企業(yè)采購(gòu)控制制度

1、企業(yè)采購(gòu)控制制度1采購(gòu)授權(quán)審批制度第1條目的為明確審批人對(duì)采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān) 控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的職權(quán)范圍和工作要求，特制定本制 度。第2條 進(jìn)行授權(quán)審批采購(gòu)業(yè)務(wù)中審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。第3條 嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù).采購(gòu)員應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)辦理采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)。.對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)，采購(gòu)員有權(quán)拒絕辦理, 并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門(mén)報(bào)告。第4條 專(zhuān)家論證適用情形對(duì)于重要和技術(shù)性較強(qiáng)的采購(gòu)業(yè)務(wù)，采購(gòu)部應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家進(jìn)行論證，實(shí)行集 體決策和審批，防止決策失誤

2、而造成嚴(yán)重?fù)p失。第5條請(qǐng)購(gòu)使用部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)根據(jù)企業(yè)采購(gòu)預(yù)算、實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要等提 出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，及時(shí)向采購(gòu)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。第6條審批采購(gòu)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序?qū)Σ少?gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核、 審批。.采購(gòu)預(yù)算內(nèi)采購(gòu)額在X萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，采購(gòu)經(jīng)理審批；采購(gòu)額在XX XX 萬(wàn)元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；采購(gòu)額在XX-XX萬(wàn)元以上的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核, 總裁審批。.采購(gòu)預(yù)算及計(jì)劃外采購(gòu)工程均由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總裁審批。.對(duì)不符合規(guī)定的采購(gòu)申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)要求請(qǐng)購(gòu)人員調(diào)整采購(gòu)內(nèi)容或拒絕批準(zhǔn)。（3）有良好的售前、售后服務(wù)措施和服務(wù)意識(shí)。（4）具有足夠的生產(chǎn)能力，能滿(mǎn)足本企業(yè)經(jīng)

3、營(yíng)需要。（5）同等價(jià)格擇其優(yōu)，同等質(zhì)量擇其廉，同價(jià)同質(zhì)擇其近。.采購(gòu)員在對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行初步評(píng)審時(shí)，需確定采購(gòu)的物資是否符合國(guó)家法律 法規(guī)的要求和安全要求，對(duì)于有毒品、危險(xiǎn)品，需要求供應(yīng)商提供相關(guān)證明文件。第15條供應(yīng)商現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審.采購(gòu)部會(huì)同使用部門(mén)、請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)、技術(shù)部門(mén)以 及財(cái)務(wù)部門(mén)共同進(jìn)行供應(yīng)商的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審，并提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議。.供應(yīng)商評(píng)價(jià)內(nèi)容（1）采購(gòu)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)狀況、信用等級(jí)及服務(wù)等方面。（2）財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商要求的付款條件等。（3）使用部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)主要負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)供應(yīng)商提供商品的質(zhì)量。（4）上述所有部門(mén)共同對(duì)采購(gòu)的價(jià)格、交貨時(shí)間進(jìn)行評(píng)價(jià)

4、。.適用范圍（1）根據(jù)所采購(gòu)物資對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要程度，將采購(gòu)的商品分為關(guān)鍵、重要、 普通三個(gè)級(jí)別，不同級(jí)別實(shí)行不同的等級(jí)控制。（2）必須對(duì)提供關(guān)鍵與重要材料的供應(yīng)商進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。（3）對(duì)于普通物資的供應(yīng)商，無(wú)需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審。（4）緊急、小額零星的采購(gòu)，由使用部門(mén)直接提出申請(qǐng)，采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào) 查后，直接選擇供應(yīng)商，經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理審批后，進(jìn)行采購(gòu)。第16條“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”的簽定.采購(gòu)部負(fù)責(zé)與現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審合格的關(guān)鍵、重要材料的供應(yīng)商和普通物資供應(yīng)商 簽定“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”。.“供應(yīng)商質(zhì)量保證協(xié)議”一式兩份，雙方各執(zhí)一份，作為供應(yīng)商提供合格 物資的一種契約。第17條 樣品需求與供應(yīng)商送樣.如有樣品

