(xù)費的核算算673.9.2 匯匯兌損益的核核算683.9.3 營營業(yè)費用的核核算683.9.4損益益結(jié)轉(zhuǎn)本年利利潤的核算693.9.5 本本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)利潤分配693.10 商業(yè)業(yè)匯票的核算算703.11 外幣幣兌換的核算算733.12 代發(fā)發(fā)工資的核算算743.13 投資資核算783.13.1短短期投資的核核算783.13.2長長期投資的核核算803.14 日清清月結(jié)813.15 出納納現(xiàn)金及銀行行票據(jù)管理823.16 銀行行對帳83第四章 財

8、務(wù)務(wù)結(jié)算中心信信貸管理854.1銀行借款款的管理854.2 企業(yè)放放款的管理87第五章 財務(wù)務(wù)結(jié)算中心會會計報表的編編制及分析905.1 會計報報表的種類及及編制要求905.1.1會計計報表的種類類905.1.2 會會計報表的編編制要求915.2 資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表的編制制925.2.1資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表的性性質(zhì)和作用925.2.2資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表的項項目分類與排排列925.2.3資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表編制制說明925.3 損益表表的編制955.3.1損益益表的性質(zhì)和和作用955.3.2 損損益表的項目目和格式965.3.3損益益表的編制965.4 管理費費用表的編制制985.5 財務(wù)會會計報表的分分析995.5.1財

9、務(wù)務(wù)結(jié)算中心財財務(wù)會計報表表分析的意義義995.5.2會計計報表的分析析方法995.5.3 財財務(wù)結(jié)算中心心比率指標(biāo)99第二篇 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心計算算機系統(tǒng)101第六章 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心計算算機系統(tǒng)的特特點1016.1 財務(wù)結(jié)結(jié)算計算機系系統(tǒng)功能1016.2財務(wù)結(jié)算算中心計算機機系統(tǒng)結(jié)構(gòu)1026.3 計算機機系統(tǒng)的安全全控制措施1046.4計算機公公司的開發(fā)及及售后服務(wù)能能力104第七章財務(wù)結(jié)結(jié)算中心計算算機系統(tǒng)方案案及組織機構(gòu)構(gòu)設(shè)置1067.1 小規(guī)模模的結(jié)算中心心1067.2 中規(guī)模模的結(jié)算中心心1087.3 大規(guī)模模的結(jié)算中心心1107.4 計算算機系統(tǒng)的安安裝1137.4.1 WWindo

10、wws NT Serveer V4.0的安裝1157.4.2 SSQL Seerver V6.5的的安裝1177.4.3 工工作站的安裝裝1207.5 結(jié)算中中心計算機系系統(tǒng)的啟動121第八章 基本本帳務(wù)子系統(tǒng)統(tǒng)1238.1 系統(tǒng)設(shè)設(shè)置1238.1.1使用用人員注冊1248.1.2 幣幣別設(shè)置1258.1.3科目目設(shè)置1268.1.4幣別別科目設(shè)置1288.1.5戶名名代碼設(shè)置1298.1.6 常常用詞組定義義1318.2 開銷戶戶1328.2.1開立立帳戶1328.2.2 更更改開戶1358.2.3 更更改放款戶對對應(yīng)的存款帳帳戶1368.2.4 銷銷戶1378.3 帳務(wù)處處理1388.3.

11、1記帳帳與沖帳1388.3.2 記記帳（客戶終終端錄入的付付款單）1498.3.3 記記帳（收款憑憑證）1508.3.4 匯匯兌損益1518.3.5 待攤費用1538.3.6 損損益轉(zhuǎn)本年利利潤1548.3.7 利利潤結(jié)轉(zhuǎn)利潤潤分配1558.3.8 支支付預(yù)提定期期息1568.4 憑證復(fù)復(fù)核1588.4.1 比比較復(fù)核1588.4.2 查查閱復(fù)核1628.5當(dāng)天帳務(wù)務(wù)查閱1638.6 計息1658.6.1 批批量計息1658.5.2 放放款個別計息息1718.5.3 定定期個別計息息1738.5.4 活活期個別計息息1758.7 查帳1768.7.1 科科目所屬帳戶戶余額1768.7.2 單單

12、位余額1778.7.3 明明細(xì)帳1788.7.4 總總帳1808.7.5銷戶戶情況1828.7.6 帳帳戶狀態(tài)1838.7.7 活活期應(yīng)付利息息1848.7.8 計計息余額表1858.7.9 應(yīng)應(yīng)付企業(yè)定期期利息1858.7.10 應(yīng)收銀行存存款利息1868.7.11 日均余額1868.7.12 銀行帳1878.7.13 記帳憑證證1888.8 報表與與帳頁1898.8.1 流流水帳1898.82 科目目日結(jié)單1908.8.3 日日記表1908.8.4 帳帳戶余額表1918.8.5月計計表1918.8.6 對對帳單1928.8.7 總總帳1938.8.8 明明細(xì)帳1948.8.9 損損益表19

13、58.8.10 資產(chǎn)負(fù)債表表1978.8.11 財務(wù)狀況變變動表1988.8.12 結(jié)算量2008.8.13存貸款余額額表2038.8.14資金頭寸表表2048.9 維護2058.9.1 利利率調(diào)整2058.9.2結(jié)帳帳2068.9.3更更改起息日2098.9.4 銀銀行存款參考考數(shù)2108.9.5 沖沖預(yù)提銀行存存款利息2108.9.6 數(shù)數(shù)據(jù)備份與恢恢復(fù)2128.9.7 補補打帳頁213第九章重要空空白憑證管理理子系統(tǒng)2159.1 銀行資資料維護2159.2 登記2169.3 統(tǒng)計217第十章 銀行票票據(jù)打印子系系統(tǒng)21810.1 付款款票據(jù)打印21910.2 收款款票據(jù)22110.3 查

14、閱閱票據(jù)打印清清單22210.4 票據(jù)據(jù)打印統(tǒng)計222第十一章 客戶服務(wù)子子系統(tǒng)22311.1 語音音查詢22311.2 聯(lián)聯(lián)網(wǎng)查詢22411.3 客戶戶轉(zhuǎn)帳224第十二章 代發(fā)發(fā)工資子系統(tǒng)統(tǒng)22512.1 代碼碼編制22512.1.1單單位代碼名稱稱表22512.1.2 代發(fā)工資員員工代號姓名名22612.2 接收收工資數(shù)據(jù)盤盤22712.3 活期期業(yè)務(wù)22912.3.1 開戶22912.3.2 續(xù)存取23012.3.3銷銷戶23112.3.4 轉(zhuǎn)帳存款23212.3.5 代扣費用23312.4 定期期業(yè)務(wù)23412.4.1 開戶(存款款)23412.4.2 銷戶（取款款）23512.5 日

15、日終23612.6 活期期利率調(diào)整23712.7 計計息23812.8 報報表23912.8.1 流水帳23912.8.2 帳戶余額表表24012.8.3 動戶余額表表24112.8.4 收付統(tǒng)計表表24112.9 補打打存折24212.10 查查帳24312.10.11定期查詢24312.10.22 活期查查詢24412.10.33查詢銷戶表表245附件246附件1：深圳經(jīng)經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)業(yè)集團暫行規(guī)規(guī)定246附件2：關(guān)于建建立企業(yè)內(nèi)部部財務(wù)結(jié)算中中心的暫行辦辦法252附件3 關(guān)于加加快發(fā)展大型型企業(yè)集團的的通知254附件4：財政部部關(guān)于加強國國有企業(yè)財務(wù)務(wù)監(jiān)督若干問問題的規(guī)定257附件5: 銀

