飯店財(cái)務(wù)管理制度

1、飯店財(cái)務(wù)理制度飯店財(cái)務(wù)管理制度一、目的為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序，結(jié)合餐廳的實(shí)際情況，對(duì) 餐廳的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。二、適用范圍適用于本餐廳各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。三、管理規(guī)定（一）餐廳自購原材料的規(guī)定1、餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù)，支付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)盡力要求供 應(yīng)商開具正式發(fā)票，如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的，由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條， 并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章（簽字及手?。?、進(jìn)倉單必須由保管人（指定專人）、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可 有效。3、所有自購原材料支付貨款時(shí)，必須先經(jīng)過餐廳經(jīng)理審核后，方能付款。 注：兩店以上管理則須經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理（或總

2、經(jīng)理）。（二）餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開支的規(guī)定1、餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營(yíng)運(yùn)確實(shí)需要的，不得開支與餐 廳無關(guān)的費(fèi)用。2、餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制，事前報(bào)告總經(jīng)理（或區(qū) 域經(jīng)理），費(fèi)用開支經(jīng)審核后，方可給予報(bào)銷開支。3、餐廳費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人，驗(yàn)收人（證明人）、餐廳經(jīng)理 簽名，總經(jīng)理（或區(qū)域經(jīng)理）審核。（三）促銷費(fèi)用的規(guī)定1、所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷方案，促銷計(jì)劃方案由餐廳 經(jīng)理提出，報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核，再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司企劃主管審定，經(jīng)企劃主管審 定或餐廳審批后方可執(zhí)行。2、所有促銷活動(dòng)完成后，必須填寫促銷活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告，報(bào)告的主要內(nèi)容包 括：

3、促銷方式、促銷費(fèi)用、促銷效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)等。3、促銷費(fèi)用的權(quán)限：小范圍的促銷活動(dòng)，總金額在 元認(rèn)下，由餐廳經(jīng)理 報(bào)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審核后，即可執(zhí)行。超過 元的按本條第 1 款執(zhí)行。（四）差旅費(fèi)開支的規(guī)定1、餐廳員工因公出差的費(fèi)用回餐廳憑票報(bào)銷。2、餐費(fèi)補(bǔ)帖，因公出差，餐費(fèi)補(bǔ)貼，管理組： 元/人/餐，服務(wù)組： 元/ 人/餐。3、市內(nèi)交通費(fèi)，員工出差原則上不得打的士，若遇特殊情況打的士，則需經(jīng) 餐廳經(jīng)理在先在的士車票背面審批簽字，然后按規(guī)定程序報(bào)銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào) 銷時(shí)，必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷人簽名。（五）交際應(yīng)酬費(fèi)開支的規(guī)定1、餐廳經(jīng)理的交際應(yīng)酬費(fèi)用實(shí)行先打

4、單后報(bào)銷政策，每月應(yīng)控制在 元以 內(nèi)，特殊事項(xiàng)須經(jīng)區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2、交際應(yīng)酬費(fèi)用的用途：用于與餐廳和餐可有聯(lián)系的業(yè)務(wù)往來和活動(dòng)，協(xié) 調(diào)、理順與外部相關(guān)部門的關(guān)系。不得用于餐廳內(nèi)部的招待。（六）低值易耗品、用具、用品的購置規(guī)定1、凡單位價(jià)值或批量?jī)r(jià)值在 100 元以內(nèi)的由管理組申報(bào)，餐廳經(jīng)理審核，即 可購買。凡超過 100 元以上的由餐廳經(jīng)理申報(bào)，區(qū)域經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。2、低值易耗品、用具、用品的購置統(tǒng)一由指定人員采購，必須按先進(jìn)先出的 原則辦理。（七）餐廳“營(yíng)業(yè)外收入”的規(guī)定1、“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：餐廳的廢棄物但可作為豬飼料、廢紙皮等。不屬 于“營(yíng)業(yè)外收入”的范圍：