5、需求，由采購(gòu)員通知供應(yīng)商送交樣品，使用部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén) 等相關(guān)人員需對(duì)樣品提出詳細(xì)的質(zhì)量要求，如品名、規(guī)格、包裝方式等。.樣品應(yīng)為供應(yīng)商正常經(jīng)營(yíng)情況下的具有代表性的商品，數(shù)量應(yīng)多于兩件。第18條樣品確認(rèn).樣品在送達(dá)企業(yè)后，由驗(yàn)收人員及使用部門(mén)完成樣品的質(zhì)量、性能、尺寸、 外觀等方面的檢驗(yàn)，并填寫(xiě)“樣品簽樣試用回單，.經(jīng)確認(rèn)合格的樣品，需在樣品上貼“樣品標(biāo)簽”，并注明合格或不合格， 標(biāo)識(shí)檢驗(yàn)狀態(tài)。.合格的樣件至少為兩件，一件返還供應(yīng)商，一件留在采購(gòu)部作為今后檢驗(yàn) 的依據(jù)。第19條 確定合格供應(yīng)商名單.采購(gòu)員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審結(jié)果和樣品檢查結(jié)果選擇合格供應(yīng)商，無(wú)需進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng) 評(píng)審的，直接填寫(xiě)合格供應(yīng)商名

6、單后，交采購(gòu)經(jīng)理審核。.采購(gòu)經(jīng)理審核無(wú)誤后，交總裁審核。.原那么上一種商品需兩家或兩家以上的合格供應(yīng)商，以供采購(gòu)時(shí)選擇。.唯一供應(yīng)商或獨(dú)占市場(chǎng)的供應(yīng)商，可直接列入“合格供應(yīng)商名單二第6章訂單的控制第20條 選定合格的供應(yīng)商后，采購(gòu)員在合格的供應(yīng)商名單內(nèi)找出合適的供 應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。第21條采購(gòu)價(jià)格審核.財(cái)務(wù)部、使用部門(mén)等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)審核采購(gòu)價(jià)格，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審 批。.對(duì)所有超過(guò)規(guī)定價(jià)格的訂單必須經(jīng)過(guò)總裁特殊審批。22條條款審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行審核，特殊條款必須由法律辦公室或?qū)I(yè)法律顧問(wèn) 把關(guān)。23條合同審批根據(jù)采購(gòu)授權(quán)審批制度的相關(guān)規(guī)定，報(bào)相關(guān)人員按權(quán)限進(jìn)行審批。24條 登記采購(gòu)訂單

7、.采購(gòu)員應(yīng)該按編號(hào)編制采購(gòu)訂單。一式四聯(lián)。一聯(lián)提出請(qǐng)購(gòu)部門(mén)，以便讓請(qǐng)購(gòu)部門(mén)驗(yàn)證訂單的內(nèi)容是否符合他們的要 求。一聯(lián)提交質(zhì)量管理部門(mén)，一聯(lián)提交倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)，作為驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)。一聯(lián)提交財(cái)務(wù)部，作為入賬憑證。.采購(gòu)員要及時(shí)對(duì)采購(gòu)訂單進(jìn)行歸檔，在采購(gòu)訂單每月存檔時(shí)應(yīng)檢查已處理 的采購(gòu)?fù)问欠襁B續(xù)編號(hào)。.定期匯總所有被取消和修改過(guò)的訂單，并編制報(bào)表。.定期匯總所有未完成的采購(gòu)申請(qǐng)，并編制報(bào)表。第7章附那么25條 本制度經(jīng)總裁審批后，自公布之日起執(zhí)行。26條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋。5付款控制制度第1章總那么1條 為規(guī)范企業(yè)商品采購(gòu)付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制管理，特制定本制度。2條 本制度由采購(gòu)部制定、修改，報(bào)總裁

