醫(yī)院財務(wù)報銷制度

1、XXXX醫(yī)院財務(wù)報銷制度一、對原始單據(jù)的一般要求：1. 發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，交款單位、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。3. 印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票。4. 購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用財務(wù)科印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。5. 從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管

2、不善，被盜、遺失，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。二、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由器械（總務(wù)）科按計劃統(tǒng)一購買，執(zhí)行相關(guān)的采購規(guī)定，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由器械（總務(wù)）科驗收入庫。入庫三個月以后付款。三、在職人員、合同制人員、臨時聘用人員的工資福利等，由人事科提供考勤或通知、發(fā)放明細(xì)表，院領(lǐng)導(dǎo)的簽字后，有財務(wù)科統(tǒng)一發(fā)放。四、各科室對外的臨時性勞務(wù)費，由科室負(fù)責(zé)人填寫費用表，由分管院長、院長簽字后，方可報銷。五、當(dāng)月的費用盡量當(dāng)月報銷，最遲不得超過次月，否則不予受理。六、報銷審批流

3、程1.支出業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得合法原始憑證后，經(jīng)辦人、科主任在發(fā)票后面注明事由并簽字，對支出的真實性負(fù)責(zé)。2.分管院長在發(fā)票正面右下角處簽字，審核業(yè)務(wù)的真實合法性。3.經(jīng)費歸口管理的需由經(jīng)費歸口管理科室在發(fā)票背面簽字，審核經(jīng)費預(yù)算支出進度。4.財務(wù)稽核會計處稽核原始單據(jù)合法合規(guī)性并打印付款申請。5.財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，審核控制預(yù)算及支出的合法性。6.院長審批簽字。7.出納報銷付款。七、經(jīng)費歸口管理部門1.人員經(jīng)費等支出由人事科負(fù)責(zé)管理2.科研教學(xué)、人才培養(yǎng)由科教外事科管理3.財產(chǎn)物資支出由總務(wù)科、器械科、藥劑科管理4.水電暖、維修、車輛費用由總務(wù)科管理5.銀行簽約劃撥經(jīng)費由財務(wù)科負(fù)責(zé)審核6.招待費由院辦公室統(tǒng)一安排八、其他規(guī)定1.所有支出均需先申請后支出。2.三重一大支出需由院長辦公會研究決定。3.有合同支出必須嚴(yán)格按照合同約定進度付款。4.基建裝飾裝修付款，須有審計科審核付款進度，簽批付款進度表?？⒐Q算要附審計科或?qū)徲嫏C構(gòu)決算值審定表。