5、餐廳每天營(yíng)業(yè)收入的長(zhǎng)、短款，物料短缺由責(zé)任人賠償 的款項(xiàng)，員工過失的罰款等。2、所有“營(yíng)業(yè)外收入”的來源資金由餐廳出納管理。3、所有“營(yíng)業(yè)外收入”只能用于餐廳的集體活動(dòng)等員工福利，不能作為其他 用途。4、所有“營(yíng)業(yè)外收入”的集體活動(dòng)費(fèi)用由區(qū)域經(jīng)理（或總經(jīng)理）審批。5、所有“營(yíng)業(yè)外收入”的收支存情況必須上報(bào)財(cái)務(wù)部知悉。（八）其他相關(guān)規(guī)定1、餐廳與員工宿舍的水電費(fèi)用分開結(jié)算，今后員工宿舍的水電費(fèi)用不得在餐 廳費(fèi)用中報(bào)支。2、本制度規(guī)定的第一、二條款中，屬餐廳的零星采購和零星費(fèi)用開支所需的 款項(xiàng)由餐廳經(jīng)理向出納員的備用金中借款（借款限額暫定 元，期限 7 天），此 項(xiàng)借款必須當(dāng)月結(jié)清，不得跨月。區(qū)域

6、經(jīng)理必須對(duì)本制度規(guī)定的第一、二條款必須 及時(shí)審核，以確保餐廳正常營(yíng)運(yùn)，若因執(zhí)行本制度規(guī)定的第一、二條款無法及時(shí)到 位，造成餐廳不能維持正常營(yíng)運(yùn)的，由區(qū)域經(jīng)理負(fù)全部責(zé)任。3、員工借款：原則上員工不得在餐廳借款（除特殊情況外）。4、財(cái)務(wù)對(duì)餐廳的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，每月須全面稽查一次，若發(fā)現(xiàn)有不符合 制度規(guī)定、不合理的款項(xiàng)支出，有權(quán)要求退回，責(zé)成有關(guān)責(zé)任人退回已支付的款 項(xiàng)。若發(fā)現(xiàn)徇私舞弊現(xiàn)象,按有關(guān)規(guī)定處理.附 5:餐廳現(xiàn)金管理制度餐廳現(xiàn)金管理制度一、目的為了規(guī)范本餐廳的現(xiàn)金管理，特制定本辦法。二、適應(yīng)范圍適用于本餐廳營(yíng)業(yè)款、備用金、費(fèi)用扣銷等各項(xiàng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)。三、管理規(guī)定(一)營(yíng)業(yè)額的管理1.對(duì)所收到

7、的營(yíng)業(yè)額作認(rèn)真核對(duì)和檢查(銀下線單與實(shí)際金額相符，收銀員 簽名)2認(rèn)真填寫當(dāng)班所收的實(shí)際營(yíng)業(yè)額，并如實(shí)填寫收銀誤差、退酒水、退菜 品、兌獎(jiǎng)（發(fā)票）、少票抹零等。3收銀員(當(dāng)班小會(huì))對(duì)本餐廳營(yíng)業(yè)額的存繳負(fù)責(zé)。4. 餐廳于每日早上 10:00 前將營(yíng)業(yè)額存入指定銀行或存入指定的銀行卡5. 為明確責(zé)任,繳款后必須在營(yíng)業(yè)收繳情況表上簽注姓名和時(shí)間。6如有特殊情況需動(dòng)用營(yíng)業(yè)款的，餐廳應(yīng)向總經(jīng)理申請(qǐng)，同意后方可使用， 不得擅自主張，從營(yíng)業(yè)額中抵扣。7 餐廳財(cái)務(wù)及值班經(jīng)理須每日對(duì)營(yíng)業(yè)額的存繳情況檢查和簽字確認(rèn)。二、備用金的使用及管理1、備用金是用在營(yíng)運(yùn)中支付本餐廳零星支出及收銀機(jī)收款備用的。不可作私 人用途

8、或轉(zhuǎn)借他人。2、備用金是實(shí)行定額管理的，要明確記錄使用用途及支出情況。3、定額數(shù)量應(yīng)保持不變，不可挪作他用。4、餐廳值班經(jīng)理及財(cái)務(wù)將不定期地對(duì)備用金的數(shù)額進(jìn)行抽檢。（三）費(fèi)用的報(bào)銷程序1、餐廳經(jīng)理對(duì)所支出的原始票據(jù)（憑證）的真實(shí)性、合理性負(fù)直接責(zé)任。2、大宗和較穩(wěn)定的材料款（如計(jì)劃內(nèi)的房租、購置設(shè)備和月結(jié)材料款等）可 先送餐廳經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)審查，總經(jīng)理審批后，方可付款。3、相關(guān)人員向餐廳出納報(bào)銷時(shí)，餐廳出納檢查和注意以上幾點(diǎn)：（1）采購物品的真實(shí)性。（2）是否有經(jīng)手人簽名、證明人簽名、餐廳經(jīng)理審查簽名、總經(jīng)理簽名、日 期、用途、金額等。（3）是否有正規(guī)的發(fā)票。（4）辦公用品報(bào)銷時(shí)需附原始發(fā)票。