8、審批后執(zhí)行。3條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)金管理暫行條例、支付結(jié)算方法和內(nèi)部會(huì) 計(jì)控制規(guī)范資金（試行）等規(guī)定辦理采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。第2章付賬控制中單據(jù)的審核第4條 財(cái)務(wù)部門(mén)在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證 明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。第5條真實(shí)性審核。.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。.核實(shí)原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否發(fā)生過(guò)，是否反映了經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的 本質(zhì)等。第6條合法性審核。審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)是否符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、政策和 國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定等。第7條合規(guī)性審核。審核原始憑證是否符合有關(guān)規(guī)定，如是否符合預(yù)

9、算，是否符合有關(guān)合同，是 否符合有關(guān)審批權(quán)限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關(guān)規(guī)章制度，有無(wú)違章亂紀(jì)、 弄虛作假現(xiàn)象等。第8條完整性審核。根據(jù)原始憑證所反映的基本內(nèi)容的要求，審核原始憑證的內(nèi)容是否完整，手 續(xù)是否齊備，應(yīng)填寫(xiě)的工程是否齊全，填寫(xiě)方式、填寫(xiě)形式是否正確，有關(guān)簽章 是否具備等。第9條 除對(duì)上述5、6、7、8條審核外，還應(yīng)對(duì)原始憑證的正確性進(jìn)行審核， 即審核原始憑證的摘要和數(shù)字是否填寫(xiě)清楚、正確，數(shù)量、單價(jià)、金額的計(jì)算有 無(wú)錯(cuò)誤，大小寫(xiě)金額是否相符等。第3章 付賬控制中的現(xiàn)金使用第10條現(xiàn)金使用范圍。.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星采購(gòu)支出價(jià)款。11條現(xiàn)金使用方

10、法。.采購(gòu)付款中零星的采購(gòu)需要支付現(xiàn)金的，采購(gòu)員向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)。.財(cái)務(wù)部根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金使用規(guī)定從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取 后支付。.財(cái)務(wù)人員不得從企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），需要坐支現(xiàn)金的 需報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行批準(zhǔn)。.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便等特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不便，必須使用 現(xiàn)金支付時(shí)，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，由企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開(kāi) 戶(hù)銀行審批后，予以支付現(xiàn)金。第4章付賬控制第12條 采購(gòu)員在付款時(shí)，應(yīng)得到采購(gòu)經(jīng)理、驗(yàn)收儲(chǔ)存、財(cái)務(wù)部門(mén)等部門(mén)負(fù) 責(zé)人的相應(yīng)確認(rèn)或批準(zhǔn)。第13條一切購(gòu)貨業(yè)務(wù)應(yīng)編制購(gòu)貨訂單，購(gòu)貨訂單應(yīng)通過(guò)有關(guān)部門(mén)（如采購(gòu) 部、生產(chǎn)部、銷(xiāo)售部、總裁等）

11、簽單批準(zhǔn)。訂單副本應(yīng)及時(shí)提交財(cái)務(wù)部門(mén)。第14條 收到貨物并驗(yàn)收后，驗(yàn)收員應(yīng)編制驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告必須按順序 編號(hào)，驗(yàn)收?qǐng)?bào)告副本應(yīng)及時(shí)送交采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部。第15條 收到供應(yīng)商發(fā)票后，采購(gòu)員將供應(yīng)商發(fā)票與購(gòu)貨訂單及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告進(jìn) 行比擬，確認(rèn)貨物種類(lèi)、數(shù)量、價(jià)格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符, 核對(duì)無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部。第16條 財(cái)務(wù)部將收到購(gòu)貨發(fā)票、驗(yàn)收證明、結(jié)算憑證與購(gòu)貨訂單、購(gòu)貨合 同等進(jìn)行復(fù)核，檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和正確性。第17條采購(gòu)付款實(shí)行付款憑單制。有關(guān)現(xiàn)金支付須經(jīng)采購(gòu)部門(mén)填制應(yīng)付憑 單，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限審批。第18條 已確認(rèn)的負(fù)債應(yīng)及時(shí)支付，以便按規(guī)定獲得

