中國太平洋保險公司內(nèi)部控制自我評估報告

1、 HYPERLINK ./ HYPERLINK ./ 更多企業(yè)學(xué)院：./Shopp/中小企業(yè)管理理全能版183套講座+897000份資料./SShop/440.shttml總經(jīng)理、高層層管理49套講座+116388份份資料./SShop/338.shttml中層管理學(xué)院院46套講座+66020份資料./SShop/339.shttml國學(xué)智慧、易易經(jīng)46套講座./SShop/441.shttml人力資源學(xué)院院56套講座+227123份份資料./SShop/444.shttml各階段員工培培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料./SShop/449.shttml員工管理企業(yè)業(yè)學(xué)院67套講座+ 872

2、0份份資料./SShop/442.shttml工廠生產(chǎn)管理理學(xué)院52套講座+ 139200份資料./SShop/443.shttml財務(wù)管理學(xué)院院53套講座+ 179455份資料./SShop/445.shttml銷售經(jīng)理學(xué)院院56套講座+ 143500份資料./SShop/446.shttml銷售人員培訓(xùn)訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份份資料./SShop/447.shttml中國太平洋保險險(集團)股股份有限公司司全體股東：我們接受委委托，審核了了中國太平洋洋保險(集團團)股份有限限公司(以下下簡稱“貴公公司”)董事事會于后附的的中國太平平洋保險(集集團)股份有有限公司20010 年度度內(nèi)部

3、控制自自我評估報告告(以下簡簡稱“評估報報告”)中所所述的貴公司司2010 年12 月月31 日與與財務(wù)報表相相關(guān)的內(nèi)部控控制。貴公司司董事會按照照財政部頒布布的企業(yè)內(nèi)內(nèi)部控制基本本規(guī)范的有有關(guān)規(guī)定，對對2010 年12 月月31日與財財務(wù)報表相關(guān)關(guān)的內(nèi)部控制制的設(shè)計和執(zhí)執(zhí)行的有效性性進行了自我我評估。建立立健全合理的的內(nèi)部控制系系統(tǒng)并保持其其有效性、確確保上述評估估報告真實、完完整地反映貴貴公司20110 年122月31 日日與財務(wù)報表表相關(guān)的內(nèi)部部控制是貴公公司管理層的的責(zé)任。我們們的責(zé)任是對對評估報告中中所述的與財財務(wù)報表相關(guān)關(guān)的內(nèi)部控制制的有效性發(fā)發(fā)表意見。我我們的審核是是依據(jù)中國注注

4、冊會計師協(xié)協(xié)會頒布的內(nèi)內(nèi)部控制審核核指導(dǎo)意見進進行的。在審審核過程中，我我們實施了包包括了解、測測試和評價評評估報告中所所述的貴公司司于20100 年12 月31 日日與財務(wù)報表表相關(guān)的內(nèi)部部控制設(shè)計和和執(zhí)行情況，以以及我們認(rèn)為為必要的其他他程序。我們們相信，我們們的審核為發(fā)發(fā)表意見提供供了合理的基基礎(chǔ)。內(nèi)部控控制具有固有有限制，存在在由于錯誤或或舞弊而導(dǎo)致致錯報發(fā)生和和未被發(fā)現(xiàn)的的可能性。此此外，由于情情況的變化可可能導(dǎo)致內(nèi)部部控制變得不不恰當(dāng)，或降降低對控制政政策、程序遵遵循的程度，根根據(jù)內(nèi)部控制制評價結(jié)果推推測未來內(nèi)部部控制有效性性具有一定的的風(fēng)險。我們們認(rèn)為，于22010 年年12 月

5、331 日貴公公司在上述評評估報告中所所述的與財務(wù)務(wù)報表相關(guān)的的內(nèi)部控制在在所有重大方方面有效地保保持了按照財財政部頒發(fā)的的企業(yè)內(nèi)部部控制基本規(guī)規(guī)范的有關(guān)關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)建建立的與財務(wù)務(wù)報表相關(guān)的的內(nèi)部控制。本報告僅供貴公司2010 年年度報告之目的使用，未經(jīng)我所書面同意，不得作其他用途使用。中國太平洋保險（集團）股份有限公司2010年度內(nèi)部控制自我評估報告根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（財會20087號文）及關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知（財會201011號文）、保監(jiān)會保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則（保監(jiān)發(fā)201069號文）的有關(guān)規(guī)定，以及中國太平洋保險（集團）股份有

6、限公司內(nèi)部控制審計評價辦法的工作要求，本公司對2010年度內(nèi)部控制狀況開展了自我評估，評估期間為2010年1月1日至2010年12月31日?，F(xiàn)將評估結(jié)果報告如下：一、內(nèi)部控制評估工作的基本情況（一）內(nèi)部控制評估依據(jù)本年度，遵照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引和保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，本公司組織各子公司所有職能部門、分支機構(gòu)進行了內(nèi)部控制情況自我評估。在此基礎(chǔ)上，本公司內(nèi)部審計部門按照中國太平洋保險（集團）股份有限公司內(nèi)部控制審計評價辦法和中國太平洋保險（集團）股份有限公司內(nèi)部控制審計評級辦法，對本公司及各子公司及有關(guān)職能部門、分支機構(gòu)實施了內(nèi)部控制審計評價。（二）內(nèi)部控制評估方法和機

7、制根據(jù)內(nèi)部控制評估相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，本公司建立了內(nèi)部控制自我評估和審計評價工作機制，進一步完善內(nèi)部控制自我評估和審計評價體系，通過明確評價方式、頻率、覆蓋面、方法和程序、評價結(jié)果分類等內(nèi)容，規(guī)范內(nèi)部控制自我評估和審計評價工作的開展。通過本公司內(nèi)控信息管理系統(tǒng)內(nèi)控評估模塊，完成內(nèi)部控制自評的發(fā)起、信息錄入、匯總、審核等工作。同時，進一步完善內(nèi)部控制缺陷的審計評級標(biāo)準(zhǔn)以及對機構(gòu)、控制領(lǐng)域、專業(yè)控制領(lǐng)域的內(nèi)控缺陷綜合等級評價規(guī)則，使內(nèi)部控制評估結(jié)果更加符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求。（三）內(nèi)部控制評估范圍本年度，內(nèi)部控制自評的機構(gòu)范圍包括各子公司所有職能部門、分支機構(gòu)。內(nèi)部控制審計評價范圍包括本公司、各

8、子公司本部以及太保產(chǎn)險、太保壽險77家分公司中的65家分公司；涉及本公司的戰(zhàn)略管理等9個控制領(lǐng)域中的6個控制領(lǐng)域，涵蓋19個專業(yè)控制領(lǐng)域中的11個；太保產(chǎn)險、太保壽險所有的9個控制領(lǐng)域，涵蓋太保產(chǎn)險24個專業(yè)控制領(lǐng)域中的17個，太保壽險25個專業(yè)控制領(lǐng)域中的20個；太保資產(chǎn)的投資等9個控制領(lǐng)域中的6個控制領(lǐng)域，涵蓋20個專業(yè)控制領(lǐng)域中的13個。同時將審計發(fā)現(xiàn)缺陷的整改情況和效果也納入審計評價范圍。二、建立內(nèi)部控制體系的工作情況（一）內(nèi)部環(huán)境公司治理方面，本公司遵循監(jiān)管規(guī)定，建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營層分工明確、相互制衡、運作規(guī)范的公司治理架構(gòu)。本公司董事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效

