絕緣樹(shù)脂項(xiàng)目范圍管理分析

1、泓域/絕緣樹(shù)脂項(xiàng)目范圍管理分析絕緣樹(shù)脂項(xiàng)目范圍管理分析xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113470385 一、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113470385 h 4 HYPERLINK l _Toc113470386 二、 創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc113470386 h 5 HYPERLINK l _Toc113470387 三、 控制范圍 PAGEREF _Toc113470387 h 11 HYPERLINK l _Toc113470388 四、 組織內(nèi)部的管理活動(dòng)和管理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc1134

2、70388 h 12 HYPERLINK l _Toc113470389 五、 項(xiàng)目管理知識(shí)體系 PAGEREF _Toc113470389 h 15 HYPERLINK l _Toc113470390 六、 學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法 PAGEREF _Toc113470390 h 18 HYPERLINK l _Toc113470391 七、 管理的目標(biāo) PAGEREF _Toc113470391 h 21 HYPERLINK l _Toc113470392 八、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc113470392 h 23 HYPERLINK l _Toc113470393 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主

3、要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113470393 h 24 HYPERLINK l _Toc113470394 公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113470394 h 24 HYPERLINK l _Toc113470395 九、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113470395 h 25 HYPERLINK l _Toc113470396 十、 行業(yè)利潤(rùn)水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因 PAGEREF _Toc113470396 h 26 HYPERLINK l _Toc113470397 十一、 必要性分析 PAGEREF _Toc113470397 h 26 HYPER

4、LINK l _Toc113470398 十二、 投資估算 PAGEREF _Toc113470398 h 27 HYPERLINK l _Toc113470399 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc113470399 h 29 HYPERLINK l _Toc113470400 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc113470400 h 30 HYPERLINK l _Toc113470401 流動(dòng)資金估算表 PAGEREF _Toc113470401 h 31 HYPERLINK l _Toc113470402 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _Toc113470402 h

5、 32 HYPERLINK l _Toc113470403 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc113470403 h 33 HYPERLINK l _Toc113470404 十三、 進(jìn)度計(jì)劃 PAGEREF _Toc113470404 h 34 HYPERLINK l _Toc113470405 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113470405 h 35 HYPERLINK l _Toc113470406 十四、 經(jīng)濟(jì)效益分析 PAGEREF _Toc113470406 h 36 HYPERLINK l _Toc113470407 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和

6、增值稅估算表 PAGEREF _Toc113470407 h 36 HYPERLINK l _Toc113470408 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113470408 h 37 HYPERLINK l _Toc113470409 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 PAGEREF _Toc113470409 h 39 HYPERLINK l _Toc113470410 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113470410 h 41 HYPERLINK l _Toc113470411 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113470411 h 44項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、

7、承辦單位名稱(chēng)：xxx有限責(zé)任公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：擴(kuò)建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx4、項(xiàng)目聯(lián)系人：劉xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資22573.72萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18093.27萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的80.15%；建設(shè)期利息425.59萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.89%；流動(dòng)資金4054.86萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.96%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資22573.72萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xxx有限責(zé)任公司計(jì)劃自籌資金（資本金）13888.28萬(wàn)元。（五）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算

8、，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額8685.44萬(wàn)元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（SP）：46400.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：37383.37萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（NP）：6594.46萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：22.01%。5、全部投資回收期（Pt）：5.81年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：16448.56萬(wàn)元（產(chǎn)值）。創(chuàng)建工作分解結(jié)構(gòu)工作分解結(jié)構(gòu)，是歸納和定義項(xiàng)目范圍最常用的一種方法。WBS將項(xiàng)目分解成可以管理和控制的工作單元，從而可以更為容易且準(zhǔn)確地確定它們的進(jìn)度、成本以及質(zhì)量要求。說(shuō)得通俗一點(diǎn)，WBS就

9、是將項(xiàng)目進(jìn)行分解的一種方法。它使得項(xiàng)目目標(biāo)從抽象的表述轉(zhuǎn)化成了詳細(xì)、明確且實(shí)在的工作內(nèi)容。這些工作內(nèi)容就變成了項(xiàng)目目標(biāo)的具體體現(xiàn)。這樣來(lái)說(shuō)，WBS有3個(gè)主要目的：在制定WBS的過(guò)程中，進(jìn)一步加深對(duì)項(xiàng)目的認(rèn)識(shí)和理解。項(xiàng)目目標(biāo)被分解成小顆粒度的、可被執(zhí)行的任務(wù)，消除項(xiàng)目的神秘感。作為后續(xù)管理活動(dòng)計(jì)劃和控制的基礎(chǔ)。工作分解結(jié)構(gòu)最常用的表示方法列表圖表示法。該法被廣泛采用的主要原因是項(xiàng)目管理軟件的普及。這類(lèi)軟件大都是利用列表圖來(lái)創(chuàng)建WBS。我們也可以像上面一樣對(duì)WBS中的每一項(xiàng)進(jìn)行編碼，其目的在于和后面的管理活動(dòng)有一個(gè)很好的參照對(duì)應(yīng)關(guān)系。當(dāng)然這主要是針對(duì)大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)的，小項(xiàng)目可以不做編碼。WBS是一個(gè)

10、典型的樹(shù)狀分層結(jié)構(gòu)。最上面一層代表整個(gè)項(xiàng)目，通常稱(chēng)之為0層，向下逐級(jí)分解直到最底層。理論上有3種方法來(lái)創(chuàng)建WBS：類(lèi)比法、自上而下法、自下而上法。類(lèi)比法，顧名思義就是利用一個(gè)類(lèi)似項(xiàng)目的WBS作為構(gòu)建本項(xiàng)目WBS的起點(diǎn)。很多專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的項(xiàng)目都有約定俗成的WBS模板供參考。一個(gè)組織也可以從自己過(guò)去積累的項(xiàng)目中提煉和歸納出一個(gè)項(xiàng)目的通用WBS來(lái)作為今后項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)。自上而下法被認(rèn)為是最常規(guī)的創(chuàng)建WBS的方法。它從項(xiàng)目最大的單位開(kāi)始，逐步分解成下一級(jí)的多個(gè)子項(xiàng)。這個(gè)過(guò)程就是不斷增加級(jí)數(shù)，細(xì)化工作任務(wù)。對(duì)于經(jīng)驗(yàn)豐富的項(xiàng)目經(jīng)理和項(xiàng)目組來(lái)說(shuō)，由于他們具備廣泛的技術(shù)知識(shí)和整體的視角，這種方法是最好的。自下而上法則