16、銀行業(yè)會計科科目表258附件6: 金金融性公司會會計科目表259附件7 ：財務(wù)務(wù)結(jié)算中心報報表樣本261樣本1：特種轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳傳票(代代付款通知單單)261樣本2：特種轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳傳票(代代收款通知單單)261樣本3：特種內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳傳票票(代收/付付款通知單)262樣本4：記帳傳傳票：262樣本5：對帳單單、總帳、明明細(xì)帳263樣本6：帳戶余余額表264樣本7： 流水水帳264樣本8：科目日日結(jié)單265樣本9：日計表表265樣本10：放款款利息單266樣本11：存款款利息單266樣本12： 資資金頭寸表267樣本13：結(jié)算算量日均余額額統(tǒng)計表267樣本14： 結(jié)算量年度度統(tǒng)計表268樣本15： 銀銀行存

17、款/企企業(yè)存款余額額表268樣本16 銀銀行借款/企企業(yè)放款余額額表269樣本17：資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表270樣本18：損益益表271樣本19：管理理費用明細(xì)表表272樣本20：現(xiàn)金金流量表272樣本21：企業(yè)業(yè)放款臺帳273樣本22：銀行行借款臺帳273樣本23 調(diào)整整利率通知書書274附件8：財務(wù)結(jié)結(jié)算中心章程程275附件9：集中結(jié)結(jié)算協(xié)議書、協(xié)協(xié)定存款合同同277附件10 財財務(wù)結(jié)算中心心會計制度279附件11 財財務(wù)結(jié)算中心心貸款制度289附件12 財財務(wù)管理制度度294附件13 結(jié)結(jié)算中心常用用的票據(jù)樣本本296樣本1： 付款款通知書296樣本2： 內(nèi)部部轉(zhuǎn)帳支票297樣本3：借款申申請表2

18、98樣本4： 借款款審批呈報表表299樣本5： 借款款借據(jù)300樣本6： 貼現(xiàn)現(xiàn)憑證300樣本7：開戶申申請表301樣本8：印鑒卡卡302樣本9 ：代發(fā)發(fā)工資存折303樣本10： 代代發(fā)工資取款款憑條304樣本11：員工工定期存單304附件14 愛愛華結(jié)算中心心軟件簡介305第一篇 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心組建建與管理第一章 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的組組建1.1 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的地地位與作用近幾年，隨隨著經(jīng)濟改革革向更深次發(fā)發(fā)展，許多大大型集團在探探索將包容于于財務(wù)管理范范疇的資金管管理從傳統(tǒng)的的財務(wù)管理中中分離出來，重重新分別界定定財務(wù)管理與與資金管理的的內(nèi)涵，并成成立兩個相對對獨立的職能能機構(gòu)：財務(wù)務(wù)部與財

19、務(wù)結(jié)結(jié)算中心，以以適應(yīng)企業(yè)管管理以財務(wù)管管理為中心，財財務(wù)管理以資資金管理為中中心的財務(wù)與與會計改革思思路。財務(wù)結(jié)算中心心作為集團公公司的一個管管理部門，它它負(fù)責(zé)整個集集團公司日常常資金結(jié)算，代代表集團籌措措、協(xié)調(diào)、規(guī)規(guī)劃、調(diào)控資資金。通過財財務(wù)結(jié)算中心心，真正做到到有效調(diào)節(jié)資資金流向，宏宏觀控制資金金的合理使用用，盤活集團團沉淀資金，挖挖掘資金使用用潛力，加強強資金周轉(zhuǎn)，防防止資金流失失和體外循環(huán)環(huán)，提高資金金的使用效率率。集團成立財務(wù)務(wù)結(jié)算中心后后，要求集團團所有企業(yè)將將原到銀行辦辦理的結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)到財務(wù)務(wù)結(jié)算中心辦辦理，結(jié)算中中心統(tǒng)一到銀銀行辦理。由由此可見，財財務(wù)結(jié)算中心心對企業(yè)來講講

20、，它起到銀銀行的功能，實實際上它相當(dāng)當(dāng)于集團公司司的內(nèi)部銀行行。但對專業(yè)業(yè)銀行來講，它它還是企業(yè)。 財務(wù)結(jié)算算中心既然充充當(dāng)公司的內(nèi)內(nèi)部銀行，就就必須具有以以下職能:首先，資金結(jié)結(jié)算職能。負(fù)負(fù)責(zé)各結(jié)算成成員單位日常常銀行業(yè)務(wù)的的結(jié)算。其次，資金的的計劃職能。負(fù)負(fù)責(zé)集團資金金需求計劃的的編制，動態(tài)態(tài)掌握資金的的流向。第三，資金籌籌措職能。向向銀行或其它它金融機構(gòu)籌籌措公司所需需的資金。第四，資金調(diào)調(diào)劑職能。用用調(diào)劑出來和和籌措回來的的資金以銀行行信貸方式發(fā)發(fā)放給結(jié)算成成員單位。第五，資金調(diào)調(diào)控職能。對對資金活動的的流量與流向向、合理與合合法、時間等等實施日常監(jiān)監(jiān)督、調(diào)節(jié)與與控制。第六，資金管管理

21、職能。通通過資金管理理達到既滿足足企業(yè)集團內(nèi)內(nèi)部各成員單單位相對獨立立的資金活動動，又必須服服從集團資金金管理的整體體要求。成立財務(wù)結(jié)算算中心，對集集團公司、成成員單位和銀銀行三者均有有利：對集團公司來來講，首先減減少整個集團團公司的銀行行帳戶(可減減少到原來的的10%以下下)，盤活資資金存量，提提高資金效益益，把握資金金投向，有助助于企業(yè)集團團內(nèi)部落實抓大放小、扶優(yōu)扶扶強政策；其次，加強強資金集中管管理與控制，使使集團得以從從總體上把握握資金運作效效果、籌資融融資情況和自自身的財力，為為集團的擴大大規(guī)模、調(diào)整整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增增加投資等重重大決策提供供依據(jù)；第三三，降低貸款款規(guī)模。資金金統(tǒng)一結(jié)算

22、后后，可調(diào)劑出出一部份資金金作為信貸資資金，減少銀銀行貸款。第第四，提高集集團公司在銀銀行的信譽。資金統(tǒng)一結(jié)算后，其結(jié)算規(guī)模比以前分散結(jié)算大大提高，信譽等級相應(yīng)提高，還貸能力也增強了，其融資能力必將顯著增強。第五，節(jié)省財務(wù)費用。資金統(tǒng)一結(jié)算后，一方面增加集團公司資金優(yōu)勢，活化資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金效益；另一方面降低銀行貸款規(guī)模，減少銀行利息支出。這兩方面均可減少財務(wù)費用；第五，為給各成員單位代發(fā)工資創(chuàng)造條件。財務(wù)結(jié)算中心代發(fā)工資后，職工工資可部份存留下來(深圳地區(qū)一般在35%以上)，這一方面可補充流動資金的不足，另一方面可減少銀行貸款和降低財務(wù)費用；第六，財務(wù)結(jié)算中心的運作實際是企業(yè)進行

