財務(wù)融資管理制度

1、第一章 總則為了提高xx省xx公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)管理水平和運行效率，規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整，逐步實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、信息化，依據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范、公司會計制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等其他法律法規(guī)，結(jié)合公司的特點和管理要求，特制定本制度。本制度適用于公司本部及所屬各權(quán)屬單位，包括全資、控股子公司（以下簡稱“各權(quán)屬單位”）。公司各權(quán)屬單位在不違反本制度前提下，結(jié)合本企業(yè)的具體情況，建立、健全財務(wù)管理制度并具體實施?？傮w目標(biāo)和任務(wù)：建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。加強風(fēng)險防

2、控，維護公司資金和財產(chǎn)的安全、完整。及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實、可靠的財務(wù)資料。確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。財務(wù)部門設(shè)置及管理權(quán)責(zé)第一章 總則第一條xx省xx公司（以下簡稱“公司”）設(shè)計財處作為財務(wù)管理與會計核算機構(gòu)，各權(quán)屬單位設(shè)財務(wù)部門作為財務(wù)管理與會計核算機構(gòu)，計財處下設(shè)資金結(jié)算中心、財務(wù)管理中心、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控中心和會計核算中心；崗位設(shè)置為：處長（財務(wù)負(fù)責(zé)人）、副處長、主管會計（科長）、總賬會計、成本會計、資金管理會計、營收會計、稅務(wù)會計、出納會計等。本管理權(quán)責(zé)適用于公司本部及所屬權(quán)屬企業(yè)，包括全資、控股子公司（以下簡稱“各權(quán)屬單位”）第二章 職責(zé)

3、分工第一節(jié) 財務(wù)部門管理權(quán)責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行會計法及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)和公司管理制度。制定財務(wù)管理制度及辦法，建立財務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān)督各權(quán)屬單位貫徹實施。負(fù)責(zé)財務(wù)管理和會計核算工作，并負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督各權(quán)屬單位財務(wù)管理工作。具體組織籌措資金工作，全面控制成本開支，審查和監(jiān)督各項資金收支情況。參與經(jīng)濟預(yù)測、經(jīng)營決策、項目投資等重大項目可行性研究與方案擬定，并提供財務(wù)會計信息。按照年度經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)預(yù)算，定期開展資金、成本、利潤及綜合經(jīng)濟活動分析工作，提出經(jīng)營管理的建議和措施。負(fù)責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)與日常管理。賦予的其他職責(zé)。第二節(jié) 財務(wù)負(fù)責(zé)人管理權(quán)責(zé)認(rèn)真貫徹執(zhí)行會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則及國家

4、有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、方針、政策。在分管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，具體組織財務(wù)管理、成本管理、資金管理、會計核算和會計監(jiān)督等方面的工作。組織制定財務(wù)會計制度并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，并監(jiān)督實施。參與經(jīng)濟預(yù)測、經(jīng)營決策、項目投資等經(jīng)濟活動決策。參與工資薪酬分配方案的制定，參與重大經(jīng)濟合同的簽訂和經(jīng)濟問題的研究、分析、審查和決策。組織監(jiān)督會計核算、財務(wù)管理和成本管理方面工作。主管審查財務(wù)收支工作，督促增收節(jié)支，降低消耗，提高經(jīng)濟效益。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營結(jié)果，審查對外提供的會計報表和其他會計資料。負(fù)責(zé)內(nèi)部會計機構(gòu)的設(shè)置和會計人員的配備與使用提出方案，做好

5、會計人員的培訓(xùn)和考核，支持會計人員依法行使職權(quán)。行使會計法律法規(guī)賦予的其他職責(zé)。第三節(jié) 主要會計崗位職責(zé)主管會計崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。參與內(nèi)部財務(wù)制度的修訂，并組織實施。負(fù)責(zé)總分類賬的管理工作，定期進行總分類賬與明細分類賬的核對工作，保證賬賬相符，賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。參與財務(wù)收支計劃的編制、預(yù)算執(zhí)行情況的檢查，資金籌措和使用方案的擬定。根據(jù)內(nèi)部經(jīng)營方式的變化及時提出調(diào)整會計核算的方案并參與方案的實施。指導(dǎo)日常財務(wù)核算工作，審查財務(wù)收支工作。參與擬定內(nèi)部資產(chǎn)清查方案，配合做好債權(quán)債務(wù)的清理工作。負(fù)責(zé)原始憑證、會計憑證、會計賬簿和會計報表的復(fù)核，正確歸集、合理分

