出納崗位制度

1、財(cái)務(wù)出納崗位職責(zé)一、負(fù)責(zé)完成資金日常工作，保證每日工作的日清日結(jié);二、負(fù)責(zé)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,妥善保管有關(guān)鑒、空白票據(jù)和空白支票；三、負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，根據(jù)有審批、手續(xù)備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；四、負(fù)責(zé)嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)手續(xù)完備的原憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；五、負(fù)責(zé)按照財(cái)務(wù)經(jīng)理及會(huì)計(jì)主管的安排及時(shí)向銀行交存現(xiàn)或提取現(xiàn)金，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁挪用現(xiàn)金；六、負(fù)責(zé)登記“現(xiàn)金日記帳”結(jié)出每日余額，盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金做到日清日結(jié) 日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁(yè)，不得隨便損壞賬本和撕去賬頁(yè) ;七、 負(fù)責(zé)按照帳號(hào)分開設(shè)置并登記 “銀行存款日記帳” ，結(jié)出每日余額，定期與銀

2、行對(duì)帳 ,每月根據(jù)銀行對(duì)賬單明細(xì)數(shù)進(jìn)行逐筆勾對(duì) , 不相符的及時(shí)查找原因，每月底填報(bào)“銀行存款余額調(diào)節(jié)表” ；八、 負(fù)責(zé)按照帳號(hào)分開設(shè)置并登記 “銀行卡存款日記帳” ，結(jié)出每日余額，與銀行卡明細(xì)數(shù)進(jìn)行逐筆勾對(duì) ,做到日清日結(jié)；備查登記工作；十、負(fù)責(zé)整理、登記經(jīng)辦收付的原始憑證，每日移交各核算會(huì)計(jì)；十一、負(fù)責(zé)妥善保管各種銀行憑證， 并定期整理、裝訂銀行賬單；十二、負(fù)責(zé)按照?qǐng)?bào)賬規(guī)定期限及時(shí)清理各種借款、應(yīng)收款項(xiàng)嚴(yán)禁白條頂庫(kù)；十三、收付現(xiàn)金時(shí)應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，超過萬元收付金額時(shí)應(yīng)有人行復(fù)核；十四、負(fù)責(zé)每月 15 日工資的發(fā)放工作 ;十五、負(fù)責(zé)水、電、氣、電話費(fèi)用的交納工作;十六、完成上級(jí)交辦的其他臨時(shí)性工作.出納崗位責(zé)任制度一、按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度以及集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，辦理本公司貨幣資金的收付業(yè)務(wù)。二、按照規(guī)定的財(cái)務(wù)審批程序（即經(jīng)辦人分管領(lǐng)導(dǎo)委派會(huì)計(jì)-主管領(lǐng)導(dǎo)、審核無誤的收款憑證和付款憑證，辦理款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù)。 收付款后要在收付款憑證及附件上加蓋收訖、付訖和附件等記并序時(shí)地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。三保證貨幣資金賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金和銀行賬面相符，對(duì)現(xiàn)金和有價(jià)證券的安全和完整負(fù)責(zé)。四、保管除財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章以外的有關(guān)印章、空白收據(jù)、空白支票和銀行匯票等憑證，并登記各種票據(jù)領(lǐng)用簿.五、負(fù)責(zé)辦理各種稅款