11、是讓項(xiàng)目組人員一開(kāi)始就盡可能地確定項(xiàng)目有關(guān)的各項(xiàng)具體任務(wù)，然后將各項(xiàng)具體任務(wù)進(jìn)行整合，并歸總到一個(gè)整體活動(dòng)或WBS的上一級(jí)內(nèi)容當(dāng)中。這3種方法各有特點(diǎn)和其特定的適應(yīng)性。一個(gè)高質(zhì)量的工作分解結(jié)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目的后續(xù)工作至關(guān)重要，下面以自上而下法為例來(lái)介紹一種分解方法，并且展示其中的要點(diǎn)。步驟一：建立0層，也就是以整個(gè)項(xiàng)目作為分解的基礎(chǔ)。對(duì)單個(gè)項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這并沒(méi)有什么特別意義，但是對(duì)于大型項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，這樣做便于項(xiàng)目分解結(jié)構(gòu)的合并操作。步驟二：建立項(xiàng)目的可交付成果列表。步驟三：對(duì)每個(gè)可交付成果進(jìn)行分解，得到細(xì)分的子可交付成果。這一過(guò)程可以循環(huán)下去，直到得到適當(dāng)?shù)念w粒度為止。以上我們得到了一個(gè)全部由名詞組成的工作

12、分解結(jié)構(gòu)，它代表了項(xiàng)目最后完成的所有產(chǎn)出物及其分解。步驟四：對(duì)每個(gè)子成果進(jìn)一步分解出完成它所需的活動(dòng)。也就是說(shuō)，經(jīng)歷了這些活動(dòng)，我們就可以構(gòu)造一個(gè)子成果。步驟五：某些子成果的簡(jiǎn)單相加就可以構(gòu)成其上一級(jí)的父成果。但是某些父成果的完成不僅需要這些子成果，而且需要額外的活動(dòng)。這些活動(dòng)被稱(chēng)為橫向關(guān)聯(lián)活動(dòng)。橫向關(guān)聯(lián)活動(dòng)包括子產(chǎn)品的集成活動(dòng)、驗(yàn)收活動(dòng)等。最終我們就得到了一個(gè)完整的項(xiàng)目WBS。綜觀整個(gè)WBS，我們可以看到以下一些特點(diǎn)：第一，項(xiàng)目分解從可交付結(jié)果開(kāi)始進(jìn)行逐步分解，這樣看起來(lái)整個(gè)WBS的上半部分都是名詞，所有這些工作結(jié)果就構(gòu)成了項(xiàng)目的產(chǎn)品范圍。它意味著項(xiàng)目最終或者進(jìn)行過(guò)程中都會(huì)產(chǎn)生哪些工作產(chǎn)品，

13、這些產(chǎn)品最終會(huì)轉(zhuǎn)化成交付給客戶(hù)的交付結(jié)果。這種分解方式體現(xiàn)了以客戶(hù)為中心的原則。項(xiàng)目實(shí)施方和項(xiàng)目最終交付客戶(hù)兩者之間對(duì)待項(xiàng)目的關(guān)注點(diǎn)是不一樣的，前者關(guān)心如何完成項(xiàng)目，后者關(guān)心完成的是什么，是不是所期望的。從表現(xiàn)來(lái)看，前者在意實(shí)施活動(dòng)，后者在意實(shí)施結(jié)果?，F(xiàn)實(shí)中大多數(shù)項(xiàng)目的WBS是由項(xiàng)目實(shí)施方來(lái)完成的，所以通常情況下WBS是以實(shí)施活動(dòng)為主線進(jìn)行分解的。這一方面體現(xiàn)了實(shí)施方作為實(shí)施領(lǐng)域的專(zhuān)家對(duì)活動(dòng)細(xì)節(jié)的理解，另一方面反映了其對(duì)目標(biāo)效率因素的關(guān)注，而可能會(huì)對(duì)效果的忽視。這也是我們今天很多項(xiàng)目出現(xiàn)問(wèn)題的根源之一。因?yàn)榭蛻?hù)方關(guān)心“我能得到什么”，而實(shí)施方只關(guān)心“我該做什么”。只有消除這種差異，才能避免做所

14、謂“有效率沒(méi)效果”的事情。自上而下的分解方式特別強(qiáng)調(diào)以交付結(jié)果為核心，在某種程度上它是以客戶(hù)的期望為上層目標(biāo)，然后逐步向下分解，從而可以有效避免以實(shí)施活動(dòng)為主線進(jìn)行分解所產(chǎn)生的問(wèn)題。第二，WBS的葉子節(jié)點(diǎn)幾乎都是動(dòng)詞，也就是活動(dòng)。它表明了所有這些活動(dòng)的完成，就代表了項(xiàng)目的全部工作。這些活動(dòng)就構(gòu)成了項(xiàng)目的工作范圍。后續(xù)的項(xiàng)目計(jì)劃工作主要是圍繞著如何為這些活動(dòng)分配相應(yīng)的資源，以及如何優(yōu)化資源的分配來(lái)提高項(xiàng)目實(shí)施效率。第三，在進(jìn)行分解的過(guò)程中，存在4種構(gòu)成模式：第一種：父節(jié)點(diǎn)是名詞，子節(jié)點(diǎn)全部由名詞構(gòu)成。第二種：父節(jié)點(diǎn)是名詞，子節(jié)點(diǎn)全部由動(dòng)詞構(gòu)成。第三種：父節(jié)點(diǎn)是名詞，子節(jié)點(diǎn)由名詞和動(dòng)詞共同構(gòu)成。第

15、四種：父節(jié)點(diǎn)是動(dòng)詞，子節(jié)點(diǎn)全部由動(dòng)詞構(gòu)成。雖然上面給出了一種普適的分解方法，但創(chuàng)建一個(gè)高質(zhì)量的WBS并不容易，往往需要反復(fù)多次進(jìn)行。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)一個(gè)好的WBS所需要的技能并不是管理技能，而是工程領(lǐng)域方面的專(zhuān)業(yè)技能。也就是說(shuō)，工作分解結(jié)構(gòu)的質(zhì)量與完成這項(xiàng)工作的人對(duì)該項(xiàng)目所處工程技術(shù)領(lǐng)域的理解和經(jīng)驗(yàn)高度相關(guān)。有時(shí)甚至可以說(shuō)，WBS的創(chuàng)建是一項(xiàng)創(chuàng)造性工作。它凝結(jié)了項(xiàng)目實(shí)施人員對(duì)項(xiàng)目范圍的充分理解，也包含了大量的來(lái)自過(guò)去實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。所以，如果一個(gè)組織實(shí)施的類(lèi)似項(xiàng)目很多，完全可以總結(jié)出一個(gè)WBS模板。這個(gè)模板實(shí)際上是企業(yè)過(guò)去經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，代表了企業(yè)的核心能力。前述的3種構(gòu)建WBS的方法中，最有價(jià)值的是類(lèi)