9、實施。董事會下設(shè)審計委員會，負(fù)責(zé)對內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行情況進行監(jiān)督；本公司監(jiān)事會負(fù)責(zé)對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；本公司經(jīng)營管理委員會負(fù)責(zé)組織實施各項內(nèi)部控制活動；通過制定修訂公司章程等制度，確保公司治理與內(nèi)部控制體系的有效銜接。組織架構(gòu)方面，本公司建立了架構(gòu)合理、職責(zé)明晰、運作有序、制衡適當(dāng)?shù)慕M織體系。本年度，本公司進一步明確風(fēng)險管理部為內(nèi)控建設(shè)工作的牽頭部門；本公司還進一步明確了各級機構(gòu)的內(nèi)控管理分工，加強政策制定、風(fēng)險監(jiān)控等管理職能，實現(xiàn)資源統(tǒng)籌、服務(wù)共享；太保壽險繼續(xù)實施差異化分支機構(gòu)建設(shè)策略，為實施內(nèi)部控制提供了組織保障；太保產(chǎn)險不斷優(yōu)化專業(yè)領(lǐng)域總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的條線集中化管理體制；太保資

10、產(chǎn)建立“前臺投資運作、中臺風(fēng)險控制、后臺營運支持”的管控體系。內(nèi)部審計方面，本公司建立了高度集中、相對獨立的內(nèi)部審計體制。內(nèi)部審計工作由本公司審計中心統(tǒng)一組織實施，審計總監(jiān)直接向集團董事會審計委員會和集團經(jīng)營層報告審計工作。在審計總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，本公司審計中心負(fù)責(zé)實施對本公司及各子公司的內(nèi)部審計監(jiān)督。本年度，內(nèi)審部門修定和制定了各項審計工作基礎(chǔ)制度，以適應(yīng)組織架構(gòu)的調(diào)整和工作方式的轉(zhuǎn)變。人力資源方面，本公司建立了與內(nèi)部控制需要相適應(yīng)的人力資源政策。本年度，本公司出臺人力資源分析報告制度，制定績效管理制度，進一步推動市場薪酬數(shù)據(jù)庫建設(shè)，推進員工職業(yè)生涯試點工作，不斷提升員工隊伍履職能力。太保壽險進

11、一步規(guī)范人力資源管理程序，加強集約化管理，編發(fā)人力資源管理手冊，進一步提升分公司人力資源集約化、專業(yè)化管理水平。太保產(chǎn)險推廣實施分公司人力資源優(yōu)化項目，建立統(tǒng)一的人力資源管理標(biāo)準(zhǔn)化工作規(guī)范，完成人力資源管理系統(tǒng)的開發(fā)上線，為提高運營效率效果提供了人力資源支持。企業(yè)文化方面，為持續(xù)推進公司企業(yè)文化建設(shè)，本公司總結(jié)提煉了由愿景、使命、核心價值觀、經(jīng)營理念、誠信文化、創(chuàng)新文化、績效文化、和諧文化八項要素構(gòu)成的企業(yè)文化核心要素系統(tǒng)，形成了誠信、穩(wěn)健、責(zé)任為核心內(nèi)容的企業(yè)文化，并采取多種方式大力開展宣導(dǎo)推廣工作，提高要素系統(tǒng)在本公司廣大干部員工中的知曉度與認(rèn)同度。（二）風(fēng)險評估本公司建立了較為完善的風(fēng)險

12、管理組織架構(gòu)：董事會是風(fēng)險管理政策的最高決策機構(gòu)，其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)協(xié)助董事會對風(fēng)險進行有效的管理和監(jiān)督；本公司經(jīng)營層下設(shè)風(fēng)險與合規(guī)工作委員會，協(xié)助經(jīng)營層實施各項風(fēng)險管理工作；本公司指定一名副總裁分管風(fēng)險管理工作；本公司設(shè)立風(fēng)險管理部，其他部門均設(shè)有風(fēng)險評價工作聯(lián)絡(luò)人，協(xié)助所在部門開展風(fēng)險自評，并協(xié)助風(fēng)險管理部門開展有效的風(fēng)險管理。本公司制定了風(fēng)險管理政策及其配套的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、保險風(fēng)險、操作風(fēng)險管理規(guī)范，開展了風(fēng)險量化評估工具的研究探索工作,并初步建立了內(nèi)部風(fēng)險評估模型，設(shè)立風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進行風(fēng)險評估等，對整體風(fēng)險和重點風(fēng)險進行風(fēng)險評估和風(fēng)險預(yù)警。本年度，本公司進一步加強了對償付

13、能力風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險、內(nèi)控不到位風(fēng)險以及境外風(fēng)險傳遞等重點風(fēng)險的監(jiān)控；不斷優(yōu)化風(fēng)險信息管理平臺，升級優(yōu)化了風(fēng)險自查系統(tǒng)功能，提高了風(fēng)險評估的有效性和科學(xué)性。（三）控制活動1、保險業(yè)務(wù)控制產(chǎn)品開發(fā)方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均設(shè)立了產(chǎn)品開發(fā)決策機構(gòu)和產(chǎn)品開發(fā)部門，明確了產(chǎn)品開發(fā)和管理流程，覆蓋了市場信息收集、需求調(diào)研、產(chǎn)品計劃、產(chǎn)品開發(fā)、產(chǎn)品上市和回顧、產(chǎn)品跟蹤分析等環(huán)節(jié)的控制要求，建立了較為嚴(yán)格的產(chǎn)品審核制度。本年度，太保壽險進一步細(xì)化了新產(chǎn)品開發(fā)、論證、審核測試、報備及跟蹤分析流程；太保產(chǎn)險在產(chǎn)品開發(fā)的體系建設(shè)、職責(zé)分工和產(chǎn)品審核等方面進一步規(guī)范，產(chǎn)品開發(fā)體系持續(xù)優(yōu)化。銷售管理方面，太保壽

14、險和太保產(chǎn)險均建立了包含市場總監(jiān)、銷售總監(jiān)、銷售管理部門等為主體的銷售管理體系，建立健全產(chǎn)品銷售管理和團隊建設(shè)基本制度，對銷售人員及機構(gòu)的甄選、簽約、解約、薪酬、考核、檔案、品質(zhì)管理等環(huán)節(jié)進行控制。本年度，太保壽險進一步健全個人營銷、團體直銷、銀郵中介、電話營銷等渠道業(yè)務(wù)規(guī)章制度與流程，提升了主要銷售渠道風(fēng)險防范能力；太保產(chǎn)險持續(xù)推動銀行保險、車商、交叉銷售、電銷及網(wǎng)銷等銷售渠道的管控建設(shè)，大力拓展交叉銷售、電話保險以及網(wǎng)絡(luò)保險等渠道建設(shè)，進一步完善了重大客戶總分結(jié)合的矩陣式管理模式，不斷強化銷售能力建設(shè)和銷售品質(zhì)管理。核保核賠方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均設(shè)立了核保核賠合議機制和核保核賠部門，實

15、施分級授權(quán)管理制度、首席核保核賠制度及獨立調(diào)查人制度，建立健全核保核賠工作制度，建立起與風(fēng)險管控和技術(shù)條件相適應(yīng)的核保核賠體系。本年度，太保壽險修訂了個險與團險核保規(guī)程及配套核保作業(yè)處理標(biāo)準(zhǔn)，出臺核賠與調(diào)查規(guī)程，修訂完善了重大疑難案件會商、復(fù)核與調(diào)查制度，切實加強核保核賠過程控制；太保產(chǎn)險適時調(diào)整核保規(guī)則，建立了動態(tài)業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控、評估與預(yù)警機制，推行風(fēng)險核保與費用核保相結(jié)合，嚴(yán)把核保關(guān)，全面完成車險理賠省級集中管理推廣，開發(fā)車險理賠績效考核系統(tǒng)，加強了車險理賠分析監(jiān)控、移動視頻查勘等輔助系統(tǒng)的支持能力，進一步提高了理賠質(zhì)量。再保險管理方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均已建立了再保險管理制度，規(guī)范再保險

