基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理精選課件

1、基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理目 錄2一、基金公司督察長主要職責(zé)二、基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理三、合規(guī)風(fēng)控工作的幾點體會目 錄2一、基金公司督察長主要職責(zé)基金公司督察長主要職責(zé)基金公司督察長主要職責(zé)證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定 （證監(jiān)基金字201985號）基金公司督察長負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查基金和公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況。督察長履行職責(zé)，應(yīng)以保護基金份額持有人利益為根本出發(fā)點，公平對待全體投資人，在公司、股東的利益與基金份額持有人利益發(fā)生沖突時，優(yōu)先保障持有人的利益。督察長履行職責(zé)的范圍涵蓋基金及公司運作的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，享有充分的知情權(quán)和獨立的調(diào)查權(quán)。為保

2、障基金份額持有人的利益，督察長應(yīng)具有較強的獨立性，由董事會任免并考核，必要時可直接向監(jiān)管部門匯報。4基金公司督察長主要職責(zé)證券投資基金管理公司督察長管理規(guī)定 （證監(jiān)基金字201公司風(fēng)控文化的構(gòu)建、內(nèi)部風(fēng)險控制制度的健全、有效和執(zhí)行。員工遵守執(zhí)業(yè)紀(jì)律和職業(yè)道德情況。基金投資行為的合規(guī)性，防范內(nèi)幕交易、操縱市場、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易等?；痄N售行為的合規(guī)性?；疬\營安全和信息技術(shù)系統(tǒng)的穩(wěn)定?；鸺肮拘畔⑴兜恼鎸崱?zhǔn)確、完整、及時。公司資產(chǎn)的安全完整。公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性。其他事項：投資人重大投訴情況，投資者教育情況等?；鸸径讲扉L職責(zé)涵蓋范圍公司風(fēng)控文化的構(gòu)建、內(nèi)部風(fēng)險控制制度的健全、有

3、效和執(zhí)行。基金董事會風(fēng)險管理委員會定期會議：基金及公司運作的合法合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險控制情況報告。董事會：定期工作報告（監(jiān)察稽核季報、風(fēng)險管理工作報告），重大違規(guī)事件報告。監(jiān)管機構(gòu)日常工作報告： 監(jiān)察稽核季報 、監(jiān)察稽核年報。針對重大違規(guī)事件：自查報告，整改計劃報告。6基金公司督察長工作報告機制董事會6基金公司督察長工作報告機制基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理

4、信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司合規(guī)風(fēng)控文化是基金公司合規(guī)風(fēng)控工作的基石合規(guī)風(fēng)控文化應(yīng)是基金公司企業(yè)文化核心部分10合規(guī)風(fēng)控文化合規(guī)風(fēng)控文化是基金公司合規(guī)風(fēng)控工作的基石10合規(guī)風(fēng)控文化合規(guī)風(fēng)控文化的形成價值觀教育培訓(xùn)誠信、正直的企業(yè)價值觀“正直”是匯添富的首要品格。每一個員工應(yīng)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、職業(yè)道德和公司的各項規(guī)定。匯添富的價值觀：“正直、激情、團隊、客戶第一、感恩”。多層次、多形式、高頻率的教育培訓(xùn)體系多層次：職業(yè)道德培訓(xùn)、法律法規(guī)培訓(xùn)、任職資格后續(xù)教育。多形式：講座、在線學(xué)習(xí)、在線測試、簽署職業(yè)承諾書、關(guān)鍵崗位人員談話。高頻率：新員工入職培訓(xùn)、季度在線學(xué)習(xí)、

