某汽車銷售公司財務(wù)報銷制度與流程

1、銷司財20111號 20011年7月4日財務(wù)報銷制度及及報銷流程第一部分 總總則 第一條 為為了加強公司司內(nèi)部管理，規(guī)規(guī)范公司財務(wù)務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以以業(yè)務(wù)為重的的指導(dǎo)思想，合合理控制費用用支出，特制制定本制度。 第二條 本本制度根據(jù)相相關(guān)的財經(jīng)制制度及公司的的實際情況，將將財務(wù)報銷分分為日常辦公公費用、福利利及相關(guān)費用用、稅費支出出、工程相關(guān)關(guān)支出及專項項支出等,以下分別說說明報銷相關(guān)關(guān)的借款流程程及各項支出出具體的財務(wù)務(wù)報銷制度和和報銷流程。 第三條 本本制度適用公公司全體員工工。 第二部分 借借支管理規(guī)定及及借支流程 第四條 借借款管理規(guī)定定 (一) 出出差借款：出出差人員憑審審批后的

2、出差差通知按批批準(zhǔn)額度辦理理借款，出差差返回5個工作日內(nèi)內(nèi)辦理報銷還還款手續(xù)。 (二) 其他臨臨時借款，如如業(yè)務(wù)費、周周轉(zhuǎn)金等，憑憑審批后的借支支單按批準(zhǔn)準(zhǔn)額度辦理借借款，借款人員應(yīng)應(yīng)及時報帳，除除周轉(zhuǎn)金外其其他借款原則則上不允許跨跨月借支。 個人因特殊殊情況借款經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后借額度不不得超過上月月應(yīng)付未付工工資（三）預(yù)支條件件：個人現(xiàn)金預(yù)支2000-100000元（差旅費費除外），由由總經(jīng)理審批批財務(wù)經(jīng)理核核準(zhǔn)。試用期期員工因工作作需要確需借借款和出差的的，由所在部部門經(jīng)理代為為辦理借款和和訂票并代為為辦理報銷事事項。(四) 各各項借款金額額超過5000元應(yīng)提前一一天通知財務(wù)務(wù)部備款。

3、（五) 借借款銷賬規(guī)定定：(1) 借款銷帳時時應(yīng)以借款單單或出差通知知為依據(jù)，據(jù)據(jù)實報銷，超超出申請單范范圍使用的，須須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則則財務(wù)人員有有權(quán)拒絕銷帳帳；（2）借領(lǐng)支票票者原則上應(yīng)應(yīng)在5個工作日內(nèi)內(nèi)辦理銷帳手手續(xù)。 (六) 借借款未還者原原則上不得再再次借款，逾逾期未還借支支者轉(zhuǎn)為個人人借款從工資資中扣回。 第五條 借借款流程 (一) 借款人人按規(guī)定填寫寫借支單（附件），注注明借款事由由、借款金額額（大小寫須須完全一致，不不得涂改）、支支票或現(xiàn)金。 (二) 借款審審批流程：1、部門經(jīng)理審審核簽字復(fù)核總經(jīng)理審批批。 2、單筆借款大大于10000元的，報董董事長審批。3、4S店總經(jīng)

4、經(jīng)理累計現(xiàn)金金借支年度內(nèi)內(nèi)額度不超過過20000元(三) 財務(wù)付付款：借款憑憑審批后的借借支單到財務(wù)部部辦理領(lǐng)款手手續(xù)。 第三部分 日日常費用報銷銷制度及流程程 第六條 日常費費用主要包括括差旅費、電電話費、交通通費、辦公費費、低值易耗耗品及備品備備件、業(yè)務(wù)招招待費、培訓(xùn)訓(xùn)費、資料費費等。（詳見見成本費用的的歸集） 第七條 費用報銷的的一般規(guī)定 (一) 報報銷人必須取取得相應(yīng)的合合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見見發(fā)票管理制制度),且發(fā)票背面面有經(jīng)辦人簽簽名。 (二) 填寫報報銷單應(yīng)注意意:根據(jù)費用性性質(zhì)填寫對應(yīng)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格格按單據(jù)要求求項目認(rèn)真寫寫，注明附件件張數(shù)；金額額大小寫須完完全一致（不不得涂改）；