23、資本經(jīng)營的一個部份，為企業(yè)集團開展資本擴張、收購兼并創(chuàng)造條件。對成員單位的的各企業(yè)來講講，到結(jié)算中中心辦理結(jié)算算，首先將原原來到多家銀銀行結(jié)算縮小小到只到結(jié)算算中心結(jié)算，便便于管理。也也有利于將原原分散到多家家銀行的少量量資金集中起起來使用，用用活資金，提提高資金的使使用效率。其其次，貸款方方便。由于各各企業(yè)規(guī)模較較小，信貸能能力差，在銀銀行不易貸到到款，即使貸貸到款，金額額也較少。成成立結(jié)算中心心后，可方便便到結(jié)算中心心申請貸款，其其貸款手續(xù)和和籌資費用均均比銀行低。第第三，各企業(yè)業(yè)資金在財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的所有權(quán)不變變，不用擔(dān)心心資金被別的的企業(yè)使用。對結(jié)算銀行來來講，一個集集團統(tǒng)一結(jié)算算后

24、，其結(jié)算算規(guī)模較以前前分散結(jié)算大大為提高，金金融風(fēng)險也大大大降低，一一方面便于銀銀行管理，另另一方面增加加銀行的規(guī)模模和效益。 結(jié)算中中心是迎合現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)管理理需要的產(chǎn)物物，它最初出出現(xiàn)在深圳經(jīng)經(jīng)濟特區(qū)這塊塊土地上，現(xiàn)現(xiàn)已在珠江三三角洲及內(nèi)地地許多企業(yè)的的組織管理機機構(gòu)見到它的的身影，它是是許多企業(yè)集集團在實踐探探索中得出的的寶貴經(jīng)驗，是是在資本運營營中探索實業(yè)業(yè)資本與金融融資本相結(jié)合合的有效途徑徑。深圳市人人民政府于11993年110月9日以以第15號令令頒布了深深圳經(jīng)濟特區(qū)區(qū)企業(yè)集團暫暫行規(guī)定。在在該政府令中中第十七條、第第二十三條和和第二十四條條明確規(guī)定：核心企業(yè)業(yè)應(yīng)成為企業(yè)業(yè)集團投資中

25、中心、財務(wù)結(jié)結(jié)算中心、資資產(chǎn)經(jīng)營中心心、內(nèi)部監(jiān)控控中心和服務(wù)務(wù)中心，核心企業(yè)設(shè)設(shè)立企業(yè)集團團財務(wù)結(jié)算中中心，承擔(dān)企企業(yè)集團的資資金計劃、資資金籌措、資資金調(diào)劑和資資金管理的職職能，企企業(yè)集團的財財務(wù)結(jié)算中心心接受中國人人民銀行深圳圳經(jīng)濟特區(qū)分分行的監(jiān)督。作為深圳圳市國有資產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營公司的的深圳市投資資管理公司以以深投字（11995）1141號向全全市國有企業(yè)業(yè)發(fā)布了關(guān)關(guān)于建立企業(yè)業(yè)內(nèi)部財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的暫暫行辦法。而而廣東省人民民政府在粵府府1996652號文文件關(guān)于加加快發(fā)展大型型企業(yè)集團的的通知中第第三條扶持持省重點發(fā)展展大型企業(yè)集集團的政策措措施第二項項有這樣的措措施：鼓勵勵集團公司成成立財

26、務(wù)結(jié)算算中心，支持持其在國家金金融政策允許許的條件下申申辦財務(wù)公司司，并以參股股、控股、收收購等形式參參與包括城市市合作銀行和和信托投資公公司在內(nèi)的金金融市場的運運作，通過合合法的渠道和和方式籌集發(fā)發(fā)展資金，并并進行運作。國家財政政部在財政政部財工字(1997)346號文件關(guān)于于加強國有企企業(yè)財務(wù)監(jiān)督督若干問題的的規(guī)定文件件中第四條有有這樣的描述述：2。企企業(yè)與關(guān)聯(lián)企企業(yè)之間的資資金占用，要要堅持有償使使用的原則，資資金占用費率率不得低于銀銀行同期存款款利率,而而在第六條專專對結(jié)算中心心有這樣的描描述：1、有有條件的企業(yè)業(yè)，要逐步建建立資金結(jié)算算中心，統(tǒng)一一籌集、分配配、使用、管管理和監(jiān)督資資

27、金活動。這這樣財務(wù)結(jié)算算中心作為企企業(yè)集團的資資金管理機構(gòu)構(gòu)有了生存的的法律依據(jù)和和運作的統(tǒng)一一規(guī)范。1.2 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的運運作模式 由于結(jié)結(jié)算中心國家家還未有明確確的定論，各各地區(qū)的理解解程度有所不不同。因而結(jié)結(jié)算中心運作作模式也有所所不同。下面面是幾種常見見的運作模式式：1.2.1完全全自辦深圳地區(qū)普普遍采取企業(yè)業(yè)完全獨辦的的運作方式。即即辦理結(jié)算中中心的人員、場場所、設(shè)備完完全由本企業(yè)業(yè)集團決定。具具體結(jié)算流程程為：。結(jié)算中心心設(shè)立結(jié)算柜柜臺；。各企業(yè)將將原在各銀行行的結(jié)算全部部轉(zhuǎn)移到結(jié)算算中心；。結(jié)算中心統(tǒng)統(tǒng)一到銀行辦辦理結(jié)算。在這種運行行模式下，其其日常結(jié)算全全部由結(jié)算中中心辦理

28、。但但由于各企業(yè)業(yè)情況不盡相相同，對于銀銀行帳戶的管管理,常有兩兩種常見的做做法：方法A、對對各企業(yè)除保保留一銀行帳帳戶作為小額額費用開支以以及交稅等外外，所有銀行行存款帳戶均均注銷，由結(jié)結(jié)算中心統(tǒng)一一到銀行開戶戶，結(jié)算中心心為各單位在在結(jié)算中心開開立各自獨立立的帳戶。各各單位對外經(jīng)經(jīng)營活動統(tǒng)一一使用結(jié)算中中心在銀行所所開設(shè)的帳號號。為了便于于各企業(yè)日常常經(jīng)營活動，結(jié)結(jié)算中心在銀銀行所開設(shè)的的結(jié)算帳戶，實實行一個帳戶戶多個戶名。各各企業(yè)保留的的帳號只允許許付款，不允允許收款。其其頭寸由結(jié)算算中心根據(jù)各各企業(yè)的實際際情況月初劃劃帳，其對帳帳單的復(fù)印件件交結(jié)算中心心監(jiān)督。方法B：各各單位原有的的銀

29、行帳號繼繼續(xù)保留。但但使用權(quán)（即即銀行預(yù)留印印鑒）歸結(jié)算算中心。結(jié)算算中心為每個個單位在結(jié)算算中心開立帳帳戶，其余額額真實反映各各單位的銀行行實際存款余余額。而各單單位原來的銀銀行帳上資金金頭寸由結(jié)算算中心管理。對于貸款，也也有下列幾種種處理辦法：方法A、實實行統(tǒng)存統(tǒng)貸貸，將原各單單位的銀行貸貸款轉(zhuǎn)到結(jié)算算中心來，由由結(jié)算中心歸歸還本息。而而各單位轉(zhuǎn)向向結(jié)算中心貸貸款，結(jié)算中中心向借款單單位收取利息息或資金占用用費。方法B：成成立結(jié)算之前前各單位向銀銀行的貸款由由各單位自己己歸還，新的的貸款向結(jié)算算中心借。方法C：各各單位部份貸貸款向結(jié)算中中心借，部份份貸款向銀行行借。1.2.2 與與銀行合辦

