金稅三期操作手冊-申報

1、 /49金稅三期業(yè)務(wù)工柞門戶星四測處環(huán)境*ffi上曲厲口尊宜賽FE1革峠上WRIMmMKinI9D3Z32-2+Ah卒笛K-H3f5*=!ir.；：ilgbUfTm耐i產(chǎn)駅tifc.LVfliAARiffl垃|1用處棒if丸幣M昇電Hin2.熾Ct血CO22M剜I”2K-.i2.1122rW111E*FiriJ-U2.321.DO222七niMiaMKinIaa2-2-2+tnh-E-iiiA-4&HH!&戈譏離翻左nHas-itwuhex金稅三期業(yè)務(wù)工作門戶*jfiJ北童口尊量屋丨耳M上I1D3Z32-2+3。一般征收開票注意事項1。土地增值稅預(yù)繳略。土地增值稅清算（1）土地增值稅清算的前提

2、條件是該納稅人擁有不動產(chǎn)項目信息，有土地增值稅的稅費種認定信息；（2）分項目通用申報完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時按項目編號、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。（3）土地增值稅清算重復(fù)申報的監(jiān)控判斷條件為：不動產(chǎn)項目編號、征收品目代碼。（4）審批通過后才會產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開票中提取出來土地增值稅清算申報清算出來的稅款。（5）清算出來的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。3。一般征收開票略。1.1.10資源稅申報在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十

3、五日或者一個月，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅.業(yè)務(wù)流程資源稅申報在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報11102操作步驟1.進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】-【申報】一【一般申報】一【資源稅申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。二.jssesjul二中it弓械e地方用0爲用申釆鈕ELib方銳券國”配思EetiRW.中裱區(qū)宜我丄中If弓械E燉方晁莎飆中抿衍樓卽邈!&E啖:僭土地注用鞭申民卡祗區(qū)地帀撫n并空覘申用隆樓覽7氓脅呂幟Q車用出申訊旺理區(qū)地力斎斗嗎外出?熔葉幌申W!iEK7TRfl-MfQ潺堆占用H?申報佃瓏電無祝需*

4、Iff負國宸矍一x沖甘Iff負國宸矍一x沖甘0椅r?JEF0sm*點擊【下一步】按鈕，進入具體申報頁面。3。選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。JT昏iS趙歸fiX驪涉IBjfiiv遍丹5D01Q9100000009iffikr:翊錄-*(20105(10T2D154M-D1至2015-WdflF*（J瑋世：E*野To耳董勿賽匾輕申曙班個粵0證喘品旬計幽儘*卷&張*萼期鋰姑良猩*黑也股強-耳期己曲也春*本捋止外世j也410豐ltKOj9|aaa2i,LOZlLU0聞価Mlfl.OCCKIifh-|-20.)OD.aO0.00L0D.D019,200.00;舟J5

5、t#SS申婦寰催總0征如刖*汁朗邂i-IB如刃伽詼i辜捕已M也杏耳車也建軸砸還】曲整1=1+)o.aaO.Ofl0.000.0&*砸人omramg旻冊fi癡訣細眶屆炯逓務(wù)斤*塔嘰|#N*ilfi&fl2Q15-05-O84。系統(tǒng)自動監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時，系統(tǒng)提示,納稅人不具有減免稅額資格，點擊【確定】按鈕，強制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實相關(guān)人員信息，點擊【保存】按鈕。6系統(tǒng)提示保存成功，是否開票，點擊【是】轉(zhuǎn)入征收開票流程，點擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。11103注意事項1。納

6、稅人在進行資源稅申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記。資源稅稅種認定.2。納稅人只有申請優(yōu)惠。減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。3。資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表維護本區(qū)的稅率12簡易申報1.2.1簡易申報實行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機關(guān)依照法律。行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機關(guān)可以視同申報。業(yè)務(wù)流程企業(yè)登記f定期定額核定f簡易申報操作步驟1。進入方式：1）依次點擊【申報】一【簡易申報】菜單2）在左上角搜索欄中輸入“簡易申報”可快速查找.?BaJ寮I戰(zhàn)豳d獨序瞎甘b曲珈