16、比法。下面是創(chuàng)建WBS的基本原則WBS中的產(chǎn)品范圍應(yīng)該包含所有的中間和最終工作產(chǎn)品。WBS中的工作范圍應(yīng)該包含所有的項(xiàng)目任務(wù)和活動(dòng)。那些沒(méi)有被包含在WBS中的活動(dòng)和任務(wù)都不會(huì)被分配相應(yīng)的資源，其實(shí)施也無(wú)法得到保證。分解的顆粒度大小由項(xiàng)目特征和管理幅度來(lái)決定，沒(méi)有一定的規(guī)則。在WBS的每一個(gè)節(jié)點(diǎn)上，可以建立賬目編碼系統(tǒng)來(lái)唯一標(biāo)識(shí)和確定每一項(xiàng)工作單元。一方面，可以提高溝通的效率和準(zhǔn)確度，減少管理成本；另一方面，這個(gè)編碼可以和進(jìn)度及成本管理產(chǎn)生對(duì)應(yīng)關(guān)系，特別有利于對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行非常準(zhǔn)確而詳細(xì)的成本預(yù)算及核算管理。在WBS的某一層節(jié)點(diǎn)及其以下所有單元，可以作為獨(dú)立的單元來(lái)單獨(dú)管理，被稱(chēng)為“工作包”。每一個(gè)

17、工作包可以分配相應(yīng)的責(zé)任人，并建立責(zé)任分配矩陣。工作包范圍內(nèi)的所有結(jié)果或者活動(dòng)由該責(zé)任人負(fù)責(zé)。工作包的設(shè)定完全是出于管理的需要，所以其選擇沒(méi)有硬性的規(guī)定。WBS事實(shí)上是項(xiàng)目管理活動(dòng)和工程活動(dòng)的連接點(diǎn)，兩個(gè)部分的活動(dòng)在WBS中得到了有效的關(guān)聯(lián)。后續(xù)的項(xiàng)目管理活動(dòng)都是針對(duì)WBS上的工程活動(dòng)來(lái)進(jìn)行的。項(xiàng)目的時(shí)間資源被具體分配到WBS的工作單元上。項(xiàng)目的資源投入和成本計(jì)劃被分配到WBS的工作單元上。項(xiàng)目的范圍變更必須基于WBS進(jìn)行?？刂品秶?xiàng)目的范圍既然作為其他后續(xù)管理活動(dòng)和工程活動(dòng)的基礎(chǔ)，其本身就必須保持穩(wěn)定，它的變更必須處于一個(gè)嚴(yán)格受控的過(guò)程之下。前面在談到項(xiàng)目變更的原因時(shí)，特別提到了范圍變更往往

18、是由外部的因素引起的。這些因素包括以下幾點(diǎn)：項(xiàng)目的外部商業(yè)環(huán)境發(fā)生了變化。當(dāng)初確定項(xiàng)目范圍的一些支持性因素有了明顯的改變，繼續(xù)堅(jiān)持原來(lái)的項(xiàng)目范圍會(huì)導(dǎo)致和最初項(xiàng)目的商業(yè)目標(biāo)發(fā)生偏離，所以必須對(duì)原有的項(xiàng)目范圍進(jìn)行更改。項(xiàng)目范圍的初始工作存在錯(cuò)誤或者遺漏。項(xiàng)目在最初階段可能存在認(rèn)識(shí)和理解不夠深入的問(wèn)題，隨著項(xiàng)目的逐步深化，就會(huì)發(fā)現(xiàn)原有的項(xiàng)目范圍界定需要進(jìn)行修正。項(xiàng)目的客戶(hù)對(duì)項(xiàng)目或項(xiàng)目產(chǎn)品的要求發(fā)生了變化，需要對(duì)項(xiàng)目范圍進(jìn)行更改。項(xiàng)目的實(shí)施技術(shù)手段有了更好的選擇，需要對(duì)項(xiàng)目范圍相應(yīng)地作出修改。綜上所述，無(wú)論什么原因?qū)е路秶兏?，都?huì)對(duì)項(xiàng)目造成沖擊。這種沖擊可能是：項(xiàng)目已經(jīng)完成的部分工作成果會(huì)被拋棄，直

19、接導(dǎo)致資源和工作量的浪費(fèi)。需要對(duì)所有的管理計(jì)劃根據(jù)變動(dòng)的情況進(jìn)行修訂，這會(huì)引入一個(gè)重新計(jì)劃的過(guò)程。將變動(dòng)的結(jié)果通知到所有受到影響的項(xiàng)目工作小組，并且需要反復(fù)確認(rèn)每個(gè)小組真正理解了變更內(nèi)容。雖然項(xiàng)目的4個(gè)目標(biāo)因素都可能是變更來(lái)源，但范圍變更卻不像其他因素那樣容易被接受。范圍是對(duì)項(xiàng)目要達(dá)到目標(biāo)的一種理解，項(xiàng)目的獨(dú)特性往往就來(lái)源于范圍目標(biāo)的獨(dú)特性，范圍變動(dòng)意味著項(xiàng)目組對(duì)項(xiàng)目獨(dú)特性目標(biāo)的理解發(fā)生改變。這種變更如果處在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程當(dāng)中，可能會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目組人員沒(méi)有足夠的時(shí)間和精力去理解這種變更，從而埋下隱患。項(xiàng)目管理活動(dòng)中，對(duì)范圍的變更控制活動(dòng)大都要經(jīng)歷變更申請(qǐng)、CCB評(píng)估、變更實(shí)施、變更結(jié)果驗(yàn)證等。但如果

20、是范圍變更，則需要關(guān)注這個(gè)變更是否改變了對(duì)項(xiàng)目終極目標(biāo)的理解和認(rèn)識(shí)。如果有這個(gè)影響，則項(xiàng)目經(jīng)理需要重視，并確保每項(xiàng)工作都及時(shí)調(diào)整到新的目標(biāo)上來(lái)。組織內(nèi)部的管理活動(dòng)和管理結(jié)構(gòu)企業(yè)中除去項(xiàng)目活動(dòng)以外，還有另外一類(lèi)被稱(chēng)為運(yùn)營(yíng)的活動(dòng)。不同于項(xiàng)目活動(dòng)，它是那些重復(fù)不斷、周而復(fù)始的活動(dòng)。例如，企業(yè)中的生產(chǎn)活動(dòng)，財(cái)務(wù)，人力資源等部門(mén)的活動(dòng)。運(yùn)營(yíng)活動(dòng)和項(xiàng)目活動(dòng)有著很多不一樣的特征。為什么在管理上，項(xiàng)目追求的是“效果”而運(yùn)營(yíng)追求的是“效率”呢？項(xiàng)目活動(dòng)由于其獨(dú)特性的項(xiàng)目目標(biāo)，使得項(xiàng)目必須首先關(guān)注實(shí)現(xiàn)效果，然后才可能考慮效率，切忌因?yàn)樽非笮识绊懥诵Ч６\(yùn)營(yíng)活動(dòng)則是重復(fù)性的活動(dòng)，其效果早在多次重復(fù)中得以保證，