30、 由于企業(yè)的的條件所限，如如本身無結(jié)算算人員，無相相應(yīng)的電腦設(shè)設(shè)備，銀行對對企業(yè)辦結(jié)算算中心有不同同的看法，因因此作為過渡渡，只有與銀銀行合辦。其其做法為：。企業(yè)出場場地，銀行出出結(jié)算人員和和電腦設(shè)備，銀銀行結(jié)算人員員到結(jié)算中心心辦公；。銀行吸引引企業(yè)的存款款部份貸給企企業(yè)，并給予予一定的優(yōu)惠惠條件；。銀行工作作人員幫助企企業(yè)辦理對外外結(jié)算業(yè)務(wù)，而而集團各單位位的內(nèi)部結(jié)算算由結(jié)算中心心人員自己辦辦理；1.3財務(wù)結(jié)算算中心的籌建建成立財務(wù)結(jié)結(jié)算中心是企企業(yè)集團財務(wù)務(wù)管理的重大大改革，并且且各個企業(yè)集集團情況不盡盡相同，集團團各企業(yè)及各各地的銀行對對財務(wù)結(jié)算中中心也有不同同的認(rèn)識。但但財務(wù)結(jié)算中中

31、心是企業(yè)管管理的需要，是是發(fā)展的趨勢勢。只要依法法辦事，講究究工作方法，就就一定能將財財務(wù)結(jié)算中心心組建起來。財務(wù)結(jié)算中中心是否能順順利成立，有有幾個關(guān)健問問題需特別重重視：首先公公司主要領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)，特別是最最高領(lǐng)導(dǎo)一定定要支持；其其次，至少得得到當(dāng)?shù)匾患壹毅y行的支持持；第三，要要得到核心企企業(yè)的支持；第四，要選選擇好一套安安全、可靠、高高效的財務(wù)結(jié)結(jié)算中心計算算機系統(tǒng)；第第五，要培訓(xùn)訓(xùn)出合格的財財務(wù)結(jié)算人員員?；I建財務(wù)結(jié)結(jié)算中心一般般按下列步驟驟實施：第一、 成立財財務(wù)結(jié)算中心心籌備小組由集團公司司總會計師或或主管財務(wù)的的副總經(jīng)理掛掛帥，抽調(diào)財財務(wù)、金融、銀銀行結(jié)算、計計算機、法律律等方面的專專

32、業(yè)人員組成成籌備小組，開開展具體的籌籌建工作。第二、 做好調(diào)調(diào)查抹底工作作調(diào)查了解集集團公司企業(yè)業(yè)結(jié)構(gòu)、性質(zhì)質(zhì)、數(shù)量和規(guī)規(guī)模，分析集集團及各企業(yè)業(yè)資金狀況，掌掌握企業(yè)在銀銀行的開戶帳帳號、存貸款款余額和資信信情況及結(jié)算算量，摸清企企業(yè)的資金結(jié)結(jié)構(gòu)、負(fù)債比比例、資金流流量等第一手手資料。了解當(dāng)?shù)劂y銀行各自的實實力以及與集集團所在地的的距離和服務(wù)務(wù)質(zhì)量，并重重點了解各家家銀行對財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的態(tài)度以及能能為財務(wù)結(jié)算算中心集中辦辦理結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)提供哪些具具體措施和優(yōu)優(yōu)惠政策。成立財務(wù)結(jié)結(jié)算中心，要要求將原來各各企業(yè)大量的的銀行帳戶取取消，這對某某些銀行分支支機構(gòu)來講，會會減少結(jié)算量量和存款余額額，也

33、就影響響這些銀行分分支機構(gòu)自身身的利益，他他們對企業(yè)成成立財務(wù)結(jié)算算中心可能不不太支持。但但整個集團的的結(jié)算量并沒沒有因為成立立財務(wù)結(jié)算中中心而減少，而而是將原分散散到多家銀行行的結(jié)算集中中到少數(shù)幾家家銀行結(jié)算。所所以為了取得得銀行支持，要要求企業(yè)集團團以靈活務(wù)實實的方法與企企業(yè)所在地各各專業(yè)銀行分分行（或中心心支行）協(xié)商商。企業(yè)成立立財務(wù)結(jié)算中中心并沒有損損害專業(yè)銀行行的利益，只只是將銀行利利益集中到分分行或中心支支行而已。這這對分行來講講，整體利益益并設(shè)有減少少，相反企業(yè)業(yè)的信用等級級提高，可降降低金融風(fēng)險險，可由專業(yè)業(yè)銀行分行做做屬下分支機機構(gòu)的工作，希希望他們顧全全大局，支持持企業(yè)成立

34、財財務(wù)結(jié)算中心心。即使個別別銀行一時持持不同意見，財財務(wù)結(jié)算中心心可暫時盡量量少與該行辦辦理結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。第三、 考察、參參觀學(xué)習(xí)組織集團財財務(wù)部、各企企業(yè)財務(wù)部以以及結(jié)算銀行行等有關(guān)人員員到已成立財財務(wù)結(jié)算中心心的企業(yè)考察察、參觀，學(xué)學(xué)習(xí)兄弟單位位運作情況，吸吸取他們的成成功經(jīng)驗。第四、 選擇財財務(wù)結(jié)算中心心計算機系統(tǒng)統(tǒng)社會處在信信息化時代，成成立財務(wù)結(jié)算算中心不用現(xiàn)現(xiàn)代化的計算算機技術(shù)，是是很難想象的的。由于財務(wù)務(wù)結(jié)算中心是是新的事物，它它與原來的財財務(wù)部是不同同的，所以不不能使用一般般的財務(wù)電算算化軟件。財財務(wù)結(jié)算中心心與專業(yè)銀行行又有所區(qū)別別，也不能照照搬銀行的軟軟件。因而需需要選擇一套

35、套專為財務(wù)結(jié)結(jié)算中心設(shè)計計的系統(tǒng)。為為了評估一套套財務(wù)結(jié)算中中心計算機系系統(tǒng)，可以從從以下幾個方方面考慮：首首先，是否經(jīng)經(jīng)政府部門鑒鑒定；其次，這這套結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)所擁有的用用戶數(shù)及其他他財務(wù)結(jié)算中中心使用情況況；第2，這這套結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)是某個集團團個別專用或或是商品化軟軟件；第3，這這套系統(tǒng)是否否符合本集團團公司的情況況；第4，能能否提供可靠靠的事后服務(wù)務(wù)；第6，結(jié)結(jié)算系統(tǒng)供應(yīng)應(yīng)商有無能力力提供結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)及計算機機方面的支持持；第7，這這套系統(tǒng)是否否繼續(xù)在研究究開發(fā)；第88，結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)所采用的電電腦技術(shù)是否否為當(dāng)代較先先進的。財務(wù)結(jié)算中中心電腦系統(tǒng)統(tǒng)不應(yīng)只是簡簡單代替人工工操作，而應(yīng)應(yīng)是將多個財財