5、簡述費用內(nèi)內(nèi)容或事由。(三) 按規(guī)定定的審批程序序報批。 部門經(jīng)理審核核簽字復(fù)核總經(jīng)理審批批。(四) 報報銷5000元以上需提提前一天通知知財務(wù)部以便便備款。 第八條 費費用報銷的一一般流程:報銷人整理理報銷單據(jù)并并填寫對應(yīng)費費用報銷單 須辦理申請請或出入庫手手續(xù)的應(yīng)附批批準(zhǔn)后的申請請單或出入庫庫單部門經(jīng)理審審核簽字財務(wù)部門復(fù)復(fù)核總經(jīng)理審批批到出納處報報銷。 第九條 差差旅費報銷制制度及流程。 費用標(biāo)準(zhǔn): 國內(nèi)差旅費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)及報銷填單單注意事項崗位標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理、銷售經(jīng)經(jīng)理、站長、財財務(wù)經(jīng)理職員交通工具省外飛機/火車火車/汽車省內(nèi)飛機/火車火車/汽車住宿標(biāo)準(zhǔn)省外400元內(nèi)300元內(nèi)省內(nèi)300元內(nèi)20

6、0元內(nèi)餐飲補貼標(biāo)準(zhǔn)省外40元/天40元/天省內(nèi)30元/天30元/天業(yè)務(wù)招待費招待費標(biāo)準(zhǔn)范圍圍內(nèi)按實交通費（的士費費、公交車票票）含在伙食補助中中電話費經(jīng)批準(zhǔn)后按實其他經(jīng)批準(zhǔn)后按實注：1.乘坐飛飛機從長沙出出發(fā)時，必須須預(yù)訂折扣機機票。若航空空代理處不能能提供折扣機機票，由4S行政人員上上網(wǎng)查明并在在出差申請單單上簽字說明明；2.員工與上級級一起出差，住住宿按各自標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如如果是會議指指定酒店的，必必須附上會議議通知。（二）費用用標(biāo)準(zhǔn)的補充充說明： 1. 住宿費報報銷時必須提提供住宿發(fā)票票，實際發(fā)生生額未達到住住宿標(biāo)準(zhǔn)金額額，不予補償償；超出住宿宿標(biāo)準(zhǔn)部分由由員工自行承承擔(dān)。2. 伙食食標(biāo)準(zhǔn)

7、、交通通費用標(biāo)準(zhǔn)實實行包干制，依依據(jù)實際出差差天數(shù)結(jié)算，原原則上采用額額度內(nèi)據(jù)實報報銷形式，特特殊情況無相相關(guān)票據(jù)時可可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取取補貼。 3. 宴請客戶戶需由總經(jīng)理理批準(zhǔn)后方可可報銷招待費費， 4交通方式，總總經(jīng)理憑廠家家會議長通知知可乘坐飛機機，其它原因因出差經(jīng)上級級主管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后可乘坐坐飛機；部門門經(jīng)理如特殊殊情況乘飛機機須經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)后可乘乘飛機經(jīng)濟艙艙、火車軟/硬臥、動車車組、高速鐵鐵路、輪般二二等艙；部門門員工經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)可能能乘坐火車硬硬臥或輪船三三等艙。5. 出差時由由對方接待單單位提供餐飲飲、住宿及交交通工具等將將不予報銷相相關(guān)費用。 6. 出租車費費：經(jīng)行政經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)