16、計劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，完善了業(yè)務(wù)風(fēng)險分散和保障機制，選擇適當(dāng)分保方式以降低承保風(fēng)險。明確了再保險人的選擇標(biāo)準(zhǔn)，持續(xù)關(guān)注交易對手信用風(fēng)險。建立了巨災(zāi)超賠制度，合理控制巨災(zāi)風(fēng)險。本年度，太保壽險啟用了再保險業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確處理和反映分保業(yè)務(wù)；太保產(chǎn)險持續(xù)更新太保產(chǎn)險主要商業(yè)分保協(xié)議介紹和再保險指引，強化對分支機構(gòu)業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和規(guī)范化管理，建立了再保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)定期核對機制，通過再保險集中管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對本公司再保業(yè)務(wù)的實時監(jiān)控，進一步增強了再保險風(fēng)險控制能力?？蛻舴?wù)方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均已制定了客戶服務(wù)操作流程與服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，建立了客戶服務(wù)質(zhì)量考評與

17、滿意度調(diào)查機制、24 小時及節(jié)假日接報案制度，開通了95500 統(tǒng)一服務(wù)熱線，對客戶服務(wù)質(zhì)量進行全面控制。本年度，太保壽險建立了作業(yè)時效監(jiān)控制度，制定了業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)操作手冊，出臺了柜面保全服務(wù)操作流程和服務(wù)質(zhì)量考核辦法；太保產(chǎn)險發(fā)布了滿意度測評管理、電話服務(wù)錄音質(zhì)檢制度，開發(fā)了支持車險個人客戶理賠回訪全流程管理作業(yè)平臺，完善了承保理賠信息客戶自主查詢機制，建立了集中式95500 運營數(shù)據(jù)監(jiān)控平臺，進一步加強了投訴處理平臺支持能力，不斷提高客戶服務(wù)內(nèi)控管理水平。咨詢投訴管理方面，太保壽險和太保產(chǎn)險均設(shè)立了咨詢和投訴熱線，對咨詢投訴處理中發(fā)現(xiàn)的問題進行核實、分析、反饋，并進行整改和跟蹤監(jiān)督。業(yè)務(wù)信

18、息系統(tǒng)方面，本公司開發(fā)各類業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，滿足了業(yè)務(wù)信息錄入、投資交易處理、核保核賠操作、出單打印、投資估值計算、會計核算、管理報告、風(fēng)險監(jiān)控等方面的需求，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的無縫對接。本年度，本公司數(shù)據(jù)中心搬遷工作順利完成，為提高信息系統(tǒng)對業(yè)務(wù)的管理控制奠定了基礎(chǔ)。開始實施客戶資源管理系統(tǒng)項目，為本公司產(chǎn)品開發(fā)策略、銷售和服務(wù)提供技術(shù)支持。啟動異地災(zāi)備系統(tǒng)的建設(shè)，相關(guān)規(guī)劃設(shè)計工作已經(jīng)展開；太保壽險啟動P10 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)項目的全面上線工作，同時對全司OA 賬號進行了清理；太保產(chǎn)險完成了P09 項目推廣，新一代核心系統(tǒng)得到全面應(yīng)用，包括集中車險系統(tǒng)、柜面收付系統(tǒng)、管理員系統(tǒng)

19、、客戶信息系統(tǒng)、IDS系統(tǒng)、渠道系統(tǒng)及再保系統(tǒng)在內(nèi)的相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)均得到有效集成；太保資產(chǎn)的新一代投資估值系統(tǒng)已開發(fā)完成并上線試運行。2、投資業(yè)務(wù)控制本公司經(jīng)營層下設(shè)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會，負(fù)責(zé)制定整個集團的投資政策和中長期投資指引，監(jiān)控投資指引的執(zhí)行情況。太保資產(chǎn)受托管理公司、太保壽險、太保產(chǎn)險以及其他第三方的投資性資產(chǎn)。太保資產(chǎn)經(jīng)營委員會下設(shè)投資決策委員會，負(fù)責(zé)根據(jù)本公司制定的中長期投資指引，制定和執(zhí)行資產(chǎn)的年度配置策略。太保資產(chǎn)建立了健全的投資交易授權(quán)審批體系，設(shè)立相關(guān)部門分工負(fù)責(zé)投資策略和項目研究、組合管理；對不同委托人和不同性質(zhì)的資金，分別指定不同的投資經(jīng)理，確保公平交易；按照前、中、后臺

20、分開的原則，設(shè)立投資交易、風(fēng)險監(jiān)控和投資核算相互獨立的部門，并且由集中交易室統(tǒng)一根據(jù)指令執(zhí)行具體的投資交易；建立和實施風(fēng)險控制系統(tǒng)，對投資交易和持倉情況進行動態(tài)監(jiān)控。太保壽險、太保產(chǎn)險均設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，參與制定投資指引，以委托人的身份提出資產(chǎn)配置需求并監(jiān)督投資狀況。本年度，本公司進一步強化了集團整體資產(chǎn)負(fù)債管理，優(yōu)化了資產(chǎn)負(fù)債管理及投資管理條線組織架構(gòu)，由資產(chǎn)負(fù)債管理委員會制定資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)及投資政策，審批戰(zhàn)略資產(chǎn)配置，審定戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置范圍并確定年度資產(chǎn)配置方向，由太保資產(chǎn)執(zhí)行戰(zhàn)術(shù)資產(chǎn)配置全年落實公司資產(chǎn)負(fù)債匹配具體要求。本公司還深入分析了會計準(zhǔn)則解釋第2 號對資產(chǎn)負(fù)債管理的影響，專

21、題研究分紅險新產(chǎn)品開發(fā)及資產(chǎn)配置，初步建立了產(chǎn)險現(xiàn)金流預(yù)測模型，進一步完善產(chǎn)險戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置；針對負(fù)債特性及資本市場現(xiàn)狀，及時調(diào)整投資策略，不斷完善投資特定組合產(chǎn)品，切實提高了資產(chǎn)負(fù)債匹配能力。3、財務(wù)控制財務(wù)管理架構(gòu)方面，本公司經(jīng)營層下設(shè)財務(wù)工作委員會，承擔(dān)本公司決策層的各項決策在財務(wù)會計、精算等專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的方案制定、工作協(xié)調(diào)和執(zhí)行監(jiān)督職能；本公司和各子公司均設(shè)立獨立的財務(wù)管理部門，配備合格的財務(wù)會計從業(yè)人員，對不相容崗位實施了分離；子公司對分公司派駐財務(wù)總監(jiān)，垂直管理分支機構(gòu)的財務(wù)會計工作；本公司財務(wù)管理部下設(shè)會計核算中心，承擔(dān)本公司及子公司總部的會計核算、資金調(diào)撥及統(tǒng)計等職能。本公司財務(wù)

22、管理部各項財務(wù)管理職能設(shè)置完整，崗位職責(zé)明確，所有財務(wù)人員具有與其職責(zé)相稱的任職資格。本年度，太保壽險制定了財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)操作流程、財務(wù)規(guī)則、資金管理、財務(wù)集中管理等相關(guān)制度，進一步明確了財務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)分工；太保產(chǎn)險在實現(xiàn)會計核算集中管理后，推進分公司財務(wù)集中，實現(xiàn)保費收入、賠款、會計核算、費用管理四大模塊集中管理，提升了財務(wù)管控力度和管理效率。財務(wù)會計制度方面，本公司在財務(wù)規(guī)則中明確了本公司與各子公司在財務(wù)相關(guān)活動領(lǐng)域的職責(zé)權(quán)限，明確了預(yù)算、資本管理、財務(wù)信息、財務(wù)風(fēng)險、監(jiān)督與考核等政策與要求。制定了全集團適用的會計制度，明確相關(guān)會計政策,確定會計報表格式、內(nèi)容與編制方法。本年度，本公司修訂了