36、務(wù)結(jié)算中心心良好的運作作方法、操作作規(guī)程等實踐踐經(jīng)驗用電腦腦技術(shù)反映出出來，形成規(guī)規(guī)范化的、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化的操作作模式，用來來指導(dǎo)財務(wù)結(jié)結(jié)算中心運作作。它應(yīng)是財財務(wù)結(jié)算中心心業(yè)務(wù)處理與與電腦技術(shù)有有機結(jié)合的產(chǎn)產(chǎn)物。一套好的財財務(wù)結(jié)算中心心電腦系統(tǒng)會會將別人成功功能經(jīng)驗帶給給您，幫助您您從記帳憑證證開始，到帳帳務(wù)組織和帳帳務(wù)處理、最最后到財務(wù)報報表的產(chǎn)生及及分析，避免免走彎路或少少走彎路。選擇一套好好的財務(wù)結(jié)算算中心計算機機系統(tǒng)至少可可以達到兩個個目的：為本本集團財務(wù)結(jié)結(jié)算中心各成成員單位提供供先進、良好好的服務(wù)和提提高結(jié)算中心心本身的工作作效率及減少少人工成本。第五、 確定加加入財務(wù)結(jié)算算中心的企業(yè)

37、業(yè)和結(jié)算銀行行為了穩(wěn)妥起起見，選擇企企業(yè)規(guī)模適中中，資金運作作較好的企業(yè)業(yè)首批加入財財務(wù)結(jié)算，然然后擴大到所所有全資、投投股企業(yè)，最最后發(fā)展到參參股企業(yè)及協(xié)協(xié)作企業(yè)。從各銀行的的考察結(jié)果中中，根據(jù)各銀銀行的實力及及對財務(wù)結(jié)算算中心的支持持程度確定最最后的結(jié)算銀銀行。第六、 編寫有有關(guān)規(guī)章制度度根據(jù)前期的的考察、了解解，結(jié)合本集集團的實際，寫寫出成立財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的可行性報告告，提交集團團公司討論。在集團確定定成立結(jié)算中中心后，制定定財務(wù)結(jié)算中中心章程、會會計核算制度度、貸款制度度等，明確財財務(wù)結(jié)算的宗宗旨和目標(biāo)，對對具體結(jié)算辦辦法、帳戶管管理及貸款審審批、資金的的計劃管理做做出明確的規(guī)規(guī)定。

38、第七、 向當(dāng)?shù)氐厝嗣胥y行報報告集團成立財務(wù)結(jié)結(jié)算中心需向向當(dāng)?shù)厝嗣胥y銀行報告，接接受人民銀行行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和和監(jiān)督。第八、 與銀行行簽定合作協(xié)協(xié)議及開設(shè)銀銀行帳戶財務(wù)結(jié)算中中心具體運作作后，需在結(jié)結(jié)算銀行開立立結(jié)算帳戶。此此帳戶與原企企業(yè)開設(shè)的帳帳戶有所不同同，原帳戶是是帳號與戶名名完全對應(yīng)，現(xiàn)現(xiàn)結(jié)算帳號是是一個帳號多多個戶名。由由于整個集團團結(jié)算集中到到少數(shù)幾家銀銀行，有關(guān)資資金頭寸、具具體的結(jié)算辦辦法等事宜均均需以協(xié)議形形式與結(jié)算銀銀行簽定。第九、 確定辦辦公場地、印印刷各種單據(jù)據(jù)及購置計算算機系統(tǒng)在開業(yè)前需需確定財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的辦辦公場所和必必要的裝修。財務(wù)結(jié)算中中心所用到的的付款通知知單、

39、內(nèi)內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票票、工資資取款條，工資存折、借款借借據(jù)，貼貼現(xiàn)憑證等等票據(jù)需在開開業(yè)之前印刷刷好。有關(guān)需需要印刷的票票據(jù)參考附件件6。根據(jù)前面的的考察，購買買好計算機硬硬件設(shè)備和財財務(wù)結(jié)算中心心軟件。第十、 確定財財務(wù)結(jié)算中心心的組織機構(gòu)構(gòu)及培訓(xùn)根據(jù)集團的的具體情況，確確定財務(wù)結(jié)算算中心的組織織管理機構(gòu)及及其職責(zé)，并并挑選合適的的工作人員。一一般來講財務(wù)務(wù)結(jié)算中心主主任由集團主主管財務(wù)的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)掛職，并并配以副主任任主持日常工工作。其他組組成人員主要要由銀行結(jié)算算、財務(wù)會計計、審計、電電算化等專業(yè)業(yè)人員組成，其其人員來源可可以從集團公公司總部和各各企業(yè)抽調(diào)或或從社會上招招聘。人員確定后后需對他們進

40、進行業(yè)務(wù)和計計算機培訓(xùn)。其其培訓(xùn)內(nèi)容包包括財務(wù)結(jié)算算基礎(chǔ)知識、結(jié)結(jié)算中心與原原財務(wù)部及銀銀行結(jié)算的相相同點和不同同點、計算機機基礎(chǔ)知識、財財務(wù)結(jié)算軟件件的操作等，以以達到財務(wù)結(jié)結(jié)算中心上崗崗要求。第十一、 引進進或落實鋪底底資金，為財財務(wù)結(jié)算中心心啟動作好充充分的資金準(zhǔn)準(zhǔn)備。第十二、 為首首批加入財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的企業(yè)開立新新的結(jié)算帳戶戶第十三、 宣布布財務(wù)結(jié)算中中心成立第十四、 協(xié)助助集團各企業(yè)業(yè)取消原在銀銀行所開設(shè)的的帳戶，將其其余額轉(zhuǎn)移到到財務(wù)結(jié)算中中心帳上來。1.4 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心機構(gòu)構(gòu)設(shè)置 財務(wù)務(wù)結(jié)算中心作作為集團的資資金管理部門門，負(fù)責(zé)集團團的資金結(jié)算算、融資、信信貸、計劃、控控制

41、等工作，參參照專業(yè)銀行行的部門設(shè)置置及企業(yè)集團團的具體情況況，一般按以以下組織機構(gòu)構(gòu)設(shè)置：各組織機構(gòu)的職職能如下：財務(wù)結(jié)算中心心：財務(wù)結(jié)算算中心作為集集團的內(nèi)部銀銀行，必須象象銀行運作一一樣，做到帳帳務(wù)日清月結(jié)結(jié)，保證資金金頭的調(diào)配和和各帳戶余額額的及時準(zhǔn)確確。因此它的的主要職責(zé)是是：1 遵循國家家及人民銀行行發(fā)布的有關(guān)關(guān)金融法規(guī)和和對財務(wù)結(jié)算算中心的要求求，制定相應(yīng)應(yīng)的規(guī)章制度度和內(nèi)部管理理制度。2 統(tǒng)一管理理集團總部及及各企業(yè)銀行行帳戶。3 統(tǒng)一為集集團各企業(yè)辦辦理日常結(jié)算算業(yè)務(wù)。4 通過對外外融資，籌集集集團和各公公司經(jīng)營生成成所需的資金金。5 接受企業(yè)業(yè)貸款審請，通通過對外融資資和調(diào)劑