21、所以更關(guān)注在不斷地重復(fù)時(shí)降低實(shí)現(xiàn)的代價(jià)，所以運(yùn)營(yíng)活動(dòng)大多更關(guān)注效率。在企業(yè)管理活動(dòng)中，除了項(xiàng)目管理和運(yùn)營(yíng)管理活動(dòng)外，還有一類(lèi)被稱(chēng)為戰(zhàn)略管理的活動(dòng)。戰(zhàn)略管理最主要的目的是確定本組織的發(fā)展方向，進(jìn)而選擇所要實(shí)施項(xiàng)目的范圍，同時(shí)通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行來(lái)逐步落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。運(yùn)營(yíng)管理則對(duì)項(xiàng)目的運(yùn)作提供服務(wù)性支撐。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的管理活動(dòng)，除了按其功效與作用分成三類(lèi)外，還可以按管理層級(jí)進(jìn)行分類(lèi)。大致上，我們可以認(rèn)為企業(yè)的管理層被分成了三個(gè)層次：上層、中層和基層。高層，又被稱(chēng)為決策層。其大多從事戰(zhàn)略管理活動(dòng)，目的是從組織整體利益出發(fā)，實(shí)行統(tǒng)一指揮和綜合管理，制定組織目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的大政方針，編制戰(zhàn)略計(jì)劃。中層

22、，又被稱(chēng)為執(zhí)行層。其大多從事運(yùn)營(yíng)管理，目的是根據(jù)組織的戰(zhàn)略計(jì)劃，將目標(biāo)分解成詳細(xì)的實(shí)施方案，分配資源，協(xié)調(diào)和評(píng)價(jià)下級(jí)組織活動(dòng)，監(jiān)督和控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。執(zhí)行層起到承上啟下的作用，工作目標(biāo)來(lái)自高層或決策層，其制訂實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的計(jì)劃，然后驅(qū)動(dòng)一線經(jīng)理按照計(jì)劃實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，并解決執(zhí)行中的問(wèn)題。這一層根據(jù)企業(yè)規(guī)模可能存在多個(gè)層次。在這一層次中的管理者要面對(duì)兩個(gè)挑戰(zhàn)：第一，深刻理解來(lái)自決策層的戰(zhàn)略意圖和目標(biāo)。這中間可能需要反復(fù)地確認(rèn)才能正確把握。第二，對(duì)下大多是實(shí)施間接管理模式。所謂間接管理，是指所管理的團(tuán)隊(duì)和人員并不是直接進(jìn)行匯報(bào)，而是需要通過(guò)中間層將信息傳遞過(guò)來(lái)以了解真實(shí)的狀況。這種傳遞會(huì)導(dǎo)致信息的失真和不明確

23、，有時(shí)甚至?xí)a(chǎn)生偏差?；鶎樱蠖鄰氖鹿ぷ饕痪€的管理，按照規(guī)定的計(jì)劃和程序完成任務(wù)。在很多企業(yè)中，項(xiàng)目經(jīng)理所處的地位大多在這一層中。但這一情況不是絕對(duì)的，很多重要的大型項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)一職都由企業(yè)高層主管擔(dān)當(dāng)。一般來(lái)說(shuō)，不同類(lèi)型的企業(yè)層級(jí)基本上都會(huì)有這三個(gè)層次的劃分。只不過(guò)具體的層級(jí)多少會(huì)有差別，大多體現(xiàn)在中層管理的級(jí)數(shù)上。很多大型企業(yè)的中間管理層級(jí)數(shù)眾多，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)臟腫，決策緩慢。高層戰(zhàn)略通過(guò)層層傳遞，到一線執(zhí)行時(shí)已經(jīng)大大走樣。而來(lái)自一線的市場(chǎng)反饋，也被扼殺在繁瑣的層層匯報(bào)過(guò)程之中。所以，現(xiàn)代企業(yè)都在做“瘦身運(yùn)動(dòng)”，試圖減少?gòu)南碌缴系膶蛹?jí)數(shù)目，追求扁平化。項(xiàng)目管理知識(shí)體系上述關(guān)于旅游的例子雖然并不正規(guī)

24、，但很好地向我們示例了一個(gè)普通項(xiàng)目所需要經(jīng)歷的過(guò)程。我們就此來(lái)延伸出正規(guī)而完整的項(xiàng)目管理知識(shí)體系。如前所述，項(xiàng)目管理知識(shí)體系總結(jié)出了人們做好項(xiàng)目的一些經(jīng)驗(yàn)，把它們歸納成一系列的管理過(guò)程。這些過(guò)程根據(jù)其涉及的領(lǐng)域和起到的作用，按照兩個(gè)維度進(jìn)行了分類(lèi)，即知識(shí)領(lǐng)域和過(guò)程組。第一維度稱(chēng)為知識(shí)領(lǐng)域，共有三類(lèi)，分別是核心知識(shí)領(lǐng)域、輔助知識(shí)領(lǐng)域和整體管理。核心知識(shí)領(lǐng)域包括以下四項(xiàng)：項(xiàng)目范圍管理：對(duì)項(xiàng)目包括什么與不包括什么的定義與控制的過(guò)程。這些過(guò)程用于確保項(xiàng)目組和項(xiàng)目干系人對(duì)作為項(xiàng)目結(jié)果的項(xiàng)目產(chǎn)品以及生產(chǎn)這些產(chǎn)品所用到的過(guò)程有一個(gè)共同的理解。項(xiàng)目時(shí)間管理：確保項(xiàng)目準(zhǔn)時(shí)完成所必需的過(guò)程。項(xiàng)目成本管理：確保在批