23、會計制度、稅務(wù)管理流程手冊、現(xiàn)金和銀行存款管理流程手冊、資金調(diào)撥管理流程手冊、關(guān)賬管理流程手冊等。所有財務(wù)會計制度符合會計準(zhǔn)則和財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)財政部頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第2 號、保險合同相關(guān)會計處理規(guī)定以及保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，制定了重大保險風(fēng)險測試和保險合同準(zhǔn)備金計量相關(guān)的內(nèi)控制度和流程，建立了復(fù)核、審批等必要的內(nèi)部控制，明確了董事會和經(jīng)營層的職責(zé)范圍。預(yù)算和費用管理方面，本公司建立和執(zhí)行全面預(yù)算管理制度，對預(yù)算管理組織架構(gòu)、預(yù)算編制與調(diào)整、執(zhí)行與控制、分析與考核等作出了規(guī)定；遵循本公司全面預(yù)算管理規(guī)定，子公司各級機構(gòu)制定和實施相應(yīng)的預(yù)算管理辦法。本年度，本公司修訂了全面預(yù)算管理辦法

24、，明確了預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核等操作流程和作業(yè)要求，費用管理各環(huán)節(jié)制度和流程進一步明確，費用開支均經(jīng)過相應(yīng)權(quán)限的審批，相關(guān)資料的合法合規(guī)性均經(jīng)過審核,費用核算真實、及時、完整；太保壽險完成了32 家分公司財務(wù)總監(jiān)的委派和預(yù)算管控系統(tǒng)二期項目推廣，進一步深入推動分公司預(yù)算管理模式改革，構(gòu)建全員、全過程、全方位的預(yù)算管理體系，按照會計基礎(chǔ)達標(biāo)建設(shè)評審辦法對分公司進行了全面、系統(tǒng)的驗收；太保產(chǎn)險全面推進財務(wù)集中實施方案，初步實現(xiàn)保費收入、費用、賠付及會計核算四模塊的財務(wù)集中，財務(wù)系統(tǒng)順利切換到新會計準(zhǔn)則，持續(xù)完善分險種核算，初步搭建了分渠道核算框架，決策輔助功能得到進一步發(fā)揮。實物資產(chǎn)管理

25、方面，本公司建立和實施固定資產(chǎn)和低值易耗品的日常管理制度和定期清查制度，明確了固定資產(chǎn)管理的組織架構(gòu)、崗位職責(zé)以及固定資產(chǎn)的采購、記錄、保管、使用、調(diào)撥、盤點、維修和清理等管理規(guī)定和流程；明確了固定資產(chǎn)采購的規(guī)定、申請、審批權(quán)限；建立固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，明確了固定資產(chǎn)的登記和入賬流程；明確了固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)；明確了固定資產(chǎn)清理流程和審批手續(xù)；明確了固定資產(chǎn)盤點流程。資金管理方面，為進一步加強本公司的資金管控力度，提高資金使用效率，提升客戶服務(wù)水平，本公司按照安全、及時、效益的原則實施全司范圍的資金集中收付項目。根據(jù)保險監(jiān)管要求,本公司組織開展了本公司和子公司的“小金庫自查自糾”專項治理工作。精

26、算管理方面，本公司和太保壽險、太保產(chǎn)險實行總精算師制度，建立了精算報告制度?？偩銕熦?fù)責(zé)重大保險風(fēng)險測試、保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金、內(nèi)含價值、資產(chǎn)負(fù)債匹配分析模型和參數(shù)選擇，以及產(chǎn)品分紅和公司利潤分配政策等精算評估。精算部門具體負(fù)責(zé)保險產(chǎn)品定價、保費收入和保險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金評估、資產(chǎn)負(fù)債匹配分析、經(jīng)驗分析、產(chǎn)品分紅政策及結(jié)算利率的制訂、償付能力評估等工作。本公司和太保壽險、太保產(chǎn)險均建立了必要的數(shù)據(jù)核對、計算復(fù)核、審核審批等控制措施，確保精算規(guī)范得到遵循。稅務(wù)管理方面，根據(jù)稅法和本公司實際，本公司設(shè)有專人（專崗）負(fù)責(zé)稅收政策研究、納稅申報、稅務(wù)票據(jù)管理以及稅務(wù)培訓(xùn)和溝通。根據(jù)稅法變動，本公司及時對稅收管理基

27、本規(guī)定和流程進行修訂，分析重大財務(wù)稅收政策影響，匯編適用的稅法并定期更新。在依法納稅的同時，本公司還對重大資產(chǎn)處置等經(jīng)營層重大決策事項進行了稅務(wù)分析并制定相應(yīng)方案，跟蹤和監(jiān)控實施中的稅務(wù)風(fēng)險。財務(wù)信息系統(tǒng)方面，本公司執(zhí)行統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)，對財務(wù)系統(tǒng)維護和數(shù)據(jù)實行了集中管理，使財務(wù)信息的可靠性和生成效率大大提高。本公司制定并頒布了財務(wù)系統(tǒng)維護和管理辦法，對財務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的系統(tǒng)用戶和功能層面的維護和管理進行了規(guī)范，用戶權(quán)限實行兩級管理，會計核算段信息、銀行賬戶、費用模板、柜面業(yè)務(wù)類型、報表對應(yīng)關(guān)系等關(guān)鍵信息由本公司統(tǒng)一設(shè)置，確保了財務(wù)系統(tǒng)的安全和財務(wù)信息的可靠性。本年度，本公司核算中心開始在新估值

28、系統(tǒng)GP3 中進行投資業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，并由GP3系統(tǒng)自動將會計數(shù)據(jù)導(dǎo)入Oracle P07 系統(tǒng)生成會計憑證并編制會計報表；太保資產(chǎn)使用PAMC 新一代估值和投資會計系統(tǒng)替代了舊的估值系統(tǒng)，每日自動從恒生交易系統(tǒng)等內(nèi)部系統(tǒng)中獲取交易數(shù)據(jù)、從財匯財經(jīng)數(shù)據(jù)庫等外部機構(gòu)中獲取即時市場數(shù)據(jù)，并自動生成受托資金和自有資金投資交易的會計憑證。4、信息技術(shù)管理控制信息技術(shù)管理架構(gòu)方面，本公司經(jīng)營層下設(shè)信息技術(shù)工作委員會，負(fù)責(zé)本公司信息技術(shù)專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的方案制定、工作協(xié)調(diào)和執(zhí)行監(jiān)督，支持本公司經(jīng)營管理委員會的決策；本公司設(shè)立信息技術(shù)總監(jiān)并兼信息技術(shù)工作委員會主任，負(fù)責(zé)本公司信息技術(shù)管理工作；本公司以及各子公司設(shè)