5、4次合規(guī)私塾、20學(xué)時合規(guī)教育培訓(xùn)。合規(guī)風(fēng)控文化的形成價值觀教育培訓(xùn)誠信、正直的企業(yè)價值觀多層次合規(guī)風(fēng)控文化的形成制度規(guī)范執(zhí)行落實明確的職業(yè)行為規(guī)范員工行為準(zhǔn)則 “員工四項鐵律”、“銷售三項鐵律”。完備的制度流程體系“制度流程月”、“制度流程年”、“精細(xì)管理年”。合規(guī)手冊、稽核手冊、風(fēng)險案例集、制度流程匯編。合規(guī)風(fēng)控文化形成關(guān)鍵在公司管理層嚴(yán)格的激勵約束機制考核機制：合規(guī)和風(fēng)控要求作為部門和員工KPI考核前置指標(biāo)。處罰機制：差錯舞弊管理制度。合規(guī)風(fēng)控文化的形成制度規(guī)范執(zhí)行落實明確的職業(yè)行為規(guī)范合規(guī)風(fēng)控信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運

6、投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司基金行業(yè)員工行為高壓線：“老鼠倉”和內(nèi)幕交易禁止違規(guī)投資禁止利益沖突履行保密和報備義務(wù)14基金公司員工行為主要規(guī)范基金行業(yè)員工行為高壓線：“老鼠倉”和內(nèi)幕交易14基金公司員工禁止違規(guī)投資基金從業(yè)人員禁止從事境內(nèi)股票交易。基金從業(yè)人員禁止違反基金投資期限。投資管理人員禁止任何利益輸送行為。投資管理人員禁止任何內(nèi)幕交易行為。投資管理人員禁止任何操縱市場行為。投資管理人員禁止任何市場欺詐行為。投資管理人員禁止任何違反合同行為。15基金公司員工行為主要規(guī)范禁止違規(guī)投資15基金公司員工行為主要規(guī)范禁止利益沖突基金從業(yè)人員不得直接或間接為其他任何機構(gòu)和個人進行證

7、券交易活動?；饛臉I(yè)人員不得利用工作之便接受任何機構(gòu)和個人提供的各種形式利益?；饛臉I(yè)人員不得投資與公司業(yè)務(wù)存在競爭關(guān)系的實體及其股票、衍生品。基金從業(yè)人員直系親屬買賣股票等投資行為不得與基金投資產(chǎn)生利益沖突。履行保密和報備義務(wù)基金從業(yè)人員不得泄露所接觸的非公開信息和內(nèi)幕信息。基金從業(yè)人員未經(jīng)公司同意不得接受媒體采訪、參加社會活動或會議?；饛臉I(yè)人員應(yīng)對投資基金、特定資產(chǎn)管理計劃等向公司及時報備。基金從業(yè)人員應(yīng)對直系親屬基本信息和投資信息等向公司及時報備。16基金公司員工行為主要規(guī)范禁止利益沖突16基金公司員工行為主要規(guī)范員工行為管理流程入職申報制度承諾函簽署制度投資申報制度內(nèi)幕信息知情人登記

8、制度關(guān)鍵崗位人員談話制度監(jiān)督舉報機制任何員工發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為都必須向公司匯報17員工行為規(guī)范管理員工行為監(jiān)控措施員工及直系親屬基本信息核查投資人員交易時間手機集中存放辦公區(qū)域監(jiān)控聊天工具監(jiān)控通訊工具、網(wǎng)站、郵件監(jiān)控員工行為管理流程17員工行為規(guī)范管理員工行為監(jiān)控措施18基金公司員工報備要求員工本人員工直系親屬境內(nèi)股票基金基金公司專戶股權(quán)投資境外股票身份信息核查實時報備季度報備季度報備證券賬戶禁止季度報備*季度報備實時報備實時報備季度報備季度報備*：當(dāng)公司所管理資產(chǎn)投資于特定境外市場后，員工不得投資于該市場的股票及其衍生品，應(yīng)于公司所管理資產(chǎn)投資于該境外市場后的3個月內(nèi)將所持股票及其衍生品出售完