25、準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)完成項(xiàng)目所需要的各個(gè)過(guò)程。項(xiàng)目質(zhì)量管理：確保項(xiàng)目滿(mǎn)足它所應(yīng)滿(mǎn)足的需要。其實(shí)，項(xiàng)目管理的核心知識(shí)領(lǐng)域就是構(gòu)成項(xiàng)目目標(biāo)的四個(gè)要素。也就是說(shuō)，項(xiàng)目管理就是確定和細(xì)化范圍、時(shí)間、成本和質(zhì)量這四個(gè)目標(biāo)，然后圍繞這四個(gè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)進(jìn)行監(jiān)督和控制。除非項(xiàng)目的目標(biāo)構(gòu)成因素發(fā)生了變化，否則項(xiàng)目管理的核心知識(shí)領(lǐng)域是不會(huì)發(fā)生改變的。所謂輔助知識(shí)領(lǐng)域，是指那些有利于項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過(guò)程活動(dòng)它們包括：項(xiàng)目人力資源管理：管理項(xiàng)目最重要的資源人力資源的過(guò)程。項(xiàng)目溝通管理：管理項(xiàng)目信息的過(guò)程。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理：管理項(xiàng)目所遇到的不確定性。項(xiàng)目采購(gòu)管理：管理那些從執(zhí)行組織外部購(gòu)買(mǎi)項(xiàng)目所需產(chǎn)品和服務(wù)的過(guò)程。項(xiàng)目干系人管理：管

26、理項(xiàng)目干系人關(guān)系的過(guò)程。最后一個(gè)知識(shí)領(lǐng)域是項(xiàng)目整體管理，它是指作為一個(gè)整體性的大框架在項(xiàng)目生命周期中來(lái)集成和協(xié)調(diào)所有其他項(xiàng)目管理知識(shí)領(lǐng)域所涉及的過(guò)程。第二個(gè)維度稱(chēng)為過(guò)程組，它是按照過(guò)程本身的作用來(lái)分類(lèi)的，共分為：?jiǎn)?dòng)過(guò)程組、計(jì)劃過(guò)程組、實(shí)施過(guò)程組、控制過(guò)程組和收尾過(guò)程組。這幾個(gè)過(guò)程組最主要的是計(jì)劃、實(shí)施和控制。啟動(dòng)過(guò)程組主要承擔(dān)項(xiàng)目的立項(xiàng)過(guò)程，收尾過(guò)程組主要承擔(dān)項(xiàng)目的結(jié)項(xiàng)過(guò)程。各個(gè)過(guò)程組之間的主要關(guān)系如下：制訂計(jì)劃，這是項(xiàng)目管理活動(dòng)的必要要求。計(jì)劃作為實(shí)施活動(dòng)的參照?？刂七^(guò)程獲取實(shí)施的實(shí)際狀態(tài)，對(duì)比計(jì)劃過(guò)程來(lái)判斷是否存在偏差。當(dāng)存在偏差時(shí)，或者糾正實(shí)施過(guò)程，或者變更計(jì)劃?？梢钥吹?，項(xiàng)目管理過(guò)程

27、組織之間的關(guān)系和一般管理里面的計(jì)劃、實(shí)施和控制是一致的。到這里，我們可以把項(xiàng)目管理看作一系列相互聯(lián)系的過(guò)程。也就是說(shuō)，它的核心就是一系列的管理過(guò)程，這些過(guò)程構(gòu)成了實(shí)踐當(dāng)中的基本活動(dòng)。我們學(xué)習(xí)的內(nèi)容包括兩個(gè)方面：項(xiàng)目管理的過(guò)程。也就是說(shuō)，如果實(shí)施一個(gè)項(xiàng)目，應(yīng)該按照哪些過(guò)程來(lái)開(kāi)展活動(dòng)。支撐過(guò)程實(shí)施的技術(shù)、工具和方法。學(xué)習(xí)管理學(xué)的方法管理學(xué)發(fā)展至今，仍然是一門(mén)非常嚴(yán)格的社會(huì)科學(xué)，它有很多的流派，不存在統(tǒng)一的定理和法則，我們很難給管理學(xué)下一個(gè)統(tǒng)一的定義，但有一個(gè)管理學(xué)的定義被廣泛引用，即管理學(xué)是通過(guò)對(duì)資源進(jìn)行計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)和控制，來(lái)實(shí)現(xiàn)某一預(yù)定目標(biāo)的學(xué)科。這里面的資源是廣義上的定義，通?？梢灾肝镔|(zhì)資

28、源、時(shí)間資源、人力資源三大類(lèi)，每一類(lèi)資源都有其特殊性。而管理就是高效地利用這些資源實(shí)現(xiàn)某一目的。從某一個(gè)角度上分析，我們可以認(rèn)為這些資源有些有比較明顯的規(guī)律可循，例如物質(zhì)資源、時(shí)間資源，有些則不大那么容易掌握其運(yùn)行規(guī)律，例如人力資源。按照這種判斷，我們可以簡(jiǎn)單地認(rèn)為管理就是在“管事”和“管人”。前者是指管理那些可以采用自然世界規(guī)律處理的資源，后者則是特指需要考慮人類(lèi)社會(huì)發(fā)展規(guī)律的資源。被管理的對(duì)象“人”和“事”究竟有什么差別？可以用兩個(gè)特點(diǎn)來(lái)概括：第一，人是有感情的，而事物沒(méi)有，但我們更關(guān)心這個(gè)差別給管理帶來(lái)的影響。顯然，人的感情會(huì)影響工作效率，但事物只受“理性的”自然規(guī)律支配。第二，支配事物

29、運(yùn)轉(zhuǎn)的規(guī)律都是一種因果關(guān)系，有“因”才有“果”，有“果”必有“因”。但是人的思維可能產(chǎn)生跳躍，有“果”不一定有“因”，或者“因”和“果”之間的關(guān)聯(lián)還不清楚。我們經(jīng)常提到的直覺(jué)思維就是這種情況。正因?yàn)橛辛巳说闹庇X(jué)思維，才導(dǎo)致了人的創(chuàng)造性活動(dòng)。在項(xiàng)目管理的環(huán)境下，根據(jù)項(xiàng)目所處領(lǐng)域的不同，“管事”和“管人”的側(cè)重點(diǎn)是不一樣的。但是對(duì)于大多數(shù)從一線工程技術(shù)領(lǐng)域成長(zhǎng)起來(lái)的項(xiàng)目經(jīng)理來(lái)說(shuō)，首先面臨的轉(zhuǎn)變和挑戰(zhàn)是“管人”，所以這里給管理下一個(gè)有著明顯側(cè)重點(diǎn)的定義，即管理是指同別人一起或通過(guò)別人使活動(dòng)完成得更有效的過(guò)程。這顯然是一個(gè)特別關(guān)注“管人”過(guò)程的定義。簡(jiǎn)單地說(shuō)，管理是使他人產(chǎn)生績(jī)效的過(guò)程。評(píng)價(jià)技術(shù)領(lǐng)域管