7、呻春IfOHt4f莊pi鬧審“J1MOMM實!a呂専電iH電.干產(chǎn)QTJnXftPJi-Hj眼H曲代置比aa&Lnrtt#音i-n除怯什密堆c*fiwmEmflisis整iufLa酬惡沖jj?Q賈h歩世驢SJHVIi+V：E1口畑團P占烈他尊如a日丸又晨UHQflQatAWJMF)T；IEPICD刁干日站T；IEPICD刁干日站t-p3。選擇流程稅務(wù)事項，點擊【下一步】按鈕進入具體申報界面。4修改所屬期，如果不修改直接點擊【保存】按鈕。申報表信息過多分頁顯示時，輸入頁數(shù)，點擊【確定】按鈕，顯示所選頁數(shù)信息。砂g沁M.髯*tMilfItVlM*JIUI；tiH丨HiuMttlIllilUE)u5

8、。保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問是否轉(zhuǎn)入開票流程，點擊【確定】按鈕，進入征收開票流程。6簡易申報，開票流程.IftKUll-*側(cè)加1監(jiān)冊*1盛鼻WUMIM1MIWI町寶血icm1唐諒0T皿期略1113H9W9aamsim.抽4駅EIffLfflm血13SR霜陽li*金耳UHKftEtftitHU3JR1JUW44JtfftUftt*注意事項納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記認定征收方式為簡易征收。進行定期定額戶流程的核定.13申報錯誤更正和申報作廢1.3.1申報錯誤更正納稅人。扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表填寫的數(shù)字征收品目等存在錯誤，使用本業(yè)務(wù)進行修改更正。業(yè)務(wù)流程申報一開票/入庫一申

9、報錯誤更正操作步驟1。進入方式：1）依次點擊菜單【申報】-【申報錯誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報錯誤更正”可快速查找.*WK5i：l!.*MV:WJHLWi*WK5i：l!.*MV:WJHLWiX*iD五屠也上星fc岀立惰IHU定ibimn凸価*曲Xiid:卿再譏廈口厘申胖廬“克琦冒學(xué)llh詩ki臥IDU.HFlBtEl11勇=E44!丄向_J|岬E飾圧代it.忙暉冊*iwns.oMtimn=mm娶中jtc応國耐0PlSPtft世和盡hit也耳卻QStli事址日息蓋l應(yīng)事aSfH眼it專5!*ffS*KEaqii.e隆1”罠雯審陽応田需妙aauvtE曲山*屋Fd：MzEmTaHirtSWfi

10、rtWfrfiftT應(yīng)HM黃nQ育龍它砂存宦）11卿盤肓總嗣區(qū)應(yīng)利”aSJUKnVtiXJdEJHNJeTfUEBBHaanv?：P!*trjir0HtIKMFfc宙應(yīng)*itatriJMTtHiKdniCd.H弄壬円暮Mlr3T-尸V4HAIX|1：dftfLJ.JKiHUELCSmit37BHSMQ|*-sUfR*TWuw4iitkit0恆*忍匸由“tl匸檢魚:庇;ilJtU*：4o斗卄和ITQSPSS2。進入統(tǒng)一受理頁面后，輸入納稅人識別號，按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點擊【下步】按鈕.進入具體申報頁面。鳳MMIU.41-KNEAS。下子旃M下-F二下-PIDAMLk

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12、“矗iu?9Ai4-il-4iii4-la-10A51MA”Mil占皿m*!H6系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報表頁面。點擊附表樹，對附表信息進行修改。修改完成后附表信息自動返回主表。無附表樹的報表，直接在主頁面進行修改。輔日Q審32育W1L理恵碩沿和T-33“回暑3解丈輔覽SWAWfAHFKA曲23K陽3丹ic執(zhí)H胡Msr.5ir*iEftI4MiKifUa.*：+7。對選擇的附表進行修改，完成后，點擊【確定】按鈕。愿甲買哼*挹-xnOW*HAM口SBWLAiiHfTMfir1lt1:1S.iHPKt-EIT1|-S-E：slf.Mg*宜RM1Z3+34jS-Z-37E19-10+L10T右”13