6、配費用，審核銀行對帳單和納稅申報表數(shù)據(jù)的正確性，在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)人員，查明原因及時處理，定期組織與基層單位往來賬的核對。定期對經(jīng)濟活動進行分析和專題分析，及時向部門領(lǐng)導(dǎo)反映并提出處理建議和意見。負(fù)責(zé)組織對財務(wù)人員調(diào)離、換崗的交接工作。收集整理有關(guān)財務(wù)資料，負(fù)責(zé)當(dāng)年會計資料的保管，并對該資料的完整性負(fù)責(zé)，做好會計檔案向檔案室的移交工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?？傎~會計崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。參與內(nèi)部財務(wù)制度的修訂，并參與實施。負(fù)責(zé)財務(wù)成果核算工作，準(zhǔn)確及時地反映企業(yè)效益，負(fù)責(zé)會計報表的編制和核對工作。負(fù)責(zé)總分類賬的管理工作，定期進行總分類賬與明細分類賬的

7、核對工作，保證賬證相符，賬賬相符，賬表相符，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。負(fù)責(zé)有關(guān)會計報表的審核和匯總工作，發(fā)現(xiàn)問題，要查明原因，并及時處理 。負(fù)責(zé)各項稅費的正確計提，參與固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的清查盤點工作，內(nèi)、外部往來核對工作。及時提供有關(guān)財務(wù)會計信息資料和本崗位的經(jīng)濟活動分析資料，協(xié)助主管會計做好當(dāng)年會計資料的保管、移交和歸檔工作，保證會計資料的安全和完整。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。成本會計崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。參與內(nèi)部財務(wù)制度的修訂，根據(jù)年度經(jīng)營目標(biāo)，參與編制成本、費用計劃（預(yù)算），做好指標(biāo)分析工作，積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，提出降低成本的建議和意見，并對計劃執(zhí)

8、行情況的進行檢查。依據(jù)有關(guān)成本費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，以及有關(guān)計劃、預(yù)算、規(guī)定等，嚴(yán)格控制各項費用的開支。根據(jù)內(nèi)部財務(wù)管理制度和有關(guān)成本核算的規(guī)定及生產(chǎn)經(jīng)營特點，及時、正確進行成本核算，真實反映成本信息，做好成本核算與管理工作。負(fù)責(zé)成本費用憑證、報表的編制工作，正確計提各類規(guī)費，審核、匯總內(nèi)部單位的成本費用報表，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因進行調(diào)整，負(fù)責(zé)相關(guān)賬簿的日常管理和登記。配合做好資產(chǎn)管理清查、往來核對以及折舊等費用提取的賬務(wù)處理，協(xié)助有關(guān)崗位做好會計年報的編制工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納會計崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理

9、款項收付業(yè)務(wù)，在有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的情況下，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額，超過部分及時存入銀行，并對資金的安全負(fù)責(zé)。認(rèn)真審核貨幣資金的收付原始憑證，嚴(yán)格控制簽發(fā)銀行支票，必須在支票上寫明收款單位的名稱，款項用途，簽發(fā)日期，金額，并由領(lǐng)用支票人在專用登記簿上簽章。掌握各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)和范圍，根據(jù)簽批手續(xù)齊全、審核無誤的收、付款憑證及時辦理款項收付，認(rèn)真辦理相關(guān)各類稅費和社保等基金的提取和繳納工作。根據(jù)已辦理完畢的收、付款原始憑據(jù)及時編制會計憑證，并逐日結(jié)出余額，做好現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬的管理、登記工作。及時掌握銀行存款余額，按時編報資金日報表，月末對銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆進行核對，保留對