30、理者工作績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)不是其技術(shù)水平的高低以及他本人對(duì)項(xiàng)目結(jié)果的直接貢獻(xiàn)，而是他調(diào)動(dòng)和整合資源的能力，以及他使團(tuán)隊(duì)創(chuàng)造價(jià)值的能力。學(xué)習(xí)管理學(xué)知識(shí)和其他工程知識(shí)有一個(gè)根本的不同：僅僅知道和了解管理學(xué)的知識(shí)本身并不能給學(xué)習(xí)者帶來(lái)任何價(jià)值，他必須通過(guò)實(shí)踐和應(yīng)用從而最終產(chǎn)生效益。一般來(lái)說(shuō)，一個(gè)人在管理學(xué)上的學(xué)習(xí)過(guò)程會(huì)分為三個(gè)階段。第一階段：學(xué)習(xí)知識(shí)階段。這個(gè)階段是最基礎(chǔ)的階段，學(xué)習(xí)者通過(guò)各種途徑了解、接觸和掌握各種管理學(xué)的基本思想和方法。第二階段：實(shí)踐階段。知識(shí)僅僅停留在知曉和理解的層面沒(méi)有任何實(shí)際意義，學(xué)習(xí)者必須在實(shí)踐中去應(yīng)用管理學(xué)的方法和技巧。在實(shí)踐中應(yīng)用要想取得效果，就必須熟練掌握這些方法和技巧。學(xué)

31、習(xí)者會(huì)發(fā)現(xiàn)，只有當(dāng)這些方法和技巧成為他的思維和行為習(xí)慣時(shí)，它才真正為學(xué)習(xí)者所用，才能給學(xué)習(xí)者帶來(lái)價(jià)值。說(shuō)到這里，不得不談一下習(xí)慣的力量。很多理工科背景的學(xué)習(xí)者大多滿(mǎn)足于知道什么是正確的，但忽視這些正確的方法有多少是自己形成的行為習(xí)慣。西方有一句古老的諺語(yǔ)：播種一個(gè)想法，收獲一個(gè)行動(dòng)；播種一個(gè)行動(dòng)，收獲一種習(xí)慣；播種一種習(xí)慣，收獲一種性格；播種一種性格，收獲一種命運(yùn)。這一諺語(yǔ)成為西方很多成功學(xué)研究者的基本原則。也就是說(shuō)，當(dāng)我們想要獲得成功時(shí)，就去看看那些成功者都有哪些共有的性格特征，他們這些性格特征又是通過(guò)哪些習(xí)慣形成的。由此我們可以看到，知道一個(gè)道理是很簡(jiǎn)單的，但是，一個(gè)正確的習(xí)慣卻需要千百次

32、的簡(jiǎn)單重復(fù)才能形成。當(dāng)一個(gè)人養(yǎng)成了一個(gè)好習(xí)慣的時(shí)候，他的所有行為和思維都很自然地選擇了一種正確的方式，久而久之，成功自然就會(huì)垂青于他。沒(méi)有改變就無(wú)法取得進(jìn)步，但改變?nèi)说募扔辛?xí)慣又談何容易。管理的目標(biāo)管理的目標(biāo)主要包括以下兩個(gè)方面：效果，有時(shí)也稱(chēng)作效益，通常是指目標(biāo)的正確性，也就是確定做什么。效率，通常是指實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價(jià)，也就是確定如何做。任何管理活動(dòng)的目標(biāo)都可以在這兩個(gè)正交的維度上分解，這樣就產(chǎn)生了四個(gè)象限。很容易得出結(jié)論，四個(gè)象限中最好的一定是“有效果、有效率”，最差的一定是“沒(méi)效果、沒(méi)效率”。問(wèn)題是“有效果、沒(méi)效率”和“沒(méi)效果、有效率”哪一個(gè)更好呢？在管理學(xué)上，效果因素確定了目標(biāo)的意義，效

33、率因素確定了實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的代價(jià)。顯然效果的優(yōu)先級(jí)要高于效率。沒(méi)有意義的事情，其實(shí)現(xiàn)效率再怎么高也是沒(méi)有價(jià)值的。所以，“有效果、沒(méi)效率”要好于“沒(méi)效果、有效率”。但是在現(xiàn)實(shí)中，效果和效率兩方面是緊密關(guān)聯(lián)的，有時(shí)甚至很難區(qū)分。我們經(jīng)常頭疼的“官僚主義”就是有效果沒(méi)效率的情形。國(guó)際上有個(gè)“幽默”，認(rèn)為世界上存在三大官僚機(jī)構(gòu)，分別是：世界銀行、政府機(jī)構(gòu)、大型公司。它們都有一個(gè)特點(diǎn)，就是組織規(guī)模龐大，機(jī)構(gòu)復(fù)雜。為了防止出錯(cuò)，就制定了復(fù)雜而繁瑣的管理制度，從而導(dǎo)致“有效果、沒(méi)效率”的事情發(fā)生。另外一個(gè)普遍而有趣的現(xiàn)象是：工程師容易犯“沒(méi)效果、有效率”的錯(cuò)誤。這又是為什么呢？一個(gè)可能的推論是：大多數(shù)工程師都是理

34、工科背景出身的，他們過(guò)去所接受的教育一直以解決問(wèn)題為主，所以形成的思維習(xí)慣是給定目標(biāo)后快速地實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，他們很少去自己選擇目標(biāo)，所以對(duì)目標(biāo)的正確性缺乏判斷力。在實(shí)際工作中，一個(gè)項(xiàng)目的目標(biāo)往往與市場(chǎng)和商業(yè)價(jià)值相關(guān)，如果工程師沉浸在問(wèn)題解決過(guò)程中，則常常會(huì)偏離真正的目標(biāo)價(jià)值。說(shuō)到這個(gè)問(wèn)題，我們可以看一下有關(guān)教育方法的例子。我們經(jīng)常使用搭積木來(lái)教育小孩子。這有兩種教育方式：第一種方式，先給小孩子做示范，將積木搭成約定的形式，例如一座塔，然后讓小孩子搭出同樣的一個(gè)塔來(lái)；第二種方式，并不先做示范，而是直接給小孩子一堆散亂的積木，小孩子按照自己的想象去搭積木。顯然，這兩種方式暗含著的目的是不一樣的，采用第一

35、種方式時(shí)，我們更多的是表?yè)P(yáng)“搭得快”的小孩子，因?yàn)榇蠹业摹按鸢浮倍家粯?，是事先約定好了的；采用第二種方式時(shí)，我們首先關(guān)注的是“搭出來(lái)的是什么”。也就是說(shuō)，第一種方式關(guān)心“效率”，第二種方式關(guān)心“效果”。大多數(shù)接受正統(tǒng)教育的人，都是在多年的快速尋找“標(biāo)準(zhǔn)答案”的訓(xùn)練中成長(zhǎng)的，久而久之，就形成了“凡事皆有標(biāo)準(zhǔn)答案，快速尋找和實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)答案”的“效率定式”。但在實(shí)際工作中，“效果”因素往往要重于“效率”因素。公司簡(jiǎn)介（一）基本信息1、公司名稱(chēng)：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：劉xx3、注冊(cè)資本：1260萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期