9、畢。18基金公司員工報備要求員工本人員工直系親屬境內(nèi)股票基金基金信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司投資風(fēng)險管理理念投資風(fēng)險管理流程投資風(fēng)險管理方法和指標(biāo)體系投資交易監(jiān)控機制公平交易控制體系20投資研究風(fēng)險管理投資風(fēng)險管理理念20投資研究風(fēng)險管理開始模型和指標(biāo)金融工程部投資風(fēng)險報告風(fēng)險控制委員會市場風(fēng)險信用風(fēng)險流動性風(fēng)險結(jié)束稽核監(jiān)察部金融工程部監(jiān)控反饋投資決策委員會會議決議基金經(jīng)理執(zhí)行投資風(fēng)險管理流程“全程嵌入式風(fēng)險管理”，包括投資風(fēng)險事前防范、投資風(fēng)險事中監(jiān)控、投資風(fēng)險事后評估與反饋。實現(xiàn)了

10、風(fēng)險的識別、衡量和控制，將風(fēng)險管理滲入整個投資過程。開始模型和指標(biāo)金融工程部投資風(fēng)險報告風(fēng)險控制委員會市場風(fēng)險結(jié)投資風(fēng)險管理方法和指標(biāo)體系投資風(fēng)險管理方法和指標(biāo)體系層次結(jié)構(gòu)。投資風(fēng)險管理方法和指標(biāo)體系投資風(fēng)險管理方法和指標(biāo)體系層次結(jié)構(gòu)23投資風(fēng)險監(jiān)控機制組合運作前，監(jiān)控人員根據(jù)法規(guī)要求編制投資交易系統(tǒng)風(fēng)險控制指標(biāo)檢查對照表和風(fēng)險控制指標(biāo)設(shè)置一覽表。根據(jù)指標(biāo)屬性不同，區(qū)分為“政策性指標(biāo)”、“契約性指標(biāo)”和“內(nèi)部控制指標(biāo)”。根據(jù)程度將指標(biāo)分為四級：閥值一、閥值二、閥值三和禁止，不同級別對應(yīng)不同處理措施?？刂票斫?jīng)B崗復(fù)核、部門負(fù)責(zé)人審核后分別交由基金經(jīng)理、交易主管、投資總監(jiān)、督察長、總經(jīng)理審核確認(rèn)。

11、每日盤中及盤后對風(fēng)險觸警指標(biāo)進行查詢，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險指標(biāo)接近“禁止”閥值、且不具有充分的合理性，向部門負(fù)責(zé)人、督察長匯報，電話或郵件形式提示相關(guān)基金經(jīng)理及投資總監(jiān)。對異常交易、同向交易價差、反向交易進行監(jiān)控和分析。對新股詢價及網(wǎng)下申購、增發(fā)股票申購、債券一級市場申購、流通受限證券等進行合規(guī)性審核。監(jiān)控日報、周報：包括投資交易系統(tǒng)運行狀態(tài)、風(fēng)險指標(biāo)設(shè)置及調(diào)整情況、監(jiān)控情況、發(fā)現(xiàn)問題及處理進展、相關(guān)建議等。公平交易分析報告：對不同投資組合的整體收益率差異以及不同時間窗內(nèi)同向交易的交易價差數(shù)據(jù)進行分析，由投資組合經(jīng)理、督察長、總經(jīng)理簽署后，妥善保存分析報告?zhèn)洳?。指?biāo)設(shè)置監(jiān)控實施報告及匯報23投資風(fēng)險監(jiān)控