13、-TkBZiffiStElhH.OKJAJa0施Koa0倔4GomKe4410a頃gEXWDUP00wanGI103HamamD列DED.enQIDonda1aQtieDiUDiBtam0Dat：MDg1iHa他00agD譏gwim0IDii加Dg1過aKiaatufabttaiUwiH0IDiim4aDNLIW.WI00400.440!001共甘8。修改后的數(shù)據(jù)自動帶回所選擇的申報表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點擊【保存】按鈕.TOC o 1-5 h zjiMLk|闊：I覺赳.FiJ*:KHR硝兇葉也剖W*9。步驟8點擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成

14、功，詢問是否開票,點擊【是】按鈕，進入開票流程。點擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。10步驟9中點擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開票頁面核實納稅人信息。選擇開票范圍，系統(tǒng)自動勾選更正的業(yè)務(wù).11在征收開票頁面，選擇征收開票等相關(guān)信息，完成后點擊【確定】按鈕。44t4Fan就肝事fJQ*是IH7IIM4OBfcf*JjB抑閃預(yù)兀Mlrtlfr比葉我樓HKKH國0*RHUH1&4K47骨ItMU胡BKMnewOJIJMflfl図1長用12.待開票信息區(qū)域，顯示待開票信息。點擊“開票。進行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。1313注意事項納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)征收項目等填寫有錯誤，并且已對后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)

15、生影響，走申報錯誤更正。這里有幾種情況需要區(qū)分：1、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報補差額。2、該申報已交款入庫且申報稅額比實際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報.3、該申報已開票未入庫，可更正申報，也可申報作廢。此業(yè)務(wù)流程不包括個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報在“申報錯誤更正（個稅）”。1.3.2申報作廢申報一開票一作廢票證一作廢申報操作步驟1.進入方式：1）依次點擊菜單【申報】一【申報錯誤更正】一【申報作廢】;2）在搜索欄輸入“申報作廢”可快速查找。*0肚.=hJipK-.fltw*MttMI甲蹴跟/3申ft!眩31止*a書itfflt，.廿5cafttiai

16、iKai3iFtwSW10T-#T-F4lent11HiffimtlKttlITjiCoSTfift)frfimWftEF4旦1減hflW*颶glt&M啲闕3liiinraQm&itt回1(Mflt龍點0inf*鬲伽*TiCi2。進入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識別號按回車，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。3。點擊【下一步】按鈕，進入具體操作界面。Ip.mrwuei0Jilttimi-.botornq如rd3initiniir工W*ttiitiiifi#EI訥汕芾xihitLlJj-Dg1*科翻rsXS甲TH)iNmM袖PuMfl/.MLkHT!U3ftX|tww二MIIMUKIIIRMiM-k/TI

17、二nrwn4*o腫QMil4輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊下方“查詢”按鈕。曲看九也*皿曲看九也*皿WLHFIT；VYUTVU.*1H-ntwAiWwinjwCWWTgumjI*JriaMLLMWTOhBUWFr口衲X*.ftnT置iq.awwsaPWhiHi童1iMd|jHaLMMai:WBOH-W-WAM11|口Jffiag阿區(qū)-.JrtKPAJfrlHAmi!#M-MJWMJM-WTstBAttm理1R6顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報表?！爸刂谩卑粹o,清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。7。錄入申請作廢理由和相關(guān)人員信息，點擊“作廢”按鈕”.8。彈出提示框，提示是否作廢此報表點擊【是】按鈕，

18、確認作廢.9。提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。10。在申報作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒有查到內(nèi)容，確保作廢成功。注意事項納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。pos機刷卡失敗:需先作廢銀行端繳款憑證。如果提示作廢失敗，點擊“詳細信息”查看失敗原因，再進行后續(xù)操作。1.4催報處理1.4.1催報處理稅務(wù)機關(guān)對未按規(guī)定期限辦理納稅申報報送財務(wù)報表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負債表利潤表。企業(yè)財務(wù)信息采集表等）的納稅人扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報清冊，采用科學(xué)合理的辦法對納稅人進行催報處理。業(yè)務(wù)流程逾期未申報