8、后用用于工作的交交通費用可以以報銷，必須須在費用報告告中寫明“出租車費用”及金額、出出發(fā)地、目的的地、原由，并并應(yīng)取得發(fā)票票作為報銷依依據(jù)，報銷時時憑發(fā)票與行行政經(jīng)理審批批的報告單，因因私人原因發(fā)發(fā)生的出租車車費用不予報報銷。（三） 報銷流流程 1. 出差申請請：擬出差人人員首先到行行政部領(lǐng)取出差通知。2. 借支差旅旅費：出差人人員將審批過過的出差通通知交財務(wù)務(wù)部,按借款管理理規(guī)定辦理借借款手續(xù)，出出納按規(guī)定支支付所借款項項。 3. 購票票: 出差人員持持審批過的出出差通知，自已購票，或或到行政部訂訂票 4. 返回報銷銷：出差人員員應(yīng)在回公司司后五個工作作日內(nèi)辦理報報銷事宜，根根據(jù)差旅費用用標(biāo)

9、準(zhǔn)填寫費費用報銷單，部部門經(jīng)理審核核簽字，財務(wù)務(wù)部審核簽字字，總經(jīng)理審審批；原則上上前款未清者者不予辦理新新的借支。 第十條 電電話費報銷制制度及流程 (一) 費費用標(biāo)準(zhǔn) 1. 移動動通訊費：為為了兼顧效率率與公平的原原則，員工的的手機費用的的報銷采用與與崗位相關(guān)制制，即依據(jù)不不同崗位，根根據(jù)員工工作作性質(zhì)和職位位不同設(shè)定不不同的報銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)見行政部部相關(guān)管理制制度規(guī)定。 2固定電電話費：公司司為員工提供供工作必須的的固定電話，并并由公司統(tǒng)一一支付話費。不不鼓勵員工在在上班期間打打私人電話。 (二)報銷銷流程 1、部門經(jīng)理通通訊費發(fā)票于于每月中旬（10日前）歸集，財務(wù)部根據(jù)報銷標(biāo)準(zhǔn)審

10、核3、 財務(wù)部按按日常費用的的審批程序集集中辦理員工工手機費報批批手續(xù)。 4、 員工到財財務(wù)部出納處處簽字領(lǐng)款（每每月25日前）。5、 固定定電話費由行行政部指定專專人按日常費費用審批程序序及報銷流程程辦理報銷手手續(xù)，若遇電電話費異常變變動情況應(yīng)到到電信局查明明原因，特殊殊情況報總經(jīng)經(jīng)理批示處理理辦法。 第十一條 市內(nèi)交通費報報銷制度及流流程 (一) 費費用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需需要用車可根根據(jù)公司相關(guān)關(guān)規(guī)定申請公公司派車，在在沒有車的情情況下經(jīng)行政政部車輛管理理人員同意后后可以乘坐出出租車;(22)市內(nèi)因公公公交車費應(yīng)保保存相應(yīng)車票票報銷。 (二) 報報銷流程 1. 員工工整理交通車車票（含

11、公交交車票），在在車票背面簽簽經(jīng)辦人名字字，并由行政政部派車人員員簽字確認(rèn)，按按規(guī)定填好費用報銷單。 2. 審批批:按日常費用用審批程序?qū)弻徟?3. 員工工持審批后的的報銷單到財財務(wù)處辦理報報銷手續(xù)。 第十二條 辦公費、低低值易耗品等等報銷制度及及流程 （一）管理理規(guī)定:為了合理控控制費用支出出,此類費用由由公司行政部部統(tǒng)一管理，集集中購置,并指定專人人負(fù)責(zé)。 （二）報銷銷流程 1購置申申請: 公司行政部部每季度根據(jù)據(jù)需求及庫存存情況按預(yù)算算管理辦法編編制購置預(yù)算算，實際購置置時填寫購置置申請單按資資產(chǎn)管理辦定定報批。 2報銷程序：報銷人先填填寫費用報銷銷單(附出入庫單)，按日常費費用審批程