12、現(xiàn)金折扣，加強(qiáng)與供應(yīng) 商的良好關(guān)系，并維持企業(yè)信用。第19條財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬按月結(jié)賬，并且互 相核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第20條 財(cái)務(wù)部按月從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，將其與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑 單明細(xì)表互相核對(duì)，并查明發(fā)生差異的原因。6驗(yàn)收管理制度第1條 質(zhì)量管理部門(mén)和相關(guān)使用部門(mén)對(duì)所購(gòu)貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù) 量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。第2條 驗(yàn)收人員對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)立即向采購(gòu)部或有關(guān) 部門(mén)報(bào)告，采購(gòu)部或有關(guān)部門(mén)應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第3條 貨物的驗(yàn)收由質(zhì)量管理部門(mén)主導(dǎo)，會(huì)同倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、使用部門(mén)和采購(gòu) 部共同驗(yàn)收，對(duì)

13、收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。第4條收貨準(zhǔn)備。.貨物驗(yàn)收人員在采購(gòu)部門(mén)轉(zhuǎn)來(lái)已核準(zhǔn)的“訂購(gòu)單”時(shí)，按供應(yīng)商、貨物交 貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫(kù)位以方便收貨作業(yè)。.對(duì)于需要按重量、長(zhǎng)度、體積等方面計(jì)量的物資，應(yīng)借助稱(chēng)重儀器、檢測(cè) 工具、容器等進(jìn)行試測(cè)驗(yàn)收，不得虛估。第5條 待驗(yàn)貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗(yàn)收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注 明貨號(hào)、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗(yàn)收的貨物分開(kāi)儲(chǔ)存，并規(guī) 劃出“待驗(yàn)區(qū)”以示區(qū)分。第6條實(shí)施驗(yàn)收。.貨物到貨后，貨物驗(yàn)收人員應(yīng)會(huì)同使用部門(mén)根據(jù)“裝箱單”、“訂購(gòu)單”、 “合同”等采購(gòu)文件核對(duì)貨物名稱(chēng)、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量或過(guò)

14、磅、測(cè)量重量，并將到 貨日期及實(shí)收數(shù)量填入“訂購(gòu)單二同時(shí)，驗(yàn)收人員填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單并在上面簽 字。.質(zhì)量管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)使用按順序編號(hào)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，對(duì)那些沒(méi)有對(duì)應(yīng)采購(gòu)申請(qǐng) 的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。.質(zhì)量管理部門(mén)驗(yàn)收完畢后，對(duì)驗(yàn)收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、 預(yù)先編號(hào)的驗(yàn)收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱(chēng)、收貨日期、貨物名稱(chēng)、數(shù)量和質(zhì)量 以及運(yùn)貨人名稱(chēng)、原購(gòu)貨訂單編號(hào)等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時(shí)報(bào)告 采購(gòu)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)。.驗(yàn)收過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購(gòu)單”或合同所載內(nèi)容不 符，應(yīng)通知辦理采購(gòu)的人員及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處理。.驗(yàn)收過(guò)程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且到達(dá)一

15、定程 度時(shí)，驗(yàn)收人員應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)人員聯(lián)絡(luò)公證處前來(lái)公證或通知供應(yīng)商前來(lái)處理, 并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。.公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)收人員開(kāi)立“索賠處理單”呈部門(mén)負(fù)責(zé)人核 實(shí)后，送財(cái)務(wù)部門(mén)及采購(gòu)部門(mén)辦理。第7條超交處理。.交貨數(shù)量超過(guò)訂購(gòu)量的局部應(yīng)退回供貨商。.屬于自然溢余的，由物料管理部門(mén)在收貨時(shí)在備注欄注明自然溢余數(shù)量或 重量，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門(mén)主管同意后進(jìn)行收貨，并通知采購(gòu)人員。第8條短交處理。交貨數(shù)量末到達(dá)訂購(gòu)數(shù)量，以要求補(bǔ)足為原那么，由驗(yàn)收人員通知采購(gòu)部門(mén)聯(lián) 絡(luò)供應(yīng)商進(jìn)行處理。第9條急用品驗(yàn)收。緊急貨物到貨后，假設(shè)尚未收到“請(qǐng)購(gòu)單”。驗(yàn)收人員應(yīng)先與采購(gòu)部核對(duì)，確認(rèn) 無(wú)誤后，按收貨作