42、企業(yè)業(yè)存款發(fā)放貸貸款。6 統(tǒng)一管理理、規(guī)劃、調(diào)調(diào)劑集團資金金，加強結(jié)算算、信貸、資資金調(diào)劑的規(guī)規(guī)范化管理，防防止資金的流流失、沉淀、閑閑置、提高資資金的利用效效率，確保財財務(wù)結(jié)算中心心業(yè)務(wù)的順利利運行。7 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心資資產(chǎn)的管理工工作，確保國國有資產(chǎn)增值值。8 協(xié)助企業(yè)業(yè)制定資金使使用計劃，幫幫助企業(yè)理財財。結(jié)算部：主要要負(fù)責(zé)成員單單位帳戶的管管理、收支結(jié)結(jié)算、利息計計算，內(nèi)部帳帳務(wù)管理，銀銀行結(jié)算，銀銀行對帳，現(xiàn)現(xiàn)金管理，財財務(wù)報表的編編制，企業(yè)內(nèi)內(nèi)部代發(fā)工資資，計算機設(shè)設(shè)備及財務(wù)結(jié)結(jié)算中心軟件件管理等信貸部：主要要負(fù)責(zé)向銀行行或其他金融融機構(gòu)融資和和各企業(yè)貸款款的審定，外外匯的調(diào)劑

43、等等資金計劃部：掌握集團各各企業(yè)的資金金流向及資金金需求，為集集團做好資金金安排等辦公室：主要要負(fù)責(zé)往來文文件管理，職職工考勤考核核，工資福利利，資料打印印復(fù)印，辦公公用品的購買買及發(fā)放，車車輛管理等行行政后勤工作作。根據(jù)其組織機構(gòu)構(gòu)其崗位設(shè)置置如下： 主 任 副主任結(jié)算部經(jīng)理 信貸部部經(jīng)理資金計劃部部經(jīng)理 辦公公室主任各崗位職責(zé)如下下：財務(wù)結(jié)算中心主主任：1 全面主持持財務(wù)結(jié)算中中心工作。2 負(fù)責(zé)集團團公司資金的的籌措、調(diào)劑劑、計劃和運運用。3 建立健全全財務(wù)結(jié)算中中心的各項規(guī)規(guī)章制度。4 確定財務(wù)務(wù)結(jié)算中心組組成人員。5 培訓(xùn)考核核財務(wù)結(jié)算中中心在崗人員員。6 開拓融資資途徑，處理理財務(wù)結(jié)

44、算中中心與銀行、企企業(yè)之間的關(guān)關(guān)系。7 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心國國有資產(chǎn)保值值和增值。8 向集團領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)匯報財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的運作情況及及資金情況。9 完成集團團領(lǐng)導(dǎo)交辦或或其他部門需需要協(xié)辦的工工作。財務(wù)結(jié)算中心副副主任：1 協(xié)助主任任做好財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的日日常工作。2 在主任不不在崗時，主主持財務(wù)結(jié)算算中心全面工工作。3 協(xié)調(diào)結(jié)算算中心各業(yè)務(wù)務(wù)部門的工作作，負(fù)責(zé)結(jié)算算中心內(nèi)部結(jié)結(jié)算、信貸及及資金計劃等等業(yè)務(wù)的具體體落實。4 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心員員工勞動紀(jì)律律、業(yè)務(wù)培訓(xùn)訓(xùn)、職業(yè)道德德等工作。5 完成上級級領(lǐng)導(dǎo)交辦的的其他工作。 結(jié)算部經(jīng)經(jīng)理：1 在財務(wù)結(jié)結(jié)算中心主任任領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)負(fù)責(zé)結(jié)算部的的工作。

45、2 依照結(jié)算算中心章程及及有關(guān)法規(guī)制制定關(guān)實施財財務(wù)結(jié)算中心心的會計制度度。3 負(fù)責(zé)本部部員工結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。4 指導(dǎo)本部部員工處理日日常的結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)及結(jié)算中中心的會計核核算業(yè)務(wù)。5 指導(dǎo)內(nèi)部部儲蓄員做好好代發(fā)工資的的發(fā)放工作。6 指導(dǎo)出納納員做好銀行行票據(jù)及現(xiàn)金金管理工作。7 及時編制制結(jié)算中心有有關(guān)資金報表表、財務(wù)報表表及分析工作作。8 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心計計算機系統(tǒng)的的管理。9 加強與信信貸部及資金金計劃部的溝溝通，確保資資金的安全和和合理使用。10 根據(jù)具具體結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)的處理情況況，對發(fā)現(xiàn)的的問題及時提提出報告，提提交處理意見見。11 完成領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其其他工作。會計主管：1 協(xié)助經(jīng)

46、理理做好結(jié)算部部的日常工作作。2 管理營業(yè)業(yè)廳會計柜臺臺的業(yè)務(wù)運作作，協(xié)調(diào)結(jié)算算部各崗位人人員間的工作作。3 負(fù)責(zé)組織織各種憑證、帳帳簿、報表的的整理、裝訂訂、移交工作作。4 負(fù)責(zé)日常常計算機數(shù)據(jù)據(jù)備份。5 在經(jīng)理不不在崗期間完完成經(jīng)理交給給的臨時工作作。柜臺結(jié)算員：1 擔(dān)任前臺臺接單、驗印印、查詢帳戶戶余額及記帳帳工作。2 熟悉結(jié)算算辦法及電腦腦操作。3 及時、準(zhǔn)準(zhǔn)確地辦理企企業(yè)開戶、資資金結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)。4 負(fù)責(zé)每月月21號批量量計息工作。5 負(fù)責(zé)日常常借款、放款款、定期到期期的利息計算算及帳務(wù)處理理工作。6 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心內(nèi)內(nèi)部帳務(wù)的處處理工作。7 負(fù)責(zé)日常常結(jié)帳后各種種報表的打印印。8

47、 負(fù)責(zé)月底底企業(yè)對帳單單、明細(xì)帳、總總帳的打印工工作。9 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他任務(wù)。復(fù)核員：1 負(fù)責(zé)最后后審核原始憑憑證的真實性性、準(zhǔn)確性，審審核后加蓋復(fù)復(fù)核章，銀行行票據(jù)加蓋預(yù)預(yù)留印鑒。2 復(fù)核結(jié)算算員所記的帳帳，并打印記記帳憑證或特特種轉(zhuǎn)帳傳票票。3 對出入單單據(jù)復(fù)核把關(guān)關(guān)，負(fù)責(zé)憑證證的整理、裝裝訂和保管。4 負(fù)責(zé)各種種財務(wù)報表的的制作與分發(fā)發(fā)。5 負(fù)責(zé)與內(nèi)內(nèi)部儲蓄員核核對代發(fā)工資資余額。6 負(fù)責(zé)與企企業(yè)的對帳和和接受企業(yè)的的日常查詢。7 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他工作。銀行結(jié)算員：1 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心與與各專業(yè)銀行行的結(jié)算工作作。2 負(fù)責(zé)填寫寫各種銀行票票據(jù)。3 負(fù)責(zé)到銀銀行取回票據(jù)據(jù)和