12、機制組合運作前，監(jiān)控人員根據(jù)法規(guī)要求編制投24公平交易控制體系客觀的研究方法獨立投資決策體系規(guī)范集中交易及分配行為監(jiān)控和分析評估報告、信息披露24公平交易控制體系客觀的研究方法公平交易控制體系除被動投資的組合除外，所投證券需來源于投資對象備選庫內(nèi)。所投證券具有研究支持。重點個券應(yīng)具有深度研究支持。投資分析和建議均應(yīng)有充分的事實和數(shù)據(jù)支持，避免主觀臆斷，嚴(yán)禁利用內(nèi)幕信息作為投資依據(jù)。投資組合經(jīng)理應(yīng)根據(jù)內(nèi)部研究報告獨立地確定各投資組合的申報價格和數(shù)量。對申購方案和分配過程應(yīng)進行審核和監(jiān)控。 研究 場外交易強制開啟公平交易模式。 交易執(zhí)行投資經(jīng)理不得直接參與詢價。債券收益率偏離前一日中債估值收益率3

13、0bp以上（1年或以下）或50bp以上（1年以上），需在交易前經(jīng)投資總監(jiān)審批。回購利率偏離當(dāng)日中債估值加權(quán)利率30bp以上的要求投資組合經(jīng)理解釋。 價格公允性公平交易控制體系除被動投資的組合除外，所投證券需來源于投資對信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司銷售營銷銷售營銷管理銷售人員管理宣傳推介材料合規(guī)管理銷售適用性管理銷售費用管理代銷渠道管理特定客戶資產(chǎn)管理投資者教育反洗錢客戶身份識別客戶身份資料和交易記錄保存大額交易和可疑交易報告風(fēng)險等級劃分反洗錢培訓(xùn)和宣傳接受現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管信息報送與

14、更新銷售營銷銷售營銷管理反洗錢28銷售營銷管理基金銷售人員須取得證券從業(yè)資格?；痄N售人員銷售過程中對基金產(chǎn)品的宣傳介紹必須與基金合同、招募說明書嚴(yán)格一致并向投資者；充分揭示風(fēng)險。對基金產(chǎn)品進行風(fēng)險評價，考察投資者風(fēng)險承受能力，把合適的產(chǎn)品賣給合適的投資者。執(zhí)行銷售適用性的過程中結(jié)合客戶身份識別程序。審查代銷機構(gòu)的代銷資格。代銷協(xié)議中對費用、客戶持續(xù)服務(wù)、客戶身份識別、反洗錢等作出約定。確保代銷機構(gòu)基金銷售活動的規(guī)范性。按照證監(jiān)會和法律文件規(guī)定收取、支付基金銷售費用。反商業(yè)賄賂，不得向任何機構(gòu)或個人許諾不正當(dāng)利益或暗中支付好處費。銷售人員管理銷售適用性管理銷售費用管理代銷渠道管理客戶風(fēng)險承受能

15、力及委托資產(chǎn)來源調(diào)查。嚴(yán)格按照比例限制收取管理費用和業(yè)績報酬。向投資者普及證券知識、宣傳政策法規(guī)、揭示市場風(fēng)險，引導(dǎo)投資者理性投資。投資者教育特定客戶資產(chǎn)管理28銷售營銷管理基金銷售人員須取得證券從業(yè)資格。對基金產(chǎn)品進29銷售適用性管理高風(fēng)險等級基金高風(fēng)險等級基金中風(fēng)險等級基金積極型（高風(fēng)險承受能力）保守型（低風(fēng)險承受能力）穩(wěn)健型（中風(fēng)險承受能力）投資人風(fēng)險承受能力調(diào)查： 投資目的 投資期限 投資經(jīng)驗 財務(wù)狀況 短期風(fēng)險承受水平 長期風(fēng)險承受水平基金風(fēng)險等級評價：基金招募說明書所明示的投資方向、投資范圍和投資比例?；鸬臍v史規(guī)模和持倉比例?；鸬倪^往業(yè)績及基金凈值的歷史波動程度?；鸪闪⒁詠碛?/p>