29、立信息技術(shù)部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行本公司制定的IT 管理策略、制度和流程，實施本公司規(guī)劃的項目，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)中心的運行及信息技術(shù)設(shè)備的日常保管和維護。各子公司信息技術(shù)工作接受本公司的統(tǒng)一管理。信息系統(tǒng)規(guī)劃方面，本公司確立和持續(xù)推進信息技術(shù)中長期規(guī)劃，保證IT 建設(shè)方向與本公司整體戰(zhàn)略保持一致，確保信息技術(shù)對核心業(yè)務(wù)提供有力支持，確保業(yè)務(wù)、財務(wù)數(shù)據(jù)的真實可靠。信息系統(tǒng)開發(fā)方面，本公司確立了以需求為導(dǎo)向的信息系統(tǒng)開發(fā)策略，明確了需求分析、框架設(shè)計、詳細(xì)設(shè)計、測試和交付等各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，并建立質(zhì)量監(jiān)控機制，定期對當(dāng)前工作內(nèi)容進行檢查，及時將質(zhì)量檢查意見反饋給項目經(jīng)理和質(zhì)量控制團隊。各子公司在本公司信息技術(shù)中長

30、期規(guī)劃基礎(chǔ)上，根據(jù)信息技術(shù)條線的職能定位，負(fù)責(zé)各自應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)和維護、基礎(chǔ)生產(chǎn)運行流程的建設(shè)以及常規(guī)設(shè)備購置需求的管理等工作。本年度，太保壽險以P10 項目的實施為契機，圍繞支持業(yè)務(wù)發(fā)展和管理創(chuàng)新能力提升的中心任務(wù)，在業(yè)務(wù)需求整合、技術(shù)平臺架構(gòu)設(shè)計、整體集成測試和應(yīng)用系統(tǒng)集中運行管理等四大能力方面進行了持續(xù)優(yōu)化改進，在推進P10 項目、電子化出單手段、銷售支持平臺、營運集約化、財務(wù)和人力資源集中管理支持平臺等方面取得重大進展；太保產(chǎn)險利用P09 系統(tǒng)數(shù)據(jù)大集中的成果，開展了多層次的數(shù)據(jù)分析，并在車險精細(xì)化、非車險銷售能力拓展、新渠道建設(shè)、風(fēng)險管控、客戶服務(wù)、重大客戶管理、電銷等工作中廣泛應(yīng)用

31、，同時對變更需求進行集中化管理和及時跟進，對應(yīng)用系統(tǒng)進行持續(xù)改進和開發(fā)，進一步加強了風(fēng)險管控。信息系統(tǒng)運行維護方面，本公司設(shè)立IT 運行中心，為本公司及各子公司集中運行的系統(tǒng)提供信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施運行維護以及系統(tǒng)服務(wù)、支持，具體包括系統(tǒng)存儲和管理、數(shù)據(jù)庫管理、應(yīng)用運行管理、災(zāi)備管理、網(wǎng)絡(luò)管理、安全管理、生產(chǎn)環(huán)境監(jiān)控、熱線支持服務(wù)等。本年度，太保產(chǎn)險配合集團電銷項目組完成系統(tǒng)從深圳到上海數(shù)據(jù)中心的遷移并提供技術(shù)支持服務(wù)，系統(tǒng)的兼容性和穩(wěn)定性得到了有效保證；太保資產(chǎn)新發(fā)布了業(yè)務(wù)IT 應(yīng)用系統(tǒng)維護管理辦法，對系統(tǒng)參數(shù)修改、系統(tǒng)數(shù)據(jù)維護、系統(tǒng)權(quán)限變更等方面建立內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)，提升了風(fēng)險防范能力。信息系統(tǒng)安

32、全方面，本公司建立了較為全面的信息安全政策和措施：本公司及各子公司執(zhí)行統(tǒng)一安全策略，建立了較為全面的信息安全政策和措施，指派專門人員定期對全司的信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)進行安全掃描，組織實施桌面設(shè)備的安全措施和防病毒工作；及時維護代理服務(wù)器，確保用戶對外部互聯(lián)網(wǎng)的訪問均得到授權(quán)；通過入侵檢測系統(tǒng)對本公司的網(wǎng)絡(luò)安全進行保護；實施全面的數(shù)據(jù)備份策略，對集中運行的生產(chǎn)環(huán)境每日進行數(shù)據(jù)備份并在總部和異地分別保存，定期實施備份數(shù)據(jù)的恢復(fù)演練，確保備份數(shù)據(jù)的安全性和備份策略的可靠性。應(yīng)急管理方面，本公司建立了應(yīng)急計劃和各類事件的分預(yù)案。對于信息系統(tǒng)，本公司信息技術(shù)運行中心負(fù)責(zé)應(yīng)急計劃管理及集中式系統(tǒng)應(yīng)急計劃的執(zhí)行，

33、各子公司負(fù)責(zé)落實和檢查分公司分布式系統(tǒng)的應(yīng)急管理計劃和演練監(jiān)督，確保備份數(shù)據(jù)的安全性和備份策略的可靠性。5、其他控制關(guān)聯(lián)交易方面，本公司構(gòu)建了與關(guān)聯(lián)交易管理相適應(yīng)的組織架構(gòu)，先后發(fā)布關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法、關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法實施細(xì)則等關(guān)聯(lián)交易管理制度。本年度，針對H 股上市后監(jiān)管環(huán)境的新變化和兩地上市監(jiān)管規(guī)則的差異，本公司及時發(fā)布H 股關(guān)連交易管理暫行辦法，對關(guān)連交易定義、識別、報備、審核進行了全面規(guī)范，太保資產(chǎn)進一步制定了關(guān)聯(lián)交易管理實施細(xì)則。各子公司對關(guān)聯(lián)交易及時審核，對重大關(guān)聯(lián)交易進行報備，對年度關(guān)聯(lián)交易情況及關(guān)聯(lián)交易制度執(zhí)行情況匯總報告，還進一步完善關(guān)聯(lián)交易系統(tǒng)，提高了關(guān)聯(lián)交易識別的準(zhǔn)

34、確性和統(tǒng)計查詢的有效性，以及各級機構(gòu)的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險防范能力。反洗錢方面，本公司建立了以合規(guī)管理部門為主體的反洗錢工作組織機構(gòu)，制定了反洗錢管理辦法、客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法等制度，開發(fā)了反洗錢監(jiān)控報送系統(tǒng)，并將反洗錢工作納入相關(guān)部門、機構(gòu)或崗位的績效考核范圍，保證反洗錢控制有效。本年度，本公司進一步增強了反洗錢意識，全面落實反洗錢監(jiān)管要求，扎實開展各項反洗錢專項工作，在不斷優(yōu)化完善反洗錢作業(yè)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加大了客戶信息的采集、識別、審核力度，并按規(guī)定及時上報大額交易、可疑交易信息及各類監(jiān)管統(tǒng)計資料。反舞弊方面，本公司制定并實施反舞弊工作暫行規(guī)定、違規(guī)舉報管理規(guī)定，進一步

35、明確了反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和職責(zé)權(quán)限，不斷完善舉報投訴制度和舉報人保護制度。本公司加強內(nèi)部溝通，進一步拓寬了員工匿名反映、檢舉揭發(fā)各種違規(guī)行為的渠道，如舉報郵箱和舉報電話等，在反舞弊控制中發(fā)揮了重要作用。本年度，本公司根據(jù)監(jiān)管指導(dǎo)意見，及時發(fā)布了案件責(zé)任追究辦法，各子公司結(jié)合實際情況制定了案件責(zé)任追究實施細(xì)則。本公司還通過內(nèi)部報刊推介以及在全系統(tǒng)開展征文比賽等，大力宣導(dǎo)案件責(zé)任追究制度，進一步增強了員工責(zé)任意識，強化了反舞弊控制。印章管理方面，本公司建立了統(tǒng)一的印章管理制度，對印章的刻制、頒發(fā)、保管、使用等做出明確規(guī)定，明確了印章管理的相關(guān)責(zé)任及其責(zé)任部門。單證管理方面，本公司建立了