36、：2014-6-267、營(yíng)業(yè)期限：2014-6-26至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡(jiǎn)介公司在發(fā)展中始終堅(jiān)持以創(chuàng)新為源動(dòng)力，不斷投入巨資引入先進(jìn)研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢(shì)，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實(shí)現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營(yíng)和品牌發(fā)展。企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任，既是實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的必由之路，也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)自身可持續(xù)發(fā)展的必然選擇；既是順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展趨勢(shì)的外在要求，也是提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的內(nèi)在需求；既是企業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的重要途徑，也是企業(yè)國(guó)際化發(fā)展的戰(zhàn)略需要。遵循“奉獻(xiàn)能源、創(chuàng)造和諧”的企業(yè)宗旨，公司積極履行社會(huì)

37、責(zé)任，依法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)實(shí)守信，節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境，以人為本、構(gòu)建和諧企業(yè)，回饋社會(huì)、實(shí)現(xiàn)價(jià)值共享，致力于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)三大責(zé)任的有機(jī)統(tǒng)一。公司把建立健全社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制作為社會(huì)責(zé)任管理推進(jìn)工作的基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、組織架構(gòu)和能力建設(shè)等方面著手，建立了一套較為完善的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額8148.226518.586111.16負(fù)債總額3247.552598.042435.66股東權(quán)益合計(jì)4900.673920.543675.50公司合并利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年度2019年度2018年度營(yíng)

38、業(yè)收入33115.5826492.4624836.69營(yíng)業(yè)利潤(rùn)5318.454254.763988.84利潤(rùn)總額4380.843504.673285.63凈利潤(rùn)3285.632562.792365.65歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3285.632562.792365.65產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析貴陽(yáng)，簡(jiǎn)稱(chēng)筑，別稱(chēng)林城、筑城，是貴州省省會(huì)，國(guó)務(wù)院批復(fù)確定的中國(guó)西南地區(qū)重要的區(qū)域創(chuàng)新中心、中國(guó)重要的生態(tài)休閑度假旅游城市。截至2018年，全市下轄6個(gè)區(qū)、3個(gè)縣、代管1個(gè)縣級(jí)市，總面積8034平方千米，建成區(qū)面積360平方千米，常住人口488.19萬(wàn)人，城鎮(zhèn)人口368.24萬(wàn)人，城鎮(zhèn)化率75.43%。貴陽(yáng)地處中國(guó)西

39、南地區(qū)、貴州中部，是西南地區(qū)重要的中心城市之一，貴州省的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、科教、交通中心，西南地區(qū)重要的交通、通信樞紐、工業(yè)基地及商貿(mào)旅游服務(wù)中心，全國(guó)綜合性鐵路樞紐，也是國(guó)家級(jí)大數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展集聚區(qū)、呼叫中心與服務(wù)外包集聚區(qū)、大數(shù)據(jù)交易中心、數(shù)據(jù)中心集聚區(qū)。貴陽(yáng)之名較早見(jiàn)于明（弘治）貴州圖經(jīng)新志，因境內(nèi)貴山之南而得名，元代始建順元城，明永樂(lè)年間，貴州建省，貴陽(yáng)成為貴州省的政治、軍事、經(jīng)濟(jì)、文化中心。境內(nèi)有30多種少數(shù)民族，有山地、河流、峽谷、湖泊、巖溶、洞穴、瀑布、原始森林、人文、古城樓閣等32種旅游景點(diǎn)，是首個(gè)國(guó)家森林城市、國(guó)家循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)城市、中國(guó)避暑之都，榮登中國(guó)十大避暑旅游城市榜首。2

40、017年，復(fù)查確認(rèn)保留全國(guó)文明城市稱(chēng)號(hào)。2018年度中國(guó)國(guó)家旅游最佳優(yōu)質(zhì)旅游城市。2018年重新確認(rèn)國(guó)家衛(wèi)生城市。2019年1月12日，中國(guó)開(kāi)放發(fā)展與合作高峰論壇暨第八屆環(huán)球總評(píng)榜，貴陽(yáng)市榮獲2018中國(guó)國(guó)際營(yíng)商環(huán)境標(biāo)桿城市2018綠色發(fā)展和生態(tài)文明建設(shè)十佳城市兩項(xiàng)大獎(jiǎng)。行業(yè)利潤(rùn)水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因近年來(lái)，得益于我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的增長(zhǎng)，絕緣材料行業(yè)總體上呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。絕緣材料產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的眾多領(lǐng)域，如風(fēng)力發(fā)電、軌道交通、工業(yè)電機(jī)、家用電器、新能源汽車(chē)、水力發(fā)電等領(lǐng)域，因此，絕緣材料行業(yè)的利潤(rùn)水平與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)緊密聯(lián)系，整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)從需求的角度對(duì)行業(yè)利潤(rùn)水平產(chǎn)生重要影響。此

41、外，行業(yè)內(nèi)企業(yè)的技術(shù)水平、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力、進(jìn)口替代能力、經(jīng)營(yíng)管理水平亦對(duì)行業(yè)利潤(rùn)水平產(chǎn)生重要作用。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。投資估算（一）投資估算的依據(jù)本期項(xiàng)目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）2、投資項(xiàng)目可行性研究指南3、建設(shè)項(xiàng)目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項(xiàng)目

42、可行性研究報(bào)告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定（二）項(xiàng)目費(fèi)用與效益范圍界定本期項(xiàng)目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用；項(xiàng)目效益界定為運(yùn)營(yíng)期所產(chǎn)生的各項(xiàng)收益，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過(guò)程中費(fèi)用與效益計(jì)算范圍相一致性的原則。本期項(xiàng)目建設(shè)投資18093.27萬(wàn)元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。（三）工程費(fèi)用工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計(jì)15499.62萬(wàn)元。1、建筑工程費(fèi)估算根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程

43、費(fèi)為8961.07萬(wàn)元。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的估算是根據(jù)國(guó)內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類(lèi)似工程設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)和建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為6188.32萬(wàn)元。3、安裝工程費(fèi)估算本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為350.23萬(wàn)元。（四）工程建設(shè)其他費(fèi)用本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2231.93萬(wàn)元。（五）預(yù)備費(fèi)本期項(xiàng)目預(yù)備費(fèi)為361.72萬(wàn)元。建設(shè)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用8961.076188.32350.2315499.621.1建筑工程費(fèi)8961.078961.