12、序序報批。單項價值在20000元以內(nèi)和采采購總額在10000元以內(nèi)的辦辦公用品和設(shè)設(shè)備，由總經(jīng)經(jīng)理審批，超超過額度的經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理審核核報董事長審審批。如辦公桌椅、電電腦審批后的的報銷單及原原始單據(jù)（包包括結(jié)賬小票票）交財務(wù)部部，按日常費費用報銷流程程付款或沖抵抵借支。 3費用歸歸集：財務(wù)部部按月根據(jù)行行政部提供的的各部門領(lǐng)用用金額統(tǒng)計表表，歸集核算算各部門相關(guān)關(guān)費用。庫存存用品作為公公共費用，待待實際領(lǐng)用時時分?jǐn)偂?第十三條 招待費、培培訓(xùn)費、資料料費及其他報報銷制度及流流程 （一）費用用標(biāo)準(zhǔn) 1. 招待費：為了規(guī)范招招待費的支出出，大額招待待費應(yīng)事前征征得總經(jīng)理的的同意。招待支出單次3300元

13、以內(nèi)，通通過費用報銷銷單報銷。費費用報銷單的“業(yè)務(wù)招待費”摘要欄中應(yīng)應(yīng)詳細寫明具具體時間（午午餐、晚餐等等）、參與人人員名單、支支出的必要性性，還應(yīng)隨附附發(fā)票。單次次超過300元以上的必必須獲得總經(jīng)經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，由財務(wù)部部審核2. 培訓(xùn)訓(xùn)費:為了便于公公司根據(jù)需要要統(tǒng)籌安排，此此費用由公司司行政門統(tǒng)一管管理，各部門門培訓(xùn)需求應(yīng)應(yīng)及時報送行行政。行政部根據(jù)實實際需要編制制培訓(xùn)計劃報報總經(jīng)理審批批。 3. 資料料費：在保證證滿足需要的的前提下，盡盡量節(jié)約成本本，注意資源源共享。各部部門在購買資資料前必須先先填寫請購購單，在到到行政部資料料管理人員處處進行登記(資料管理人人員在資料發(fā)發(fā)票背面簽字字

14、)。 4.其他費費用：根據(jù)實實際需要據(jù)實實支付。 ( 二)報報銷流程： 1. 招待待費由經(jīng)辦人人按日常費用用報銷一般規(guī)規(guī)定及一般流流程辦理報銷銷手續(xù)。 2.培訓(xùn)費費由行政部人員根根據(jù)審批程序序及報銷程序序辦理報銷手手續(xù)。 3.資料費費在報銷前需需辦理資料登登記手續(xù)，按按審批程序?qū)弻徟蟮膱箐N銷單及申請表表到財務(wù)處辦辦理報銷手續(xù)續(xù)。 4.其他費費用報銷參照照日常費用報報銷制度及流流程辦理。 第十四條 工薪福利支支付流程 (一) 工工資支付流程程：（1）每月20日由行政部將本月月經(jīng)公司總經(jīng)經(jīng)理審批后的的工資支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（含人員員變動、額度度變動、扣款款、社會保險險及住房公積積金等信息）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

15、（2）總經(jīng)理提提供職工月度度獎金分配表表；（3）財務(wù)部根根據(jù)獎金表及及支付標(biāo)準(zhǔn)編編制標(biāo)準(zhǔn)格式式的工資表；（4）按工薪審審批程序?qū)徟唬?）每月10日由財務(wù)務(wù)部通過代發(fā)發(fā)形式支付上上月工資(暫時付現(xiàn)金)；（6）每月20之前員工工到財務(wù)部領(lǐng)領(lǐng)工資條并與與工資卡內(nèi)資資金進行核實實。 （二）臨時時工資支付流流程同工資支支付流程。 （三）社會會保險及住房房公積金支付付流程：（1）由行政部將由公司司總經(jīng)理審批批后的支付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部部進行相關(guān)的的財務(wù)處理；（2）住房公積積金由行政部部按工薪審批批程序申請轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳支付；社社會保險金由由財務(wù)部協(xié)助助人力資源辦辦理銀行托收收手續(xù)，財務(wù)務(wù)部收到銀行行托收單據(jù)應(yīng)應(yīng)交