48、送票據(jù)到到銀行。4 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心與與銀行的對帳帳，編制銀行行存款余額調(diào)調(diào)節(jié)表。5 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他工作。出納員：1 負(fù)責(zé)保管管登記銀行承承兌匯票。2 保管支票票、匯票委托托書等銀行付付款憑證。3 擔(dān)任財務(wù)務(wù)結(jié)算中心經(jīng)經(jīng)費出納。4 編制費用用明細(xì)表。5 負(fù)責(zé)日常常的收付現(xiàn)金金及現(xiàn)金的保保管。6 負(fù)責(zé)與內(nèi)內(nèi)部儲蓄員核核對現(xiàn)金。7 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他工作。內(nèi)部儲蓄員：1 負(fù)責(zé)與代代發(fā)工資企業(yè)業(yè)的聯(lián)系，指指導(dǎo)各企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)生代發(fā)工資資數(shù)據(jù)盤。2 負(fù)責(zé)錄入入或轉(zhuǎn)入代發(fā)發(fā)工資數(shù)據(jù)。3 負(fù)責(zé)日常常工資取款。4 根據(jù)當(dāng)天天代發(fā)工資業(yè)業(yè)務(wù)制作相應(yīng)應(yīng)的記帳憑證證給結(jié)算員記記帳。5 負(fù)責(zé)與出出納核對現(xiàn)金

49、金，負(fù)責(zé)與會會計主管核對對代發(fā)工資余余額。6 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他任務(wù)。信貸部經(jīng)理：1 協(xié)助財務(wù)務(wù)結(jié)算中心主主任主持信貸貸部的全面工工作。2 負(fù)責(zé)對發(fā)發(fā)放貸款的審審定，協(xié)調(diào)財財務(wù)結(jié)算中心心與銀行及企企業(yè)的關(guān)系。3 在財務(wù)結(jié)結(jié)算中心存量量資金不足時時，及時向銀銀行獲得融資資。4 指導(dǎo)銀行行信貸員、企企業(yè)信貸員的的工作。5 負(fù)責(zé)集團團內(nèi)部的外匯匯調(diào)劑業(yè)務(wù)和和境外信用證證業(yè)務(wù)。6 負(fù)責(zé)完成成信貸資金成成本、效益、信信貸指標(biāo)等信信貸業(yè)務(wù)的計計算及分析。7 負(fù)責(zé)信貸貸臺帳的管理理及統(tǒng)計分析析。8 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他工作。銀行信貸主辦：1 負(fù)責(zé)具體體辦理銀行融融資和申請財財政性撥款。2 負(fù)責(zé)銀行行借

50、款本息的的歸還。辦理理展期、延期期手續(xù)。3 負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)及財務(wù)結(jié)算算中心的外匯匯調(diào)劑業(yè)務(wù)4 負(fù)責(zé)境外外信用證及時時付款的通知知。5 建立銀行行借款臺帳。6 統(tǒng)計分析析信貸資金的的結(jié)構(gòu)及成本本效益。企業(yè)信貸主主辦：1 負(fù)責(zé)接受受企業(yè)貸款申申請，了解企企業(yè)資金需求求，調(diào)查企業(yè)業(yè)資信情況，提提出審貸意見見。2 負(fù)責(zé)企業(yè)業(yè)申請貸款的的審批、批報報工作，指導(dǎo)導(dǎo)企業(yè)辦理貸貸款手續(xù)。3 建立企業(yè)業(yè)貸款臺帳。4 負(fù)責(zé)監(jiān)督督企業(yè)貸款的的用途。5 負(fù)責(zé)跟蹤蹤和通知企業(yè)業(yè)及時歸功還還本金和利息息，預(yù)防呆帳帳、爛帳的發(fā)發(fā)生6 負(fù)責(zé)統(tǒng)計計分析貸款的的分布及經(jīng)濟濟效益。7 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交待的其他他工作。資金計劃部經(jīng)理理：1

51、協(xié)助財務(wù)務(wù)結(jié)算中心主主任做好資金金的計劃、調(diào)調(diào)劑工作。2 全面掌握握資金流向及及資金需求，為為集團及成員員單位的業(yè)務(wù)務(wù)開展做好資資金安排。3 為公司重重大投資項目目的資金安排排提供參考意意見。4 完成主任任交給的其它它任務(wù)。資金統(tǒng)計員：1 協(xié)助經(jīng)理理處理日常資資金統(tǒng)計工作作。2 設(shè)計編制制各種資金統(tǒng)統(tǒng)計報表，復(fù)復(fù)核各種資金金報表資料。3 調(diào)查、監(jiān)監(jiān)督各企業(yè)的的收款是否轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)到財務(wù)結(jié)算算中心帳上，預(yù)預(yù)防資金體外外循環(huán)和國有有資產(chǎn)流失。4 審查企業(yè)業(yè)保留的帳行行對帳單。5 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他工作。資金調(diào)度員：1 負(fù)責(zé)收集集整理企業(yè)的的資金收入及及用量計劃。2 編制有關(guān)關(guān)資金計劃平平衡表，執(zhí)行行資

52、金調(diào)度計計劃。3 及時跟蹤蹤掌握各項資資金的使用情情況，實現(xiàn)資資金控制的職職能。4 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交給的其他他工作。辦公室主任：1 協(xié)助結(jié)算算中心主任做做好行政管理理工作。2 指導(dǎo)文員員處理往來文文件、公關(guān)資資料，并參照照集團總部的的要求制定財財務(wù)結(jié)算中心心員工的工資資制度、考勤勤制度。3 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心車車輛調(diào)度及管管理工作。4 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心的的人事工作。5 負(fù)責(zé)一般般資產(chǎn)的購置置、使用和管管理。6 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交待的其他他工作。文員：1 負(fù)責(zé)財務(wù)務(wù)結(jié)算中心文文件打印、資資料復(fù)印工作作。2 負(fù)責(zé)公文文資料收發(fā)、處處理、歸檔。3 負(fù)責(zé)接聽聽、記錄電話話，聯(lián)絡(luò)處理理預(yù)約工作。4 負(fù)責(zé)日常常接

53、待工作。5 負(fù)責(zé)會議議的通知，做做好會議記錄錄。6 員工工資資及福利發(fā)放放。7 負(fù)責(zé)員工工的考勤。8 領(lǐng)導(dǎo)安排排的其他工作作司機：1 服從領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)安排，擔(dān)任任出車任務(wù)。2 愛護保養(yǎng)養(yǎng)車輛，保證證車輛正常使使用。3 完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的其他他任務(wù)。1.5 結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)概述 顧名思思意，財務(wù)結(jié)結(jié)算中心主要要是辦理結(jié)算算業(yè)務(wù)。結(jié)算算也稱貨幣結(jié)結(jié)算，指各單單位、各部門門之間因商品品交換、勞務(wù)務(wù)和資金調(diào)度度等經(jīng)濟活動動引起的貨幣幣收付形為和和債權(quán)債務(wù)關(guān)關(guān)系的清算，它它是借助貨幣幣媒價實現(xiàn)的的。結(jié)算按支付付方式的不同同一般分為現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳結(jié)算兩大大類?，F(xiàn)金結(jié)結(jié)算是收付款款雙方直接以以現(xiàn)金進行的的結(jié)算。現(xiàn)金金