9、（5）原材料在自行采購時(shí)，報(bào)銷時(shí)需附經(jīng)過驗(yàn)收的“入庫單”及原始發(fā)票。（6）差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需附有關(guān)的原始票據(jù)，票上須簽字并注明日期，經(jīng)辦事情 等。（7）其他費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附有關(guān)原始票據(jù)。（8）在檢查完后方可簽名、付款，并保管發(fā)票。（四）營(yíng)業(yè)收記帳本的填報(bào)方法1收銀員按規(guī)定在值班經(jīng)理的監(jiān)督下點(diǎn)錢上線和下線，并負(fù)責(zé)將本班次的營(yíng) 業(yè)狀況填寫在記帳本上。2記帳本上填寫金額須同下線條一致。（退菜、退酒、收銀誤差、抹零、簽 單、跑單等）收銀員填好后找值班經(jīng)理檢查并簽字確認(rèn)。3收銀員負(fù)責(zé)于將每日的營(yíng)業(yè)額于下午 時(shí)（早班）、22 時(shí)（夜班）、及 時(shí)（夜堂）等三個(gè)時(shí)段銷售及匯總營(yíng)業(yè)額以短信的方式發(fā)送給餐廳經(jīng)理及餐廳總

10、經(jīng) 理。餐廳結(jié)帳服務(wù)流程規(guī)范一、目的為規(guī)范本餐廳顧客結(jié)帳、收銀工作，特制定本規(guī)范。二、適用范圍適用于本餐廳樓面服務(wù)員、收銀員的收銀工作。三、樓面服務(wù)員結(jié)帳服務(wù)規(guī)定顧客用餐完畢欲結(jié)帳，服務(wù)人員應(yīng)先做好菜品及酒水的核對(duì)與確認(rèn)工作，以便 隨時(shí)配合顧客的結(jié)帳要求。1結(jié)帳服務(wù)要領(lǐng)在結(jié)帳前，服務(wù)人員必須掌握以下幾個(gè)重點(diǎn)：（1） 不要讓客人等太久。（2） 將賬單雙手遞補(bǔ)給顧客或放在賬盤內(nèi)呈送給顧客。（3） 當(dāng)顧客取錢時(shí)，服務(wù)人員不得靠近桌旁，應(yīng)立于桌邊待命，避免顧客產(chǎn) 生壓迫感。2結(jié)帳服務(wù)流程 （回應(yīng)-帳單-核對(duì)-修正-結(jié)帳-送客）（1）回應(yīng)：當(dāng)顧客向樓面服務(wù)員發(fā)出結(jié)帳要求時(shí)，服務(wù)員應(yīng)快速回應(yīng)：“好 的，請(qǐng)

11、稍等。”（2）帳單：服務(wù)員確認(rèn)顧客的臺(tái)號(hào)后，快速到收銀臺(tái)索取消費(fèi)帳單。（2）核對(duì)：收銀員根據(jù)帳單核對(duì)顧客臺(tái)號(hào)、人數(shù)、菜品及酒水、是否上米飯 等，以防止錯(cuò)結(jié)，漏結(jié)。（3）修正：如有不符的，要與顧客核對(duì)無誤后再行結(jié)帳。A沒有上的菜品，應(yīng)立即查詢并請(qǐng)值班經(jīng)理做退菜處理；B已經(jīng)在做的菜品，則應(yīng)從減少餐廳損失的角度出發(fā)，說服顧客將菜吃完再 結(jié)帳；C多打、錯(cuò)打的酒水及時(shí)報(bào)值班經(jīng)理處理，漏打的及時(shí)補(bǔ)上。D查看是否有上米飯，如漏打及時(shí)補(bǔ)上，錯(cuò)打或多打請(qǐng)值班經(jīng)理處理。 E 其他需要協(xié)助修改的及時(shí)請(qǐng)值班經(jīng)理處理。（4）結(jié)帳：當(dāng)確認(rèn)無誤后，將帳單遞到顧客面前，如不止一位顧客，應(yīng)輕聲 問：“請(qǐng)問由哪位付帳呢？”收款時(shí)