16、無違規(guī)行為發(fā)生。29銷售適用性管理高風(fēng)險等級基金高風(fēng)險等級基金中風(fēng)險等級基金30宣傳推介材料審核陳述要求在缺乏足夠證據(jù)時，不得使用“業(yè)績穩(wěn)健”、“業(yè)績優(yōu)良”、“名列前茅”、“位居前列”、“首只”、“最大”、“最好”、“最強”、“唯一”等表述。不得使用“坐享財富增長”、“安心享受成長”、“盡享牛市”等易使基金投資人忽視風(fēng)險的表述。不得使用“欲購從速”、“申購良機”等片面強調(diào)集中營銷時間限制的表述。有獎銷售不得采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金。不得在募集期間對認(rèn)購費打折。30宣傳推介材料審核陳述要求31宣傳推介材料審核業(yè)績表現(xiàn)登載基金過往業(yè)績，應(yīng)當(dāng)同時登載基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的表

17、現(xiàn)，并提示基金投資人我國基金運作時間較短，不能反映股市發(fā)展的所有階段。業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過基金托管人復(fù)核，第三方專業(yè)機構(gòu)出具的業(yè)績證明并不能替代基金托管銀行的基金業(yè)績復(fù)核函。不得模擬基金未來投資業(yè)績（定期定額投資另有規(guī)定）。評級評價基金宣傳推介材料提及基金評價機構(gòu)評價結(jié)果的，并應(yīng)當(dāng)列明基金評價機構(gòu)的名稱及評價日期?；鸸芾砉净蚱煜禄甬a(chǎn)品獲得獎項的，應(yīng)當(dāng)引用業(yè)界公認(rèn)比較權(quán)威的獎項，且不得引用兩年前的獎項。31宣傳推介材料審核業(yè)績表現(xiàn)32基金公司反洗錢職責(zé)客戶身份識別客戶身份資料和交易記錄保存大額交易和可疑交易報告風(fēng)險等級劃分反洗錢培訓(xùn)和宣傳接受現(xiàn)場檢查及非現(xiàn)場監(jiān)管信息報送與更新32基金公司反

18、洗錢職責(zé)客戶身份識別33客戶身份識別基金柜臺直銷身份識別的兩個方面的要求（1）獲取信息（2）盡職調(diào)查與適當(dāng)分析（對于明顯錯誤及可疑情形）。在核對客戶身份證件方面, 應(yīng)特別關(guān)注機構(gòu)客戶營業(yè)執(zhí)照是否正常進行年檢并有年檢記錄, 個人身份證件是否在有效期內(nèi)等。要保留復(fù)印件或影印件。基金網(wǎng)上直銷要求客戶郵寄等方式提供證明材料。單獨由客戶經(jīng)理一對一聯(lián)系客戶。向其他金融機構(gòu)函證、查詢。基金代銷在委托協(xié)議中明確雙方在識別客戶身份方面的職責(zé), 相互間提供必要的協(xié)助, 相應(yīng)采取有效的客戶身份識別措施。33客戶身份識別基金柜臺直銷34客戶風(fēng)險等級劃分基金公司應(yīng)將本機構(gòu)的客戶風(fēng)險等級劃分工作計劃報人民銀行備案?；鸸?/p>

19、理公司對于新開戶客戶的風(fēng)險等級劃分工作應(yīng)與現(xiàn)有客戶身份識別工作同時進行，并在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之日起10個工作日內(nèi)完成。對本機構(gòu)風(fēng)險等級最高的客戶或者賬戶, 至少每半年進行一次審核。重點關(guān)注因素：地域、業(yè)務(wù)、行業(yè)。34客戶風(fēng)險等級劃分基金公司應(yīng)將本機構(gòu)的客戶風(fēng)險等級劃分工作信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司后臺營運風(fēng)險后臺營運操作風(fēng)險頭寸差錯；劃款錯誤；基金分紅錯誤；基金估值錯誤；費率設(shè)定錯誤；資金交收透支；信息技術(shù)風(fēng)險系統(tǒng)上線測試風(fēng)險；交易系統(tǒng)中斷；備份數(shù)據(jù)丟失；參數(shù)設(shè)置錯誤；后臺營運風(fēng)險后臺營