16、業(yè)辦理。第10條貨物驗(yàn)收規(guī)范。質(zhì)量管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨物的重要性及特性等，適時(shí)召集使用部門(mén)及其他有 關(guān)部門(mén)，按照所需貨物制定“貨物驗(yàn)收規(guī)范”作為采購(gòu)及驗(yàn)收的依據(jù)。第11條 貨物檢驗(yàn)結(jié)果處理。根據(jù)不同檢驗(yàn)結(jié)果可做以下兩個(gè)方面處理。.檢驗(yàn)合格的貨物，檢驗(yàn)人員于外包裝上貼上合格標(biāo)簽，倉(cāng)庫(kù)人員再將合格 品入庫(kù)定位。.驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的貨物，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于“材料檢驗(yàn)報(bào)告 單”上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購(gòu)部門(mén)送回貨物，辦理退貨。第12條退換貨作業(yè)。.檢驗(yàn)不合格的貨物退貨時(shí)，采購(gòu)員應(yīng)開(kāi)立“貨物交運(yùn)單”并附有關(guān)“貨物 檢驗(yàn)報(bào)告單”呈采購(gòu)經(jīng)理簽字確認(rèn)后辦理退貨。.貨物需要更換的要與供方協(xié)商

17、解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承 付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部門(mén)。3.對(duì)于已付款但貨物在保修期或保質(zhì)期出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題的要負(fù)責(zé)聯(lián)系維修或索賠, 索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說(shuō)明等全部上繳財(cái)務(wù)部門(mén)。7退貨管理制度第1條目的。明確退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫(kù)、退貨回收等規(guī)定，及時(shí)收回退貨款項(xiàng)。第2條退貨條件。驗(yàn)收人員應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，不符合企業(yè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的貨 物視為不合格貨物。不合格貨物應(yīng)辦理退貨。.對(duì)于數(shù)量上的短缺，采購(gòu)員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足，或 價(jià)款上予以扣減。.對(duì)于質(zhì)量上的問(wèn)題，采購(gòu)員應(yīng)該首先通知使用部門(mén)不能使用該批貨物，然 后與使用部門(mén)、質(zhì)量管理部門(mén)、相關(guān)管理部

18、門(mén)聯(lián)系，決定是退貨還是要求供應(yīng)商 給予適當(dāng)?shù)恼劭邸?經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理審閱、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后與供應(yīng)商聯(lián)系退貨事宜。第3條退貨手續(xù)。檢驗(yàn)人員應(yīng)在檢驗(yàn)不合格的貨物上貼“不合格”標(biāo)簽，并在“貨物檢收?qǐng)?bào)告”上注明不合格的原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核后轉(zhuǎn)給采購(gòu)部門(mén)處理，同時(shí)通知請(qǐng)購(gòu)單位。第4條貨物出庫(kù)。當(dāng)決定退貨時(shí)，采購(gòu)員編制退貨通知單，并授權(quán)運(yùn)輸部門(mén)將貨物退回，同時(shí)， 將退貨通知單副本寄給供應(yīng)商。運(yùn)輸部門(mén)應(yīng)于貨物退回后，通知采購(gòu)部和財(cái)務(wù)部。第5條退貨款項(xiàng)回收。.采購(gòu)員在貨物退回后編制借項(xiàng)憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價(jià)格、日期、 供應(yīng)商名稱(chēng)以及貸款金額等。.采購(gòu)部經(jīng)理審批借項(xiàng)憑單后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)

19、總監(jiān)或總裁 按權(quán)限審批。.財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。第6條折扣事宜。.采購(gòu)員因?qū)?gòu)貨質(zhì)量不滿(mǎn)意而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來(lái) 最終確定。.折扣金額必須由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總裁批準(zhǔn)。.折扣金額審批后，采購(gòu)部應(yīng)編制借項(xiàng)憑單。.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)借項(xiàng)憑證來(lái)調(diào)整應(yīng)付賬款。8應(yīng)付賬款管理制度第1條 應(yīng)付賬款是企業(yè)因購(gòu)買(mǎi)原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給 供應(yīng)商的款項(xiàng)。第2條 應(yīng)付賬款必須由財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)管理.應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)、驗(yàn)收付款職能以外的財(cái) 務(wù)部的應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)。.按付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證