12、應(yīng)唱收唱找“先生小姐，您好，收您*元， 需找您*元，請(qǐng)稍等?！保?）送客：找零并送客至門前，并致歡送辭：“謝謝光臨，請(qǐng)慢走，請(qǐng)帶好 您的隨身物品?！薄皻g迎下次光臨！”3不同付款方式的注意要點(diǎn)（1）現(xiàn)金結(jié)帳如果顧客用現(xiàn)金結(jié)帳，要當(dāng)著顧客的面清點(diǎn)鈔票，查看是否有假鈔，并將點(diǎn)出 的數(shù)目與顧客核對(duì)無誤后再離開，將款項(xiàng)送至收銀處。收銀員清點(diǎn)余額后，會(huì)將收據(jù)或發(fā)票及找零放回帳盤，由服務(wù)員退回，此時(shí)， 服務(wù)員應(yīng)回到餐桌旁，和顧客核對(duì)找零，而后立即離開，不要在餐桌旁徘徊，讓顧 客產(chǎn)生被要求給小費(fèi)的印象。（2）信用卡結(jié)帳如果顧客用信用卡結(jié)帳，要讓顧客稍等，將信用卡拿到收銀臺(tái)刷卡。然后將刷 卡聯(lián)用結(jié)帳夾送到顧客身

13、邊請(qǐng)其簽字認(rèn)可。等收銀臺(tái)將顧客的簽名核對(duì)無誤后，將 信用卡和刷卡單其中的一聯(lián)交還給顧客。（3）簽帳單對(duì)于總經(jīng)理同意簽單消費(fèi)的帳單，服務(wù)員須立即知會(huì)餐廳值班經(jīng)理，由總經(jīng)理 簽單并由值班經(jīng)理簽字備查。（4）免費(fèi)餐券餐廳于促銷活動(dòng)期間發(fā)行的一些免費(fèi)的菜品兌換券或現(xiàn)金抵用券，當(dāng)餐券發(fā)出 后，服務(wù)人員應(yīng)熟悉每種餐券的使用方法，當(dāng)顧客以免費(fèi)餐券付款時(shí)，得以正確判 斷哪些餐飲項(xiàng)目才可以適用，并請(qǐng)顧客在餐券上簽字，與帳單一起交回收銀處。為 方便收銀員結(jié)帳，帳單上必須注明以免費(fèi)券付款，當(dāng)顧客消費(fèi)金額超過指定金額 時(shí)，差額則請(qǐng)顧客以現(xiàn)金支付。四、收銀員收銀服務(wù)流程規(guī)定1、當(dāng)收到顧客要求結(jié)帳的信息后，要重新核對(duì)帳單

14、是否與實(shí)際上菜相符；2、收到顧客的現(xiàn)金后，要確認(rèn)鈔票的真假和其數(shù)目是否足夠支付帳單。需要 找零的馬零錢交給負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事；發(fā)現(xiàn)數(shù)目不對(duì)或不夠時(shí)，要馬上通知負(fù)責(zé)結(jié)帳 的同事，請(qǐng)其立即與客人交涉，并確保能順利結(jié)帳；對(duì)于數(shù)目與帳單正好相符的， 應(yīng)告之負(fù)責(zé)結(jié)帳的同事：“款項(xiàng)正好收齊。謝謝！”3、收到信用卡時(shí)，要確定信用卡的真實(shí)性和有效性。要確認(rèn)顧客的簽名是否 與信用卡上的一致。刷卡單有一聯(lián)是給顧客保存的，要連同信用卡一起還給顧客。 將留下的刷卡聯(lián)與帳單一并訂好，放入已結(jié)帳的收銀單中。4、給顧客開發(fā)票。（如有停車票則負(fù)責(zé)保管和發(fā)送，并做好記錄）餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度 2016-06-28 13:21 | #