20、運操作風(fēng)險信息技術(shù)風(fēng)險后臺營運風(fēng)險管理操作流程系統(tǒng)權(quán)限控制復(fù)核機制IT系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)急預(yù)案后臺營運風(fēng)險管理操作流程信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司風(fēng)險控制及合規(guī)管理信息披露后臺營運投資研究員工行為合規(guī)風(fēng)控文化銷售營銷基金公司信息披露的作用有利于減少投資者信息不對稱,增強投資者的價值判斷 有利于防止利益沖突與利益輸送有利于提高證券市場的效率有效防止信息濫用信息披露的要求全面真實有效39信息披露管理信息披露的作用39信息披露管理40信息披露主要內(nèi)容序號 信息披露項目 信息披露要求募集公告1基金合同及摘要、基金托管協(xié)議、基金招募說明書、基金份額發(fā)售公告基金份額發(fā)售前3日披露2

21、基金合同生效公告基金合同生效次日披露定期公告3基金招募說明書更新及摘要基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起的45日內(nèi)披露4基金資產(chǎn)凈值公告基金開放申購或贖回前，至少每周公告一次；在每個開放日的次日披露開放日的凈值或收益半年度和年度最后一個市場交易日的的次日公告上1交易日的凈值或收益貨幣基金凈值公告應(yīng)遵循法規(guī)及基金合同規(guī)定。5基金年度報告年報：每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，半年報：上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)，季報：每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，具體以證監(jiān)會通知日期為準(zhǔn)6基金半年度報告 7基金季度報告 40信息披露主要內(nèi)容序號 信息披露項目 信息披露要求募集公告41信息披露內(nèi)容臨時公告8董事、高管、基金經(jīng)

22、理等人員變動應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露9基金收益分配事項應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露10基金打開申購、贖回、定投、轉(zhuǎn)換等業(yè)務(wù)按各基金基金合同約定時間披露 11基金暫停申購、贖回、定投、轉(zhuǎn)換等業(yè)務(wù)按各基金基金合同約定時間披露 12基金恢復(fù)申購、贖回、定投、轉(zhuǎn)換等業(yè)務(wù)按各基金基金合同約定時間披露 13修改基金合同應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露14基金招募說明書中銷售費率修改應(yīng)在事件發(fā)生的3日內(nèi)披露15直銷首次發(fā)起申購、贖回費率優(yōu)惠應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露16開通或調(diào)整基金銷售創(chuàng)新業(yè)務(wù)應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露17調(diào)整估值方法應(yīng)在重大事件發(fā)生的2日內(nèi)披露18基金凈值發(fā)生差錯或貨幣基金計價偏離度超規(guī)定比例應(yīng)在事件發(fā)

23、生的2日內(nèi)披露19注冊登記業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變化應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露20與代銷機構(gòu)相關(guān)的事項應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露21與直銷機構(gòu)相關(guān)的事項應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露22與投資交易相關(guān)的事項應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露23其他需要臨時公告的事項應(yīng)在事件發(fā)生的2日內(nèi)披露24澄清公告 應(yīng)在事件發(fā)生后的第一時間披露41信息披露內(nèi)容臨時公告8董事、高管、基金經(jīng)理等人員變動應(yīng)在信息披露平臺XBRL系統(tǒng)XBRL系統(tǒng)編制界面信息披露平臺XBRL系統(tǒng)XBRL系統(tǒng)編制界面43信息披露流程基金定期報告披露流程：基金營運部發(fā)起和組織信息披露項目；各業(yè)務(wù)部門在規(guī)定時間內(nèi)完成報告的編制、審核，并對其編審內(nèi)容的完整性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；基金會計對定期報告的財務(wù)內(nèi)容進行全面復(fù)核并取得托管人、會計師事務(wù)