20、采購(gòu)付款內(nèi)部控制 的有效實(shí)施。第3條 應(yīng)付賬款確實(shí)認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真實(shí)和可靠1.應(yīng)付賬款確實(shí)認(rèn)和計(jì)量必須根據(jù)審核無(wú)誤的各種必要的原始憑證。這些憑 證主要是供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門(mén)的驗(yàn)收證明、銀行轉(zhuǎn)來(lái)的結(jié)算憑證等。3.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。第4條 應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記到應(yīng)付賬款賬簿.應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。2.應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn) 一步按購(gòu)貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。第5條及時(shí)沖抵預(yù)付賬款財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時(shí)沖抵預(yù)付賬款。第6條 正確確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣

21、財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付 的款項(xiàng)。第7條 應(yīng)付賬款的授權(quán)支付財(cái)務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理市核、總裁按權(quán)限 審批后才能辦理結(jié)算與支付。第8條應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬按月結(jié)賬，并相互核對(duì)，出 現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第9條應(yīng)付賬款的檢查.財(cái)物部按月從供應(yīng)方取得對(duì)賬單、與應(yīng)付賬款明細(xì)賬或未付憑單明細(xì)表互 相核對(duì)，假設(shè)有差異應(yīng)查明差異產(chǎn)生的原因。.如果追查結(jié)果說(shuō)明無(wú)會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤，那么應(yīng)及時(shí)與債權(quán)人取得聯(lián)系，以便調(diào) 整差異。.財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期從供應(yīng)商處取得對(duì)賬單，并進(jìn)行核對(duì)、調(diào)節(jié)工作。第10條

22、同應(yīng)付賬款相關(guān)的應(yīng)付票據(jù)的簽發(fā)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān) 和總裁按權(quán)限批準(zhǔn)。第11條 財(cái)務(wù)部設(shè)置應(yīng)付票據(jù)賬簿，并認(rèn)真做好應(yīng)付票據(jù)的核算工作，票據(jù) 的登記人員不得兼管票據(jù)的簽發(fā)。第12條 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)管理空白、作廢的、已付訖退回的商業(yè)匯票。第13條財(cái)務(wù)部應(yīng)該定期核對(duì)應(yīng)付票據(jù)，并復(fù)核票據(jù)的利息核算。第14條應(yīng)付票據(jù)要定期與訂貨單、驗(yàn)收單、發(fā)票進(jìn)行核對(duì)。第15條應(yīng)付票據(jù)要按照號(hào)碼順序及時(shí)進(jìn)行保存。第7條采購(gòu).采購(gòu)經(jīng)理根據(jù)經(jīng)過(guò)審批的采購(gòu)申請(qǐng)組織采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。.采購(gòu)員進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行比質(zhì)、比價(jià)，擬定供應(yīng)商名單，經(jīng)采購(gòu)經(jīng)理審 核并提出參考意見(jiàn)，交總裁最終確定合格供應(yīng)商名單。.采購(gòu)部根據(jù)合格供

23、應(yīng)商名單進(jìn)行采購(gòu)談判，采購(gòu)員擬定采購(gòu)合同后，交采 購(gòu)經(jīng)理審閱，報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后簽訂購(gòu)貨合同。(1)采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在X萬(wàn)元以?xún)?nèi)的采購(gòu)工程合同，由財(cái)務(wù)部審核后交 采購(gòu)部簽訂購(gòu)貨合同即可。(2)采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在X萬(wàn)元一XX萬(wàn)元的采購(gòu)工程合同，須交財(cái)務(wù)部 審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后交采購(gòu)部簽訂購(gòu)貨合同。(3)采購(gòu)計(jì)劃范圍內(nèi)金額在XX萬(wàn)元以上的采購(gòu)工程合同，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、 總裁審批后交采購(gòu)部簽訂合同。(4)采購(gòu)計(jì)劃外的所有采購(gòu)工程合同，須由財(cái)務(wù)部核對(duì)后，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核， 總裁審批后，簽訂購(gòu)貨合同。第8條驗(yàn)收質(zhì)量管理部門(mén)根據(jù)企業(yè)有關(guān)驗(yàn)收規(guī)定對(duì)采購(gòu)的商品進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)于在驗(yàn)收中 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)報(bào)告采購(gòu)