15、2 樓1、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在費(fèi)用報(bào)銷單或貨款結(jié)算憑據(jù)后，小張票 據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用 大頭針或回形針別好為宜。2、根據(jù)原始單據(jù)分類按規(guī)定如實(shí)正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單或貨物結(jié)算憑據(jù)， 由部門負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核其附件及內(nèi)容的完整性、票據(jù)的合 法性、填寫的規(guī)范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報(bào)銷意見：同意報(bào)銷(支付)、 同意報(bào)銷(支付)多少元、不同意報(bào)銷(支付字樣?？偨?jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓 名，不簽意見。3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)違規(guī)超支費(fèi)用和不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。4、出納憑上述簽字齊備的費(fèi)用報(bào)銷單貨款結(jié)算憑據(jù)支付貨幣資金。5、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)

16、用必須經(jīng)董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不 得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷；總經(jīng)理助理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽 字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對(duì)報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額 不低 于 50 元/人)的罰款，并退回違規(guī)所得。6、報(bào)銷程序。經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或貨款結(jié)算憑據(jù)-部門負(fù)責(zé)人簽字-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)簽字 -總經(jīng)理簽字-出納復(fù)核報(bào)銷。借款制度為了加速酒樓流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營(yíng)的正常開支，規(guī)范借款程序，特制 定本制度。1、采購員和吧臺(tái)收銀員實(shí)行定額備用金制度，采購員備用金定額為 元， 吧臺(tái)收銀員備用金定額為 3000 元。2、借款實(shí)行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。3、采購人員

17、應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金 時(shí)，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。4、其他人員因公借款時(shí)，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核， 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。5、因公辦事或出差人員凡在財(cái)務(wù)室有借款的，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事 完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)，三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資 時(shí)抵扣借款。6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理， 但應(yīng)控制人數(shù)、時(shí)間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任；員工私人借款應(yīng)在 日內(nèi)歸 還。7、借款程序。填寫借款單-財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核-總經(jīng)理批準(zhǔn)-出納處領(lǐng)款支票、發(fā)票、印鑒管理制度一

18、、支票管理1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個(gè)賬戶，同一酒樓的兩個(gè)銀行 賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登 記薄，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人 簽字備查。5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋作廢戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑 證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。二、發(fā)票管理1.建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)

19、票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。三、印鑒管理1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。(1)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí)，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借 給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。3、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。 現(xiàn)金管理制度1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。(1)員工工資、津貼。(2)各種勞保、福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的個(gè)人的其他支出。(3)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。(4)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。(5)結(jié)算起點(diǎn)(1000 元)以下的零星支出

20、。不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支付，應(yīng)當(dāng)以支票進(jìn)行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總 經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)批準(zhǔn)后另行處理。2、庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過 元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及 時(shí)存入銀行，低于限額時(shí)可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄，并寫明 用途和金額。4、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、借款單等有效報(bào)銷憑據(jù)或領(lǐng)款憑 證，經(jīng)手人簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。5、廣告費(fèi)、貨款等收款人為有銀行帳戶的單位，必須以轉(zhuǎn)帳支票付款，不得 以現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式支付。庫管制度一、庫管工作的基本要求必須真實(shí)反映本店經(jīng)營(yíng)所需的

21、各種物資的進(jìn)、銷、存情況，為財(cái)務(wù)提供原始、 真實(shí)、準(zhǔn)確的營(yíng)業(yè)成本資料，必須對(duì)庫存物資的安全、完整負(fù)責(zé)。二、庫房的工作環(huán)境要求1、庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。各類物 品不得雜亂混放。2、保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好六防工作。3、閑雜人員不得隨意進(jìn)出庫房。三、庫管計(jì)量、計(jì)算工作要求1、庫管員開單或記賬時(shí)前后使用計(jì)量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計(jì)量單位混用所 造成財(cái)務(wù)混亂、成本反映不真實(shí)等損失，由庫管員承擔(dān)。如：酒水入庫不能按箱、件為單位，應(yīng)以其完整的最小計(jì)量單位瓶為入出庫 計(jì)量單位。2、對(duì)菜品計(jì)算重量時(shí)，必須以市斤或公斤或克為計(jì)量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。