10、賬記錄，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查實未達賬項，保證賬款、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題要及時查明原因并向部門領(lǐng)導(dǎo)報告，妥善處理。妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。設(shè)專用登記簿對銀行票據(jù)、發(fā)票（收據(jù)）進行登記，并對其安全性負(fù)責(zé)，出現(xiàn)被盜、遺失等要立即向領(lǐng)導(dǎo)匯報并辦理掛失手續(xù)，不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁將單位銀行賬戶出借、出租給任何單位或個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。資金管理會計崗位職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針政策。嚴(yán)格按照公司資金集中管理規(guī)定維護資金管理中心的工作秩序。及時掌握資金集中賬戶存款余額，審核資金預(yù)算合理性和正確性，參與制定資金使用、調(diào)撥計劃。負(fù)責(zé)資金管理平臺資金歸集工作

11、，編制資金結(jié)算、調(diào)撥通知單，根據(jù)審批后內(nèi)部單據(jù)合理調(diào)撥和安排資金，不得在超過資金集中賬戶限額的情況下簽章付款，負(fù)責(zé)各類資金調(diào)撥的憑證登記工作。負(fù)責(zé)辦理內(nèi)、外部資金借貸的手續(xù)，嚴(yán)格控制內(nèi)部劃撥資金使用范圍，負(fù)責(zé)計收內(nèi)部銀行資金使用費，并督促借款單位及時歸還貸款，保證信貸信譽。負(fù)責(zé)清查核對“資金集中”“資金調(diào)劑”“公司其他內(nèi)部往來”等有關(guān)賬戶的核對工作，出現(xiàn)問題，及時查明原因并調(diào)整處理。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。營收會計崗位主要職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度，參與修訂公司內(nèi)部財務(wù)制度和核算辦法，并經(jīng)常檢查制度的執(zhí)行情況。參與公司年度營收計劃的

12、編制工作，考核、分析營收完成情況及增加原因，及時提供營收信息資料。負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入的核算工作，根據(jù)審核無誤的資料，進行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，并向有關(guān)崗位提供相關(guān)資料。配合業(yè)務(wù)部門做好營收分解、內(nèi)部營收結(jié)算和對外營收的結(jié)算工作，做好有關(guān)結(jié)算憑證的審核工作，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。負(fù)責(zé)有關(guān)記賬憑證的匯總并認(rèn)真核對，負(fù)責(zé)有關(guān)營收賬簿的日常管理工作。會同有關(guān)崗位做好會計報表的編報工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。固定資產(chǎn)及在建工程核算崗位主要職責(zé)認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度，參與修訂公司內(nèi)部財務(wù)制度和核算辦法，并經(jīng)常檢查制度的執(zhí)行情況。配合

13、有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)和在建工程的日常管理工作。做好新增、報廢、轉(zhuǎn)讓等固定資產(chǎn)有關(guān)的手續(xù)的審查，并按規(guī)定進行賬務(wù)處理。定期與基層單位核對固定資產(chǎn)賬戶，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因，并做好賬務(wù)調(diào)整工作，保證公司固定資產(chǎn)的賬卡與基層單位一致。參與制定固定資產(chǎn)清查方案，并會同有關(guān)部門和單位定期或不定期進行固定資產(chǎn)的盤點清查工作，對在固定資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的盤虧、盤盈、毀損、待報廢的固定資產(chǎn)查明原因，按規(guī)定審批程序報批，并根據(jù)審批意見處理或協(xié)助有關(guān)單位做好賬務(wù)處理工作，保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。負(fù)責(zé)做好在建工程的核算和管理工作，嚴(yán)格審核工程費用支出，定期與有關(guān)工程承建單位進行往來賬的核對工作，參與基建工程項

14、目的驗收和工程決算的審查工作，工程完工并交付使用后，做好新增固定資產(chǎn)的核算工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、在建工程、累計折舊等有關(guān)賬戶的日常管理工作，及時反映固定資產(chǎn)的增減變化，協(xié)助有關(guān)崗位做好會計年報的編制工作。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作?；藭媿徫恢饕氊?zé)認(rèn)真執(zhí)行中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則及國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)、方針政策和制度，參與修訂公司內(nèi)部財務(wù)制度和核算辦法，并經(jīng)常檢查制度的執(zhí)行情況。發(fā)揮財務(wù)監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)日常財務(wù)業(yè)務(wù)的稽核工作。負(fù)責(zé)審查各項財務(wù)收支，認(rèn)真審核會計憑證。審核原始憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，金額是否正確，會計科目的使用是否正確，賬務(wù)處理是否符合會