24、部門(mén)，采購(gòu)員根據(jù)驗(yàn)收情況進(jìn)行辦理。.驗(yàn)收過(guò)程中出現(xiàn)的采購(gòu)商品或勞務(wù)數(shù)量不符合企業(yè)規(guī)定的情況，采購(gòu)員需 提出解決方案，報(bào)采購(gòu)經(jīng)理審批。.采購(gòu)的商品存在重大質(zhì)量問(wèn)題，采購(gòu)經(jīng)理組織由管理層人員、質(zhì)量管理部、 財(cái)務(wù)部等部門(mén)開(kāi)會(huì)共同討論解決，解決方案報(bào)總裁審批后，采購(gòu)部負(fù)責(zé)處理。第9條付款.財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的各種原始憑證進(jìn)行審核，具體審核采購(gòu) 的各種單據(jù)和憑證是否齊備，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否齊全，計(jì)算是否正確。.應(yīng)付賬款在X萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；應(yīng)付賬款在XX-XX萬(wàn)元 的，由總裁審批。.預(yù)付款與定金在義萬(wàn)元以?xún)?nèi)的，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批即可，應(yīng)付賬款在 一XX萬(wàn)元的，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，在XX

25、萬(wàn)元以上的，由總裁審批。.審核無(wú)誤后交財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)開(kāi)具付款憑證，交出納辦理貨款支付,并通知采購(gòu)員聯(lián)系供應(yīng)商。第10條賬務(wù)處理.財(cái)務(wù)部在采購(gòu)單據(jù)齊全的情況下，按照會(huì)計(jì)核算規(guī)定及時(shí)、準(zhǔn)確地編 制記賬憑證。.將請(qǐng)購(gòu)單、訂購(gòu)單、驗(yàn)收單、外購(gòu)物資入庫(kù)單、專(zhuān)用發(fā)票以及進(jìn)口物資的 報(bào)關(guān)單等支持性憑證附在記賬憑證的后面，如憑證資料較多，也可另外裝訂成冊(cè), 注明索引號(hào)后存檔。.每月應(yīng)根據(jù)記賬憑證準(zhǔn)確、及時(shí)地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應(yīng)付 賬款”分類(lèi)明細(xì)賬中。第11條對(duì)賬1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對(duì)。2.取得供應(yīng)商對(duì)賬單，審核其余額與企業(yè)“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮 買(mǎi)賣(mài)雙方在

26、收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素之后，企業(yè)與供應(yīng)商的月末余額應(yīng) 保持一致。2采購(gòu)申請(qǐng)審批制度第1章總那么第1條 企業(yè)為明確商品或勞務(wù)采購(gòu)的申請(qǐng)與審批規(guī)范，特制定本制度。第2條 本企業(yè)內(nèi)所有部門(mén)的請(qǐng)購(gòu)，除另有規(guī)定外，均依本制度的規(guī)定辦理。第3條責(zé)權(quán)單位。.采購(gòu)部負(fù)責(zé)企業(yè)所需物資的采購(gòu)工作。.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的貨款支付工作。.物資使用部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)。.財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁根據(jù)權(quán)限審批采購(gòu)工程。第2章請(qǐng)購(gòu)審批規(guī)定第4條 原材料或零配件的請(qǐng)購(gòu)。1.需求部門(mén)請(qǐng)購(gòu)。(1)原材料或零配件由需求部門(mén)根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)需要提出請(qǐng)購(gòu)單。(2)倉(cāng)庫(kù)材料保管員接到請(qǐng)購(gòu)單后，查看材料保管卡上記錄的庫(kù)存數(shù)，將庫(kù)