22、3、對(duì)每種進(jìn)出庫物資的計(jì)算，采用先進(jìn)先出法，金額要求保留小數(shù)點(diǎn)后兩 位。四、庫管員日常工作規(guī)范1、庫管員應(yīng)與采購員、各擋口廚師長(zhǎng)密切配合，保持合理的庫存量，嚴(yán)禁缺 貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、庫房驗(yàn)收貨物時(shí)，應(yīng)與質(zhì)檢員等一起對(duì)貨物質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢查；對(duì)于零 星采購的物品，要檢查是否執(zhí)行申購手續(xù)，未執(zhí)行申購手續(xù)的，庫管員有權(quán)拒收入庫；屬特殊 情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管；庫管員應(yīng)嚴(yán)格按采購驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)組織入庫 物資的驗(yàn)收。3、庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對(duì)于水發(fā)貨、菜類等 可根據(jù)實(shí)際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。4、根據(jù)驗(yàn)收合格的物品，據(jù)實(shí)填寫鮮活食品驗(yàn)收單、入庫單，經(jīng)廚師 長(zhǎng)、庫管員或供貨商

23、經(jīng)辦人簽字生效，此單一式四聯(lián)，第一聯(lián)交供貨商作為結(jié)賬憑 據(jù)，第二聯(lián)庫管員自留登記庫管賬，第三聯(lián)按存貨類別送成本核算小組第四聯(lián)按 供貨類別匯總送交財(cái)務(wù)室.5、堅(jiān)持原則，除小修理材料、零星辦公用品外所有存貨必須開具入庫單或驗(yàn) 收單，未經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)不得擅自寄存物品。6、所有供貨商提供的贈(zèng)品必須驗(yàn)收入庫并開具入庫單，出庫應(yīng)填制領(lǐng)料單 。7、不得虛開、補(bǔ)開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復(fù)寫，違者追究庫管 員經(jīng)濟(jì)責(zé)任乃至刑事責(zé)任。8、貨物入庫后，庫管應(yīng)按類別、品質(zhì)特征、進(jìn)貨批次分類存放，并填制標(biāo) 簽。9、領(lǐng)用物品應(yīng)由領(lǐng)料經(jīng)手人填制領(lǐng)料單，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、庫管員及領(lǐng)料 人簽字后，庫管員方可發(fā)貨，并填制出

24、庫單，出庫單一式四聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)料部門 存查，一聯(lián)庫管自留登記庫房賬，另兩聯(lián)按存貨類別匯總于第二天送財(cái)務(wù)室。10、庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相 關(guān)手續(xù)。11、發(fā)出存貨實(shí)行推陳出新、先進(jìn)先出、按規(guī)定供應(yīng)、節(jié)約用料的發(fā)料原 則，隨時(shí)對(duì)存貨進(jìn)行檢查。對(duì)貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€ 等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。12、庫管員根據(jù)正確無誤的入、出庫單，隨時(shí)登記庫房明細(xì)賬，做到數(shù)字清 晰、名稱規(guī)格齊全、及時(shí)結(jié)出余額。13、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整(摘要、品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、規(guī) 格、結(jié)存數(shù)、本月合計(jì)數(shù)、本年累計(jì)數(shù)、接前頁、過次頁等賬實(shí)相符、賬表

25、相 符。14、對(duì)滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退 貨時(shí)應(yīng)開具紅字入庫單。15、每天按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)前一日存貨進(jìn)銷存情況，每月末應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng) 盤點(diǎn)，并填制盤點(diǎn)表。若存貨發(fā)生盈虧，應(yīng)隨即查明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后作出相應(yīng)調(diào) 整。16、所有發(fā)料、進(jìn)料憑證、供貨商所送物品定價(jià)通知書等按月進(jìn)行裝訂，妥善 保管。17、每日檢查存貨，并使其符合最高儲(chǔ)備量及最低儲(chǔ)備量標(biāo)準(zhǔn)，低于最低儲(chǔ)備 量應(yīng)及時(shí)打申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。倉庫安全管理制度1、酒樓倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批 準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。2、因工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)

26、，必須先辦理人倉登記手續(xù)， 并要有倉庫人員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉人員工作完畢后，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管 人員檢查。3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門 的物品存?zhèn)}。5、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在倉庫內(nèi)將電線私 拉亂接。7、倉庫應(yīng)定期檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并做好防火工作。8、倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物 與墻、燈、房頂之間保持安全距離。9、倉庫內(nèi)的照明限 60 瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈

27、、 電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具應(yīng)設(shè)防爆裝置，倉庫 內(nèi)保持通風(fēng)。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進(jìn)價(jià)。10、倉庫的電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行 一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、短路、發(fā)熱、絕緣不良等情況，必須及時(shí)維 修。11、物品入庫時(shí)要防止挾帶火種，潮濕的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時(shí)后， 值班人員要巡查一次安全情況。物品堆積時(shí)間較長(zhǎng)時(shí)要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn) 生自燃。倉庫物資管理制度1、酒樓倉庫的倉管人員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量，發(fā)現(xiàn)與發(fā) 票數(shù)量不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部門的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立即

28、向采購 人員遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告。2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必須填制商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單，倉庫據(jù) 以記賬。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變 形等問題，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。3、各部門領(lǐng)用物料，必須填制領(lǐng)料單內(nèi)部調(diào)撥憑單，經(jīng)使用部門經(jīng)理 簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。4、倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán) 禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。5、倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立物料購、領(lǐng)、存貨卡，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立 即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。6、倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧 報(bào)告手續(xù)，

29、填制商品物料盤盈盤虧報(bào)告表，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列 帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份。7、為配合采購人員編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資 金，倉管人員應(yīng)每月終編制庫存物資余額表，于次月 3 日前送交總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部 一份。8、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉管根據(jù)庫 存情況及時(shí)向采購人員提出請(qǐng)購計(jì)劃，采購人員根據(jù)請(qǐng)購數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫 存數(shù)量。9、倉管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按 最低存量提出請(qǐng)購，而采購人員不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成

30、本，特制 定本制度。一、盤點(diǎn)范圍及要求1、盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)。2、各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手 續(xù)的物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。二、存貨盤點(diǎn)1、存貨盤點(diǎn)包括原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、庫存商品。2、盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和年終盤點(diǎn)。3、盤點(diǎn)人員：(1)盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。(2)監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng) 日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移 動(dòng)。5、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，

31、不得以估計(jì) 定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。6、盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制盤點(diǎn)表各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，第一聯(lián) 由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；第二聯(lián)留存各部門備查。7、鮮貨及蔬菜采用實(shí)地盤存制確定成本，其他存貨采用永續(xù)盤存制確定 成本。三、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。2、盤點(diǎn)方式：采用定期(每月 25 日和年終盤點(diǎn)和不定期抽查。3、盤點(diǎn)人員：出納(盤點(diǎn)人)、會(huì)計(jì)(會(huì)點(diǎn)人。4、現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn) 行。5、盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人共同盤 點(diǎn)。6、會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫現(xiàn)金盤點(diǎn)表一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字

32、認(rèn)可 后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，第三聯(lián)交辦公室留存。四、賬實(shí)不符的處理1、賬載數(shù)額如有漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng) 進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。2、賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào) 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)處理。3、財(cái)物管理人員有下列情況，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理處理。(1)對(duì)所保管的財(cái)物有盜賣，掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊行為；(2)對(duì)所管的財(cái)物未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自轉(zhuǎn)移、私借或損壞不報(bào)告行為；(3)未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)物被盜，損失或盤虧。附件-采購及供貨管理制度一、采購程序1、各部門需要零星物品購置時(shí)，應(yīng)由該部門組長(zhǎng)填寫申購單庫管簽字部

33、門負(fù)責(zé)人簽字總經(jīng)理簽字采購實(shí)施購買。2、采購人員購貨時(shí)，須對(duì)多家(三家以上進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向 送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。二、采購方式的確定1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采 購人員采購。3、采購方式上采用定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)購原則。4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購。三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序1、供貨商的尋找原則上由采購主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的協(xié)助下財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)全程參與)，談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)(以酒樓合同范本為

34、標(biāo)準(zhǔn)合同格式，經(jīng)總經(jīng)理 審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。3、總經(jīng)辦以書面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽 定的合同(協(xié)議)送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳?。四、供貨商處罰程序1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款(送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配 合工作不到)，到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫管告知辦公室；2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰 單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。五、供貨定價(jià)制度(一)原材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查1、酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不