16、人力資源源部專人簽字字確認(rèn)，若有有差異應(yīng)查明明原因并按實實際情況進行行調(diào)整。 （四）其他他福利費支出出由公司行政政部按審批后后的支付標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)填寫報銷單單經(jīng)部門經(jīng)理理簽字確認(rèn)財務(wù)經(jīng)理進進行財務(wù)復(fù)核核報總經(jīng)理審審批，審批后后的報銷單及及支付標(biāo)準(zhǔn)交交財務(wù)部辦理理報銷手續(xù)。 第五部分 專項支出財財務(wù)報銷制度度及流程 第十五條 專項支出主要要包括軟件及及固定資產(chǎn)購購置、顧問費費用、廣告宣宣傳活動費及及其他專項費費用等。 第十六條 軟件及固定資資產(chǎn)購置報銷銷財務(wù)制度及及流程。 (一) 填填寫購置申請請：按公司資資產(chǎn)管理制度度相關(guān)規(guī)定定填寫資產(chǎn)產(chǎn)請購單并報報批。 (二) 報銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的的合同協(xié)議及及批準(zhǔn)生

17、效的的購置申請。單項價值20000元以內(nèi)和采采購總額在10000元以內(nèi)的采采購?fù)k公費費，低值易耗耗品采購審批批標(biāo)準(zhǔn)；單項項價值在2000元以上和采采購總額在10000元以上的重重大采購大宗宗辦，報行政政經(jīng)理和總經(jīng)經(jīng)理簽署意見見，報董事長長審批后，到到行政部登記記， 由行政部財財務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)統(tǒng)一采購結(jié)算算。采取非定定點采購流程程。(三) 結(jié)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收收（軟件應(yīng)安安裝調(diào)試）無無誤后，經(jīng)辦辦人憑發(fā)票等等資料辦理出出入庫手續(xù)，按按規(guī)定填寫報報銷單（經(jīng)辦辦人在發(fā)票背背面簽字并附附出入庫單）；（2）按資金支支出規(guī)定審批批程序?qū)徟唬?）財務(wù)部根根據(jù)審批后的的報銷單以支支票形式付款款；（4）若

18、需提前前借款，應(yīng)按按借款規(guī)定辦辦理借支手續(xù)續(xù)，并在5個工作日內(nèi)內(nèi)辦理報銷手手續(xù)。 第十七條 其他專項支支出報銷制度度及流程 (一) 費費用范圍：其其他專項支出出包括其他所所有專門立項項的費用（含含咨詢顧問、廣廣告及宣傳活活動費、公司司員工活動費費用、辦公室室裝修及其他他專項費用）支支出。 (二) 費費用標(biāo)準(zhǔn)：此此類費用一般般金額較大，由由主管部門經(jīng)經(jīng)理根據(jù)實際際需要向總經(jīng)經(jīng)理提交請示示報告（含項項目可行性分分析、費用預(yù)預(yù)算及相關(guān)收收益預(yù)測表等等），經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理簽署審核核意見后報董董事長及其授授權(quán)人審批。 (三) 財財務(wù)報銷流程程 1審批后后的報告文件件到財務(wù)部備備案，以便財財務(wù)備款。 2簽訂合合同：由直接接負(fù)責(zé)部門與與合作方簽訂訂正式合作合合同，（合同同簽訂前由公公司法律顧問問的審核，合合同應(yīng)注明付付款方式等）。 3付款流流程：（1）由經(jīng)辦人人整理發(fā)票等等資料并填寫寫費用報銷單單（填寫規(guī)范范參照日常費費用報銷一般般規(guī)定）；（2）按審批程程序?qū)徟褐髦鞴懿块T經(jīng)理理審核簽字 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批批；（3）財務(wù)部根根據(jù)審批后的的報銷單金額額付款；（4）若需提前前借款，應(yīng)按按借款規(guī)定辦辦理借支手續(xù)續(xù)，并在5個工作日內(nèi)內(nèi)辦理報銷手手續(xù)。 第六部分 報銷時間的的具體規(guī)定 第十八條 為了協(xié)調(diào)公公司對