36、文件審批和下發(fā)的控制程序，對相關(guān)文件均保存審批記錄，并進行存檔。本公司制定了檔案管理細(xì)則，開發(fā)了綜合檔案管理系統(tǒng)，加強對承保、理賠、保全、投資審批、信息技術(shù)、合同協(xié)議等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，確保上述文件和記錄能被有權(quán)接觸者有效識別、檢索和使用。本年度，太保壽險實現(xiàn)了全司單證的統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一編碼、統(tǒng)一印制、統(tǒng)一管理，實施重要單證的集約化管理，全面推進重要單證的系統(tǒng)管理，加強重要單證日常領(lǐng)用、發(fā)放的管控，進一步完善了重要單證核銷。檔案管理方面，本公司建立了文件審批和下發(fā)的管理程序，對相關(guān)文件均保存審批記錄，并進行存檔。本公司制定了檔案管理細(xì)則，逐步推進業(yè)務(wù)檔案的統(tǒng)一管理、分類保管，加強對承保、理賠、

37、保全、投資審批、信息技術(shù)、合同協(xié)議等關(guān)鍵內(nèi)控環(huán)節(jié)文件和記錄的控制，確保上述文件和記錄能被有權(quán)接觸者有效識別、檢索和使用。（四）信息與溝通內(nèi)部溝通方面，本公司建立了有效的內(nèi)部溝通機制。本公司發(fā)布了公文處理辦法，開設(shè)了內(nèi)部網(wǎng)站并及時發(fā)布公司動態(tài)和關(guān)鍵內(nèi)控政策，使之及時準(zhǔn)確傳遞至相關(guān)人員，使員工能夠及時知曉公司的政策、規(guī)章制度和有關(guān)信息；本公司在各級機構(gòu)均建立了公司經(jīng)營情況的持續(xù)監(jiān)控機制和獲取外部信息的報告機制，通過建立業(yè)績追蹤機制，明確所需報告的信息內(nèi)容、執(zhí)行人、報告頻率、報告方式和報告接收人，以確保董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層能夠及時、準(zhǔn)確了解到公司經(jīng)營管理的各類信息；對于重大事項，本公司還專門建立了

38、特別的報告路線，確保其得到及時處置。為使溝通更加順暢，本公司充分利用信息技術(shù)和現(xiàn)代通訊技術(shù)，為辦公和其他方面的內(nèi)部交流溝通搭建了高效的平臺。信息披露方面，本公司制定了中國太平洋保險（集團）股份有限公司信息披露管理辦法及定期報告、臨時報告工作規(guī)程，對本公司及子公司的信息披露工作進行統(tǒng)一管理。法定披露信息均通過證券監(jiān)管部門和證券交易所指定的網(wǎng)站、報紙和本公司網(wǎng)站予以公告，對外報送信息以及接受采訪均經(jīng)過信息披露審核。本年度，本公司繼續(xù)加強對公司董事、監(jiān)事、高管以及全體員工的教育和培訓(xùn)，增強了合規(guī)意識，遵守了信息披露的各項規(guī)定。（五）內(nèi)部監(jiān)督持續(xù)監(jiān)督方面，本公司建立健全了內(nèi)部控制三道防線，并形成有機統(tǒng)

39、一的內(nèi)部控制體系。業(yè)務(wù)、財務(wù)和其它操作部門作為本公司內(nèi)部控制第一道防線，其責(zé)任在于制訂和組織實施本職能領(lǐng)域的政策、流程，并對本職能領(lǐng)域的活動進行連續(xù)、實時監(jiān)控。本年度，本公司及子公司各業(yè)務(wù)條線的職能部門依其專業(yè)分工和職責(zé)，履行了對所在管理控制領(lǐng)域的日常控制職責(zé)和持續(xù)監(jiān)督職責(zé)。本公司合規(guī)及風(fēng)險管理部門作為內(nèi)部控制第二道防線，負(fù)責(zé)組織本公司及子公司對所面臨的各類風(fēng)險進行識別、評估，并提出應(yīng)對策略；合規(guī)管理部門對內(nèi)部控制的日常管理進行檢查，在事前參與對公司政策、流程、合同的審核，發(fā)現(xiàn)、報告和改進本公司的內(nèi)控缺陷。本年度，合規(guī)和風(fēng)險管理部門組織各部門開展了合規(guī)事項報告、內(nèi)控自查、風(fēng)險自查，并開發(fā)應(yīng)用了

40、相應(yīng)的信息系統(tǒng)，提高了內(nèi)控缺陷報告的效率。本公司內(nèi)部審計部門作為內(nèi)部控制第三道防線，獨立行使再監(jiān)督職能。審計部門開發(fā)了內(nèi)控評估系統(tǒng)和非現(xiàn)場審計預(yù)警系統(tǒng)，建立了有針對性的監(jiān)控指標(biāo)，并通過數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)進一步作深度分析，實現(xiàn)對分支機構(gòu)經(jīng)營風(fēng)險和舞弊現(xiàn)象的實時檢測。獨立評估方面，本公司設(shè)立了具有獨立性高度集中的內(nèi)部審計部門，由本公司審計中心定期開展本公司及各子公司內(nèi)控獨立評估工作。本年度，審計部門對本公司的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域和部分分支機構(gòu)的內(nèi)部控制進行了審計評估。除內(nèi)控審計項目外，審計部門還在實施常規(guī)審計、經(jīng)濟責(zé)任審計和專項審計時對相關(guān)的內(nèi)控情況進行了檢查。缺陷報告和改進方面，本公司建立了內(nèi)控缺陷報告的多條

41、途徑，并通過內(nèi)控信息管理系統(tǒng)建立了內(nèi)控缺陷匯總和處置機制，確保其能及時傳遞至相關(guān)人員。本公司制定了對經(jīng)營管理違法違規(guī)行為處罰和重大案件領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定，追究重大內(nèi)控缺陷責(zé)任人的責(zé)任。本公司還制定了審計督察暫行規(guī)定，對違規(guī)經(jīng)營者和整改不力者采取監(jiān)督措施和處罰建議。另外，本公司還建立了紀(jì)檢監(jiān)察、合規(guī)管理和內(nèi)部審計聯(lián)合協(xié)調(diào)工作機制，明確了信息互通共享機制和舉報案件查處協(xié)作機制，發(fā)揮聯(lián)動作用，共同遏制違法違規(guī)經(jīng)營行為和違紀(jì)行為。三、本年度內(nèi)部控制存在的主要缺陷（一）需要進一步優(yōu)化內(nèi)控管理框架隨著外部法律法規(guī)變動、本公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域的擴展、新產(chǎn)品的出現(xiàn)以及組織架構(gòu)改革等內(nèi)外部環(huán)境的變化，目前部分操作流

42、程中控制點還不夠全面、控制措施還不夠嚴(yán)密、不能完全覆蓋所有潛在的風(fēng)險，部分重點風(fēng)險和屢查屢犯問題尚未得到有效遏制，內(nèi)部控制體系需進一步梳理并不斷優(yōu)化，進一步加強部分控制環(huán)節(jié)的銜接，不斷探索內(nèi)部控制風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、整改等新機制、新方法。（二）需要進一步完善分支機構(gòu)管控模式在分支機構(gòu)管控過程中，仍存在著個別管控目標(biāo)不清晰、管控措施不到位、目標(biāo)與措施不匹配、管控措施之間不協(xié)調(diào)的情況。部分分公司對中支公司的管控方式較為粗放，由于缺乏相應(yīng)的規(guī)范和要求，存在部分分支機構(gòu)在內(nèi)控管理中自行其是的現(xiàn)象，降低了內(nèi)控管理的有效性。（三）財務(wù)基礎(chǔ)管理和資金管理有待進一步加強部分分支機構(gòu)預(yù)算管控體系不嚴(yán)密，管控手