35、得少于兩次，且應(yīng)填寫市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫 明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格 記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。2、市場(chǎng)調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)召集。3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月日、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。(二)定價(jià)程序1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由總助、 行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董 事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。2、原材料采購定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間(即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)。3、價(jià)格調(diào)整：因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商

36、提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主 任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再 報(bào)總經(jīng)理審批。(三)供貨商的更換與續(xù)用在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、 總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理 最后裁奪。六、貨款的支付1、貨款的支付應(yīng)盡量不通過采購，若因特殊情況必須經(jīng)過采購時(shí)，須由采購 填寫借款單，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，借款后應(yīng)在 次)日內(nèi)報(bào)銷沖帳；2、供貨商的貨款支付，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向總經(jīng)理報(bào)付款計(jì)劃，并在付款前填寫 請(qǐng)款單經(jīng)簽字批準(zhǔn)，方可付款；3、雙因特殊原因，未及時(shí)付款的供貨商，由財(cái)務(wù)

37、部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)進(jìn)行協(xié)調(diào)，必要 時(shí)由總經(jīng)辦主任協(xié)助。如經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、總經(jīng)辦主任協(xié)調(diào)未果報(bào)總經(jīng)理處理。酒店財(cái)務(wù)管理制度 2016-06-28 | #3 樓為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，提高酒店效益，實(shí)現(xiàn)酒店上新臺(tái) 階，根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)和本酒店實(shí)際，特制定如下制度：一、總原則1.酒店各員工必須尊紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.酒店各經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。3.做到錢賬分管，賬物分管，手續(xù)齊全。4.每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須由總經(jīng)理簽字，方才有效。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小，各經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)具體實(shí) 際制度材料最低、最高庫存量。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申

38、請(qǐng)。3.采購部門根據(jù)申請(qǐng)打訂單（三份），送財(cái)務(wù)部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián) 系采購。4.采購部門必須保證材料及時(shí)、保質(zhì)、保量、價(jià)優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.經(jīng)常性的材料采購由酒店與供應(yīng)商簽訂進(jìn)貨合同，約定付款方式和材料單 價(jià)。6.材料進(jìn)入公司以后，倉庫必須及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格 后，倉庫填制入庫單，有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉管人員及時(shí)登記入賬。7.供應(yīng)商必須提供請(qǐng)款單、發(fā)票、酒店訂單，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、經(jīng)理審批，才 可付款。三、材料庫存管理制度1.材料入庫保管人員立即組織驗(yàn)收，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問 題，及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。2.材料入庫及時(shí)由保管人員填制驗(yàn)收單

39、，驗(yàn)收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管 人員同時(shí)簽名，一份三聯(lián)，及時(shí)送財(cái)務(wù)、采購部門，以便核對(duì)。3.部門需材料必須填制領(lǐng)料單，并有各部門和倉庫部門同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部 門。4.領(lǐng)料單一份三聯(lián)，財(cái)務(wù)部、相關(guān)部門、倉庫各一聯(lián)。5.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式賬戶，月底抽查材料實(shí)物與賬存是否 相符。四、收入核數(shù)制度1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫 同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑 證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房 房?jī)r(jià)輸入與開房單上的

40、價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知 接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、打印出“今日離店客人報(bào)告”（交日審查半天房費(fèi)用）。4、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表 客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為 住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員 收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外 匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬）的匯總表。5、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：1）核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意；賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同 電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修 改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面

41、管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān) 督作用。2）核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù) 據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一 致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反 映。6、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（包括茶樓、餐廳等）的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制 繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1）收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交 來的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使 用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須

42、有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）核對(duì)繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到各部 門采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢賬分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管賬票，出納管錢。2.每項(xiàng)現(xiàn)金收入必須由會(huì)計(jì)開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收 訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián)，客戶、會(huì)計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核 對(duì)。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，核對(duì)收入、支出、余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金相 符，做到日清日結(jié)束。7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限 額。8.月底會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。 餐廳財(cái)務(wù)管理制度 2016-06-28 | #4 樓為進(jìn)一步加強(qiáng)餐廳管理，健全餐廳管理制度，規(guī)范餐廳財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì) 律，現(xiàn)就餐廳財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：一、餐廳財(cái)務(wù)管理的總體要求餐廳以服務(wù)員工為宗旨，不以盈利為目的，由綜合處實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建 帳，成本