44、071.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6188.326188.321.3安裝工程費(fèi)350.23350.232其他費(fèi)用2231.932231.932.1土地出讓金1129.381129.383預(yù)備費(fèi)361.72361.723.1基本預(yù)備費(fèi)176.54176.543.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)185.18185.184投資合計(jì)18093.27（六）建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款8685.44萬(wàn)元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測(cè)算,建設(shè)期利息425.59萬(wàn)元。建設(shè)期利息估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息425.59106.40319.191.1.1期初借款余額4342.72

45、1.1.2當(dāng)期借款8685.444342.724342.721.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息425.59106.40319.191.1.4期末借款余額4342.728685.441.2其他融資費(fèi)用1.3小計(jì)425.59106.40319.192債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費(fèi)用2.3小計(jì)3合計(jì)425.59106.40319.19（七）流動(dòng)資金流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金測(cè)算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金

46、周轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測(cè)算參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測(cè)算法進(jìn)行測(cè)算。根據(jù)測(cè)算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為4054.86萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)0.0021601.4726230.3630859.251.1應(yīng)收賬款0.009720.6611803.6613886.661.2存貨0.007560.529180.6310800.741.2.1原輔材料0.002268.152754.193240.221.2.2燃料動(dòng)力0.00113.41137.71162.011.2.3在產(chǎn)品0.00347

47、7.844223.094968.341.2.4產(chǎn)成品0.001701.122065.642430.171.3現(xiàn)金0.001728.122098.432468.741.4預(yù)付賬款0.002592.183147.643703.112流動(dòng)負(fù)債0.0018763.0722783.7326804.392.1應(yīng)付賬款0.006754.718202.149649.582.2預(yù)收賬款0.0012008.3714581.5917154.813流動(dòng)資金0.002838.403446.634054.864流動(dòng)資金增加0.002838.40608.23608.235鋪底流動(dòng)資金0.006480.447869.1092

48、57.77（八）項(xiàng)目總投資本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資22573.72萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資18093.27萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的80.15%；建設(shè)期利息425.59萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.89%；流動(dòng)資金4054.86萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的17.96%。總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資22573.72100.00%1.1建設(shè)投資18093.2780.15%1.1.1工程費(fèi)用15499.6268.66%1.1.1.1建筑工程費(fèi)8961.0739.70%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6188.3227.41%1.1.1.3安裝工程

49、費(fèi)350.231.55%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2231.939.89%1.1.2.1土地出讓金1129.385.00%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1102.554.88%1.2.3預(yù)備費(fèi)361.721.60%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)176.540.78%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)185.180.82%1.2建設(shè)期利息425.591.89%1.3流動(dòng)資金4054.8617.96%（九）資金籌措與投資計(jì)劃本期項(xiàng)目總投資22573.72萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行長(zhǎng)期貸款8685.44萬(wàn)元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資22573.72100.0

50、0%1.1建設(shè)投資18093.2780.15%1.2建設(shè)期利息425.591.89%1.3流動(dòng)資金4054.8617.96%2資金籌措22573.72100.00%2.1項(xiàng)目資本金13888.2861.52%2.1.1用于建設(shè)投資9407.8341.68%2.1.2用于建設(shè)期利息425.591.89%2.1.3用于流動(dòng)資金4054.8617.96%2.2債務(wù)資金8685.4438.48%2.2.1用于建設(shè)投資8685.4438.48%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動(dòng)資金2.3其他資金進(jìn)度計(jì)劃（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xxx有限責(zé)任公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為2

51、4個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購(gòu)、設(shè)備安裝調(diào)試、試車(chē)投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容246810121416182022241可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購(gòu)6土建施工7設(shè)備訂購(gòu)及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營(yíng)（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施為了使本項(xiàng)目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行工程設(shè)計(jì)并落實(shí)建設(shè)資金，同時(shí)，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和人

52、員培訓(xùn)工作。經(jīng)濟(jì)效益分析（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入46400.00萬(wàn)元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0032480.0039440.0046400.002增值稅0.001456.881769.061866.812.1銷(xiāo)項(xiàng)稅0.004222.405127.206032.002.2進(jìn)項(xiàng)稅0.002765.523358.144165.193稅金及附加0.00174.83212.28224.023.1城建稅0.00101.98123.83130.683

53、.2教育費(fèi)附加0.0043.7153.0756.003.3地方教育附加0.0029.1435.3837.34（二）正常經(jīng)營(yíng)年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國(guó)實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問(wèn)題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1866.81萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到

54、正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營(yíng)年份經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用37383.37萬(wàn)元，其中：可變成本32431.67萬(wàn)元，固定成本4951.70萬(wàn)元。正常經(jīng)營(yíng)年份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本36005.66萬(wàn)元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)0.0021273.2625831.8130390.372工資及福利費(fèi)0.002041.302041.302041.303修理費(fèi)0.00469.01469.01469.014其他費(fèi)用0.003104.983104.983104.984.1其他制造費(fèi)用0.00206.05206.0

55、5206.054.2其他管理費(fèi)用0.00289.73289.73289.734.3其他營(yíng)業(yè)費(fèi)用0.002609.202609.202609.205經(jīng)營(yíng)成本0.0026888.5531447.1036005.666折舊費(fèi)0.00929.53929.53929.537攤銷(xiāo)費(fèi)0.0022.5922.5922.598利息支出0.00425.59425.59425.599總成本費(fèi)用0.0028266.2632824.8137383.379.1其中：固定成本0.004951.704951.704951.709.2可變成本0.0023314.5627873.1132431.67（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加

56、主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納稅金及附加224.02萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=8792.61（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營(yíng)年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8792.6125.00%=2198.15（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額8792.61萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅2198.15萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：凈利潤(rùn)=正常經(jīng)營(yíng)年份利

57、潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=8792.61-2198.15=6594.46（萬(wàn)元）。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營(yíng)業(yè)收入0.0032480.0039440.0046400.002稅金及附加0.00174.83212.28224.023總成本費(fèi)用0.0028266.2632824.8137383.374利潤(rùn)總額0.004038.916402.918792.615應(yīng)納所得稅額0.004038.916402.918792.616所得稅0.001009.731600.732198.157凈利潤(rùn)0.003029.184802.186594.468期初未分配利潤(rùn)0.000.0

58、02726.266775.609可供分配的利潤(rùn)0.003029.187528.4413370.0610法定盈余公積金0.00302.92752.841337.0111可供分配的利潤(rùn)0.002726.266775.6012033.0512未分配利潤(rùn)0.002726.266775.6012033.0513息稅前利潤(rùn)0.005474.238429.2311416.35（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=22.01%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22.01%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資