43、段單一；部分分支機構(gòu)財務(wù)基礎(chǔ)管理薄弱、費用管控效果不佳，預(yù)算與核算脫節(jié)，費用資源分配的正向牽引效應(yīng)未得到有效體現(xiàn)。部分機構(gòu)資金管理控制不到位，存在使用大額現(xiàn)金進行業(yè)務(wù)及行政收支活動、通過個人卡折歸集保費或進行業(yè)務(wù)及行政收支活動等現(xiàn)象。（四）部分機構(gòu)內(nèi)控執(zhí)行力還有待進一步提高受市場競爭因素影響，內(nèi)部控制執(zhí)行力呈逐級衰減。個別機構(gòu)在保險業(yè)務(wù)銷售、手續(xù)費支付、理賠查勘、承保、保全、單證等控制環(huán)節(jié)上，存不按規(guī)定操作、不相容崗位未能完全分離、以及核保、核賠人員權(quán)限調(diào)整不及時等情形，部分機構(gòu)還存在違規(guī)支付手續(xù)費、銷售誤導(dǎo)等問題。（五）信息系統(tǒng)安全性需進一步加強本公司異地災(zāi)備系統(tǒng)建設(shè)尚在準(zhǔn)備實施階段，目前尚

44、未實現(xiàn)對所有系統(tǒng)及數(shù)據(jù)備份進行恢復(fù)測試；新的同城災(zāi)備中心正在建設(shè)中，目前的災(zāi)備系統(tǒng)未能覆蓋全部的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)；部分分支機構(gòu)未開展業(yè)務(wù)連續(xù)性應(yīng)急演練；人員變動后，存在信息系統(tǒng)用戶權(quán)限及工號管理不規(guī)范的情況。（六）信息溝通的有效性有待進一步提高工作跨部門溝通還不夠順暢；部分條線之間信息交流的廣度和及時性還有待進一步提高，相關(guān)人員獲取履行職責(zé)所需信息的及時性有待加強，信息共享機制有待進一步完善。四、上一年度內(nèi)部控制評估所發(fā)現(xiàn)缺陷的整改情況（一）整改工作開展情況本公司對內(nèi)控缺陷的整改工作非常重視，針對以往及本年度審計發(fā)現(xiàn)的缺陷，制定了詳細(xì)的整改方案，開展多種形式的整改工作，通過完善流程、增加系統(tǒng)控制、

45、合規(guī)宣導(dǎo)等方式堵塞漏洞、控制風(fēng)險，對出現(xiàn)重大違規(guī)的機構(gòu)和個人，嚴(yán)格執(zhí)行問責(zé)機制。2010年本公司主要采取了以下的整改措施，加強了對重要風(fēng)險的管控力度：1、本公司（1）內(nèi)部控制建設(shè)方面本公司進一步明確內(nèi)部控制建設(shè)管理職責(zé)，充實內(nèi)部控制管理人員；在上年度對總部制度梳理的基礎(chǔ)上，進一步梳理分公司制度，保障制度合法合規(guī)和時效性；廣泛開展內(nèi)部控制新規(guī)范的宣導(dǎo)，進一步夯實了內(nèi)部控制基礎(chǔ)。同時，為貫徹落實企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引、保險公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則等內(nèi)部控制規(guī)范要求，本公司聘請專業(yè)外部咨詢機構(gòu)，成立內(nèi)部控制優(yōu)化工作組織，系統(tǒng)實施內(nèi)控優(yōu)化項目，進一步優(yōu)化和完善內(nèi)部控制體系。本公司邀請外部咨詢機構(gòu)

46、、業(yè)內(nèi)法規(guī)專家等，積極組織開展培訓(xùn)宣導(dǎo)活動。通過現(xiàn)場或視頻等多種方式，面向全司各級機構(gòu)，就內(nèi)部控制管理基本知識、內(nèi)部控制評估的方法和技巧進行了全面深入的培訓(xùn)，內(nèi)部控制管理人員的知識和技能逐步提升，內(nèi)部控制管理能力和工作質(zhì)量得到了進一步提高。（2）風(fēng)險管控建設(shè)方面本公司持續(xù)加強風(fēng)險管理工具的建設(shè)，運用多種風(fēng)險管理工具，多維度評估公司經(jīng)營中的風(fēng)險，提高了風(fēng)險量化分析水平；密切關(guān)注償付能力風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債管理風(fēng)險、內(nèi)部控制不到位風(fēng)險和境外風(fēng)險傳遞等重點風(fēng)險和突發(fā)事件，結(jié)合風(fēng)險特征，完善重點風(fēng)險的監(jiān)控和管理機制；通過優(yōu)化內(nèi)控風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警指標(biāo)，定期開展關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)測，對重點內(nèi)控風(fēng)險進行風(fēng)險評估和風(fēng)

47、險預(yù)警。（3）分支機構(gòu)管控方面本公司圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)，進一步強化了省級集中管理和運營集約化管理，深入開展內(nèi)部控制合規(guī)檢查和專項調(diào)查等，進一步加強現(xiàn)場督查，保障內(nèi)部控制合規(guī)風(fēng)險整體可控。對易滋生合規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進行密集式檢查。同時，進一步健全完善了合規(guī)管理事項督辦制度，加大了合規(guī)風(fēng)險整治力度，對特定合規(guī)管理事項啟動督辦程序，督促整改措施的落實；嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度，嚴(yán)厲處罰違規(guī)經(jīng)營行為，遏制違紀(jì)違規(guī)行為。（4）IT管理方面本公司組織全系統(tǒng)各級機構(gòu)開展了全面的IT安全大檢查，檢查內(nèi)容涉及軟件開發(fā)、帳號管理、機房管理等各個方面。在自查基礎(chǔ)上，本公司統(tǒng)一抽調(diào)人員，對20家機構(gòu)進行了抽查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，

48、綜合分析研判、找出問題成因，明確整改責(zé)任主體與整改方案、定期跟蹤督辦。通過整改，本公司實施了更為嚴(yán)格的安全域劃分策略和遠(yuǎn)程訪問控制策略，強化對防火墻、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、桌面設(shè)備等安全政策和變更流程的執(zhí)行力度，定期評估并及時安裝系統(tǒng)補丁，明確對保密信息的主體責(zé)任、分類標(biāo)準(zhǔn)和保密措施，完善了對桌面設(shè)備IT安全和網(wǎng)絡(luò)訪問安全的相關(guān)政策，加大對數(shù)據(jù)中心出入登記等物理安全控制。（5）印章管理方面及時彌補了電子印章管理方面的管理漏洞，修訂、調(diào)整了對外發(fā)送電子版文件報表的操作流程，重新制作和啟用了新的電子文件專用章，在電子文件專用章使用過程中嚴(yán)格執(zhí)行各項審批、審核手續(xù)。（6）反洗錢管理方面合規(guī)部門加強了對各子公司反

49、洗錢工作的指導(dǎo)和督促力度，召開了專題會議落實了相關(guān)報告和信息上報的頻率與路徑，認(rèn)真落實反洗錢管理工作。2、太保產(chǎn)險（1）財務(wù)管理方面繼續(xù)推進財務(wù)分公司層級集中管理，完成了40家分公司第一階段的財務(wù)集中，建立了保費收入、賠款支出、會計核算、費用管理四大模塊集中管理平臺，通過統(tǒng)一財務(wù)流程，加強分公司財務(wù)管控力度，降低操作風(fēng)險。在太保產(chǎn)險本部上線管理費用預(yù)算審批系統(tǒng)，試點管理費用事項審核制度，執(zhí)行先預(yù)算再使用的原則，控制行政費用增長，完善預(yù)算執(zhí)行的事前事后系統(tǒng)監(jiān)控。（2）理賠管理方面進一步推行理賠標(biāo)準(zhǔn)化、集中化管理，在完成95500省級集中、建立太保產(chǎn)險統(tǒng)一客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，進一步推進報、核價和

