光明幼兒園資金支出審批管理制度

1、光明幼兒園資金支出審批管理制度一、總那么為進(jìn)一步加強(qiáng)幼兒園內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金 支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制幼兒 園資金支出和資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合幼兒園實(shí)際，制定本制度。二、資金支出審簽人的責(zé)任.經(jīng)辦人在資金支出審批單的申請事項(xiàng)一欄如實(shí)填寫資金支出內(nèi)容，（假設(shè) 購置內(nèi)容較多，可附購置明細(xì)表）及支出審批金額，并在申請人一欄簽字， 對(duì)資金支出真實(shí)性負(fù)直接責(zé)任。.處室負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ) 上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基 礎(chǔ)上審核并簽字對(duì)

2、資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。.園長依據(jù)本制度規(guī)定，對(duì)各類資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出 的結(jié)果負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。三、資金審批權(quán)限（在批準(zhǔn)的年度預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）.每筆財(cái)務(wù)支出需填寫好財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單，依次由主管領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)、 經(jīng)辦人簽字審批，方可進(jìn)行資金支付報(bào)銷。.單筆支出10000元以內(nèi)的，分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)經(jīng)園長同意后直接辦理。.資金支出超過10000元（含10000元）的必須填寫幼兒園重大事項(xiàng)支 出審批備案表，經(jīng)辦公會(huì)研究討論批準(zhǔn)后方可實(shí)施。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷.單筆支出10000元以內(nèi)的，經(jīng)辦人將各類支付憑證（發(fā)票、明細(xì)等） 粘貼在財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單反面，填寫報(bào)銷金額，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在審批單上簽字后 即可辦理報(bào)

3、銷。.資金支出超過10000元（含10000元）的，報(bào)銷時(shí)將支付憑證（發(fā)票、 明細(xì)等）粘貼在財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單反面，簽字完畢后附幼兒園重大事項(xiàng)支出審 批備案表（見附件I）到財(cái)務(wù)報(bào)銷。.假設(shè)為固定資產(chǎn)購置的支出，經(jīng)辦人必須首先聯(lián)系固定資產(chǎn)管理員辦理 固定資產(chǎn)審批和政府采購審批，批復(fù)后規(guī)范履行政府采購手續(xù)購買。報(bào)銷時(shí) 需附資產(chǎn)購置審批單和固定資產(chǎn)增加憑單及政府采購批復(fù)。附件1：幼兒園重大事項(xiàng)支出審批備案表附件2：財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單附件1幼兒園重大事項(xiàng)支出審批備案表申請部門年月日申請事項(xiàng)及預(yù)算支出情況（可附事項(xiàng)預(yù)算明細(xì)表）申請人簽字年月分管領(lǐng)導(dǎo)意見年月日主管領(lǐng)導(dǎo)意見年月日辦公會(huì)研討結(jié)果年月日附件2財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單日期：年 月 日取據(jù)及附件共張報(bào)銷事由主管領(lǐng)導(dǎo)金卻（大寫：支付結(jié)算方式分管領(lǐng)