54、結(jié)算一般適適用于單位與與個人、個人人與個人間的的經(jīng)濟往來活活動。財務(wù)結(jié)結(jié)算中心的現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算主要要是成員單位位發(fā)放工資、福福利及零星的的開支?，F(xiàn)金金結(jié)算國家有有明細(xì)的規(guī)定定，財務(wù)結(jié)算算中心也必須須嚴(yán)格遵守。轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳結(jié)算是收收付雙方通過過銀行以轉(zhuǎn)帳帳方式將款項項從付款單位位帳戶轉(zhuǎn)到收收款單位帳戶戶的貨幣收付付行為。它適適用于單位之之間的經(jīng)濟往往來活動，是是最主要的結(jié)結(jié)算方式。結(jié)算業(yè)務(wù)處處理方法就是是財務(wù)結(jié)算中中心的會計處處理方法，從從憑證的審核核，到帳務(wù)的的劃轉(zhuǎn)，會計計分錄者屬于于會計核算的的范圍。由于財務(wù)結(jié)結(jié)算中心身兼兼銀行和企業(yè)業(yè)核算兩個職職能，他的結(jié)結(jié)算方法又與與一般銀行有有所不同。一一方面它

55、要制制作特定的憑憑證格式方便便企業(yè)辦理結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)，另另一方面又要要大量使用各各專業(yè)銀行的的結(jié)算票據(jù)。因因此財務(wù)結(jié)算算中心的結(jié)算算種類有以下下幾種：付款通知單單付款單單內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支支票財現(xiàn)金金 務(wù) 現(xiàn)金支票結(jié)支票票算轉(zhuǎn)帳支票中信匯心匯兌兌結(jié)電匯算定額本票種本票票類不定額本票票銀行匯票匯票商業(yè)承兌匯匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯匯票付款單相當(dāng)于于財務(wù)結(jié)算中中心的支票，由由成員單位來來財務(wù)結(jié)算中中心購買或領(lǐng)領(lǐng)取。它是指指成員單位簽簽發(fā)給收款人人到財務(wù)結(jié)算算中心辦理付付款業(yè)務(wù)的票票據(jù)。除財務(wù)務(wù)結(jié)算中心代代扣款外，成成員單位的所所有的付款必必須簽發(fā)付款款單，財務(wù)結(jié)結(jié)算中心才能能付款。付款款單根據(jù)收款款人不同分為為

56、付款通知單單和內(nèi)部轉(zhuǎn)帳帳支票。付款款通知單適用用于收款單位位不是財務(wù)結(jié)結(jié)算中心成員員單位的情況況，它需要由由財務(wù)結(jié)算中中心轉(zhuǎn)換成銀銀行結(jié)算票據(jù)據(jù)才能結(jié)算；內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支支票適用于成成員單位間的的付款，它不不需通過銀行行結(jié)算。支票是指財務(wù)務(wù)結(jié)算中心根根據(jù)成員單位位的付款通知知單簽發(fā)給收收款人辦理結(jié)結(jié)算或委托開開戶銀行將款款項付給收款款人的票據(jù)。支支票主要適用用于同城各單單位、個體經(jīng)經(jīng)濟戶和個人人相互間的總總商品交易、勞勞務(wù)供應(yīng)的其其他款項的結(jié)結(jié)算。一般分分為現(xiàn)金支票票、轉(zhuǎn)帳支票票兩種。現(xiàn)金金支票可以提提取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳，轉(zhuǎn)帳支支票不能取現(xiàn)現(xiàn)。支票一律律記名，可在在同城或經(jīng)批批準(zhǔn)的城區(qū)流流通和轉(zhuǎn)讓。支支

57、票的金額起起點為1000元，付款期期限為10個個工作日。簽簽發(fā)人不得簽簽發(fā)空頭支票票，否則除退退票外，并按按票面金額處處以5%但不不低于50元元的罰款。匯票可分為銀銀行匯票和商商業(yè)匯票。銀銀行匯票是匯匯款人將款項項交存當(dāng)?shù)劂y銀行，由銀行行簽發(fā)給予匯匯款人持往異異地辦理結(jié)算算或支取現(xiàn)金金的票據(jù)。它它適用于單位位、個體經(jīng)濟濟戶和個人在在異地支付各各種款項的需需要。銀行匯匯票一律記名名，記名為單單位或個體經(jīng)經(jīng)濟戶人，可可持以向收款款單位或個體體經(jīng)濟戶辦理理結(jié)算。記名名為個人的，經(jīng)經(jīng)收款人背書書，可向兌付付地的單位和和個體經(jīng)濟戶戶辦理結(jié)算。銀銀行匯票起點點金額為5000元，提示示付款期為一一個月。匯款

58、款人需在兌付付地支取現(xiàn)金金的，必須填填明兌付行名名稱，并在匯款金額欄先填寫現(xiàn)金字樣樣，后填寫匯匯款金額，匯匯款人確定不不能轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)應(yīng)在備注欄內(nèi)內(nèi)注明。商業(yè)匯票是指指根據(jù)購銷合合同，采取延延期付款時，由由付款人（或或收款人）簽簽發(fā)，承兌人人承兌，并于于到期日向收收款人（或被被背書人）支支付款項的結(jié)結(jié)算。承兌人人（包括付款款人、承兌行行）負(fù)有到期期無條件支付付款項的責(zé)任任。匯票采用用記名式， 可以背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓，承兌期期即由雙方商商定，但最長長不超過九個個月；未到期期匯款，收款款人可以辦理理貼現(xiàn)。商業(yè)業(yè)匯票按承兌兌人不同分為為銀行承兌匯匯票和商業(yè)承承兌匯票兩種種。銀行本票是申申請人將款項項交付專業(yè)銀

59、銀行，由銀行行簽發(fā)憑以辦辦理轉(zhuǎn)帳或支支取現(xiàn)金的票票據(jù)。銀行本本票結(jié)算適用用于單位、個個體經(jīng)濟戶和和個人在同城城范圍內(nèi)的商商品交易和勞勞務(wù)供應(yīng)以及及其他款項的的結(jié)算。銀行行本票結(jié)算的的主要特點是是見票即付，其其信譽高于支支票和匯票。銀銀行本票一律律記名，允許許背書轉(zhuǎn)讓。付付款期最長不不超過兩個月月。銀行本票票見票即付，不不予掛失。銀銀行本票有定定額和不定額額兩種。不定定額本票金額額起點為1000元，定額額本票面額為為500元、11000元、55000元和和100000元四種。匯兌結(jié)算是匯匯款單位委托托銀行將款項項匯往異地收收款單位或個個人的一種結(jié)結(jié)算方式。它它是匯款人主主動付款的一一種結(jié)算方式式

60、，適用于單單位之間和各各種款項結(jié)算算。匯兌結(jié)算算不受金額起起點的限制，既既可轉(zhuǎn)帳支付付，又可提取取現(xiàn)金，還可可辦理轉(zhuǎn)匯。因因此匯兌結(jié)算算具有適用范范圍廣、核算算手續(xù)簡便、使使用方法靈活活的特點。匯匯兌結(jié)算一包包括信匯和電電匯兩種。財務(wù)結(jié)算中心心收到款后，需需將銀行的進進帳單轉(zhuǎn)換成成自己的代收收款通知單，作作為成員單位位的進帳單。 1.6 財務(wù)結(jié)結(jié)算中心章程程集團成立財財務(wù)結(jié)算中心心，必定要編編寫財務(wù)結(jié)算算中心章程、會會計制度等，如如何制定有關(guān)關(guān)制度，是保保證以后財務(wù)務(wù)結(jié)算中心健健康發(fā)展的根根本保證。財務(wù)結(jié)算中中心章程是財財務(wù)結(jié)算中心心運作綱領(lǐng)性性文件，由于于各個集團公公司情況有所所不同，制定定