19、/逾期未報表一生成催報清冊一催報處理一完成操作步驟1進入方式：1）依次點擊菜單【申報】一【催報處理】；2）在搜索欄輸入“催報處理可快速查找.2輸入查詢條件、催報類型，點擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報清冊信息.納稅機關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。3。點擊【催報】按鈕。4彈出提示框“催報成功，點擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。0主載奇雷至WEICS峑鈿抽曰円止T琳bLA.起出毎KBMHmMWHNitaiWOHEL1BHL-W-LT!1Lm/Ih注意事項該流程的前提是系統(tǒng)生成催報清冊（逾期未報送）或者生成催報清冊（逾期未報送資料）15資料報送與信息采集1.5.1企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）財

20、務(wù)報表報送與信息采集財務(wù)會計信息米集是指稅務(wù)機關(guān)將納稅人每年報送的財務(wù)會計報表信息米集到系統(tǒng)中的過程，財務(wù)會計信息采集是稅務(wù)機關(guān)對財務(wù)會計報表數(shù)據(jù)進行處理、分析、應(yīng)用的基礎(chǔ)。財務(wù)會計報表是指會計制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負債表利潤表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。業(yè)務(wù)流程資料報送與信息采集操作步驟1進入方式：1）【系統(tǒng)菜單】-【申報】一【資料報送與信息采集】，點擊菜單進入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進行模糊查詢。2輸入納稅人識別號按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報送資料清單，勾選材料。進入資料報送與信息采集界面，“資料報送與大類”選擇“財務(wù)報告報送與信息采集，“資料報送小類”選擇“企業(yè)會計準則（一般企業(yè)

21、）財務(wù)報表報送與信息采集”。3。勾選材料，系統(tǒng)會自動監(jiān)控納稅人是否做過申報，如果已報送，系統(tǒng)提示是否更正點擊【是】按鈕，資料信息采集可進行重復(fù)報送。重復(fù)報送會覆蓋上一次報送信息。勾選完成，點擊【保存】按鈕，彈出提示框，受理成功,是否轉(zhuǎn)到采集頁面，點擊【是】按鈕。4。點擊【打印受理回執(zhí)】彈出“稅務(wù)事項受理回執(zhí)（資料報送）”點擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動作。|?|HSJOLOKflWOKOS鬲產(chǎn)fill%搭吐州樹布會怙臺|?|HSJOLOKflWOKOS鬲產(chǎn)fill%搭吐州樹布會怙臺計;電當田一檢食宦吃彊畫肩暨臭t生業(yè):窯的世謂n-st*-i5。跳轉(zhuǎn)到采集頁面。勾選要采集的資料。直接點

22、擊表單名稱（藍色帶下劃線字體）彈出對應(yīng)表單。步驟5中，點擊“資產(chǎn)負債表，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點擊【保存】按鈕.WLA.RHB7。采集完成的表單，保存成功后，返回有效標志。其它要采集的資料填寫步驟相同。8點擊【保存】按鈕，保存的是當前納稅人報送的資料信息，采集是否成功等相關(guān)信息。9。系統(tǒng)提示采集成功，點擊【確定】按鈕.注意事項納稅人要進行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會計制度為企業(yè)會計準則（一般企業(yè)）。小企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集、企業(yè)會計制度財務(wù)報表報送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報表不一致.16稅收減免備案受理1.6.1稅收減免備案受理業(yè)務(wù)流程稅務(wù)登記一稅費種認定-稅收減免備案受理操作步驟1.進入方式：1）選擇【優(yōu)惠】一【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點擊進入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理,可快速查找。Q(IMSQ(IMSI：1二一一F錄入納稅人識別號，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項目中自動帶出稅費種認定里已認定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項點擊下一步。2操作員選中納稅人報送的附送資料，點擊【下一步】進入減免備案界面，如下圖0.B匸宴妙出曲SW