50、核損工作的省級集中，充分發(fā)揮IDS車險報表庫、移動視頻查勘等輔助系統(tǒng)的作用，提升車險信息化管理水平。以重大案件為抓手，進一步完善了理賠質(zhì)量控制體系，細(xì)化理賠質(zhì)量監(jiān)控指標(biāo)，強化理賠質(zhì)量的過程管控。（3）印章管理方面針對前期自查及檢查中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)缺陷，適時修訂了單證管理相關(guān)規(guī)范，強化了單證管理內(nèi)控基礎(chǔ)。同時，對印章管理辦法進行了修訂，進一步規(guī)范了印章的保管、使用等管理工作流程，強化風(fēng)險防范能力。（4）銷售管理方面對傳統(tǒng)渠道實施團隊化、專業(yè)化改造，由太保產(chǎn)險本部統(tǒng)一管理車商渠道和銀保渠道，提高對中介代理機構(gòu)的管理能力。探索和完善三類區(qū)域分類管理策略，建立分公司業(yè)績跟蹤模型和經(jīng)營業(yè)績指數(shù)評價模型，提升

51、分類指導(dǎo)的有效性。（5）承保管理方面實施了分區(qū)域、分險種、分渠道、分客戶的精細(xì)化、差異化管理，實施車險承保助理核保員制度，優(yōu)化車險承保流程，完善核保運行體系。（6）IT管理方面在完成軟件需求制度制定、人員配備的基礎(chǔ)上，搭建了適合太保產(chǎn)險本部和分公司共同使用的需求管理平臺，實現(xiàn)了軟件需求流程操作的系統(tǒng)化管理，進一步提高了IT的管控能力。（7）機構(gòu)管理方面結(jié)合太保產(chǎn)險人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃項目的推進實施，進一步理順機構(gòu)層級，啟動分支機構(gòu)綜合治理行動項目，提出撤銷停業(yè)機構(gòu)、整肅“三無”機構(gòu)、幫扶問題機構(gòu)的行動計劃，建立起機構(gòu)滾動跟蹤和綜合治理的常態(tài)工作機制。3、太保壽險（1）財務(wù)管理方面以財務(wù)管理集中為基

52、礎(chǔ)，實施財務(wù)總監(jiān)委派工作，強化對分公司的財務(wù)管控，提高風(fēng)險防范能力。進一步完善對外捐贈、費用預(yù)提、標(biāo)保折算、地方性險種準(zhǔn)備金計提等方面的制度和管理流程，強化對費用管理和零現(xiàn)金管理日常督導(dǎo)和考核的過程管理。（2）銷售管理方面進一步加強銷售渠道基礎(chǔ)管理，完善營銷體制機制，以營銷團隊的發(fā)展和建設(shè)為主線，持續(xù)優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，全面提升銷售管理能力。同時，繼續(xù)推動個險長期險新保業(yè)務(wù)品質(zhì)管理，加強業(yè)務(wù)品質(zhì)考核，從源頭上控制銷售風(fēng)險。（3）營運管理方面完成“平臺統(tǒng)一、數(shù)據(jù)集中、覆蓋全國、互為備份”的營運作業(yè)體系布局，實現(xiàn)全國核保業(yè)務(wù)區(qū)域集中；不斷完善區(qū)域化集中出單、銀保通（信保通）、柜面出單、GPRS 移動出單

53、、傳真出單、VPN出單、嵌入式出單、在線出單等8大電子化出單系統(tǒng)，持續(xù)推進柜面服務(wù)和電話服務(wù)兩大服務(wù)窗口建設(shè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理作業(yè)的扁平化，有效控制運營領(lǐng)域的主要風(fēng)險。同時，逐步向太保產(chǎn)險全司推廣核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)P10 項目，至2010年末已有24家分公司上線使用。（4）單證管理方面向各分支機構(gòu)重申了單證領(lǐng)用、使用、核銷的管理制度，制定了限期清收作廢未銷毀單證的工作計劃，縮短單證庫齡。（5）人力資源管理方面進一步推進專業(yè)能力建設(shè)，建立客戶需求導(dǎo)向的產(chǎn)品體系，以人力資源管理集中為基礎(chǔ)，不斷推動優(yōu)化分公司條塊結(jié)合的矩陣式經(jīng)營管理模式，增強聚焦核心業(yè)務(wù)的資源配置能力，加大四級機構(gòu)建設(shè)，提升太保壽險基礎(chǔ)管理能

54、力。（6）IT管理方面將P10核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)所有帳號的開設(shè)、變更及注銷管理，全部上收總控管理中心統(tǒng)一管理。（7）反洗錢管理方面嚴(yán)禁公司內(nèi)勤或相關(guān)人員代客戶領(lǐng)取保費。同時，利用身份證攝像儀等技術(shù)手段實現(xiàn)了柜面現(xiàn)金收付費客戶的身份核實。4、太保資產(chǎn)（1）權(quán)益投資方面修訂完善了港股投資交易的管理辦法和集中交易的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，實施了權(quán)益投資操作系統(tǒng)的技術(shù)升級，將權(quán)益投資指令的傳遞與審批過程整合到同一操作系統(tǒng)中，通過系統(tǒng)自動實施指令權(quán)限識別，從源頭上消除指令發(fā)送與指令審批脫節(jié)的風(fēng)險隱患。在交易系統(tǒng)設(shè)置風(fēng)控閥值，嚴(yán)令禁止公司管理的同一投資組合、不同投資組合在同一交易日進行反向交易。同時，太保資產(chǎn)正在加強權(quán)益

55、投資包括第三方的人員配置，充實投資管理人員。（2）反舞弊管理方面加強了對投資管理人員的行為管理，發(fā)布從業(yè)人員的行為規(guī)范，進一步明確要求太保資產(chǎn)所有人員遵守信息保密、公平交易等規(guī)定，禁止內(nèi)幕交易、利益輸送等行為。規(guī)范了投資業(yè)務(wù)相關(guān)部門的個人股票投資行為，明令禁止包括公司高級管理人員、公司前中后臺能獲取股票交易信息部門的所有人員在內(nèi)的股票投資相關(guān)人員進行個人股票買賣；實行從業(yè)人員股票賬戶信息申報機制，與太保資產(chǎn)簽訂了自律承諾書。在上班時間對股票投資人員的手機等通訊工具實行集中管理；在權(quán)益投資部、外匯投資部和集中交易室均配備錄音電話。合規(guī)與風(fēng)險管理部對通訊工具集中管理機制的實施情況和錄音電話實行不定期檢查,防范道德風(fēng)險。（3）固定收益投資方面修訂完善了交易對手名單的確定與系統(tǒng)維護流程，收回集中交易室擁有的交易對手名單的維護權(quán)限，根據(jù)交易對手名單由固定收益部與信用評估部共同確定，由營運部門負(fù)責(zé)在系統(tǒng)內(nèi)維護，分離了不相容的工作職責(zé)。（4）組合管理方面進一步梳理TAA小組的組織架構(gòu)與工作職能領(lǐng)域，明確了工作匯報路線。（5）風(fēng)險管理方面風(fēng)險自查與內(nèi)控自評工作相結(jié)合，定期對太保資產(chǎn)的風(fēng)險管理工作進行自查。（6）印章管理方面修訂印章管理辦法、完善印章刻制的審批、報備流程，明確了印章交接的手續(xù)，落實了印章專人保管、使