27、 存數(shù)與生產(chǎn)部門(mén)需要的數(shù)量進(jìn)行比擬。（3）當(dāng)生產(chǎn)所需材料和倉(cāng)庫(kù)最低庫(kù)存量合計(jì)已超過(guò)庫(kù)存數(shù)量時(shí)，那么同意請(qǐng)購(gòu)。2.倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)請(qǐng)購(gòu)。（1）倉(cāng)庫(kù)部門(mén)在庫(kù)存材料已到達(dá)最低庫(kù)存量時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)。（2）倉(cāng)庫(kù)主管簽字的請(qǐng)購(gòu)單需要通過(guò)兩方面的審批。采購(gòu)員審查請(qǐng)購(gòu)單，檢查該項(xiàng)請(qǐng)購(gòu)是否在執(zhí)行后乂重復(fù)提出，以及是否存 在不合理的請(qǐng)購(gòu)品種和數(shù)量。如果采購(gòu)員認(rèn)為請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)合理，那么根據(jù)所掌握的市 場(chǎng)價(jià)格，編制采購(gòu)預(yù)算。經(jīng)采購(gòu)員簽署同意的請(qǐng)購(gòu)單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，如果該項(xiàng)請(qǐng)購(gòu)在經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 和采購(gòu)預(yù)算范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)后可交采購(gòu)部門(mén)辦理采購(gòu)手續(xù)。采購(gòu)部應(yīng)將處理過(guò)的請(qǐng)購(gòu)單歸檔備案。第5條臨時(shí)性商品的請(qǐng)購(gòu)。.臨時(shí)性商品的采購(gòu)申請(qǐng)由

28、使用部門(mén)直接提出。.使用部門(mén)需要在請(qǐng)購(gòu)單上對(duì)采購(gòu)商品作出描述，解釋其目的和用途。.請(qǐng)購(gòu)單須由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審批同意，并須經(jīng)財(cái)務(wù)部、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁簽 字后，采購(gòu)部方可辦理采購(gòu)手續(xù)。第6條 經(jīng)常性服務(wù)工程的請(qǐng)購(gòu)。.經(jīng)常性服務(wù)工程指的是由同一服務(wù)機(jī)構(gòu)或企業(yè)所提供的某些經(jīng)常性服務(wù)項(xiàng) 目，例如公用事業(yè)、期刊雜志、保安等服務(wù)工程。.使用部門(mén)需要這些服務(wù)時(shí)，提出請(qǐng)購(gòu)單，由財(cái)務(wù)部、總裁進(jìn)行審核、審批。第7條 特殊服務(wù)工程的請(qǐng)購(gòu)。.特殊服務(wù)工程請(qǐng)購(gòu)是指保險(xiǎn)、廣告、法律和審計(jì)等服務(wù)采購(gòu)申請(qǐng)。.總裁、董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行審議批準(zhǔn)。.審議人員參照過(guò)去的服務(wù)質(zhì)量和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，分析申請(qǐng)人提供的需要內(nèi)容, 包括選定的廣告商、

29、事務(wù)所及費(fèi)用水平是否合理等，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，這些特殊服 務(wù)工程才能進(jìn)行采購(gòu)。第8條 資本支出和租賃合同。.對(duì)于資本支出和租賃合同，應(yīng)該由經(jīng)辦部門(mén)提出請(qǐng)購(gòu)，總裁、董事會(huì)或股東大會(huì)進(jìn)行決策。.對(duì)重要的、技術(shù)性較強(qiáng)的請(qǐng)購(gòu)工程，應(yīng)當(dāng)組織專(zhuān)家進(jìn)行論證，集體決策和 審批，防止決策失誤而造成嚴(yán)重?fù)p失。第3章請(qǐng)購(gòu)單規(guī)定第9條 請(qǐng)購(gòu)單的開(kāi)列和遞送。.請(qǐng)購(gòu)單的開(kāi)列。（I）請(qǐng)購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)庫(kù)存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算以及庫(kù)存情況開(kāi)立請(qǐng)購(gòu) 單。（2）請(qǐng)購(gòu)單分為計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單和計(jì)劃外采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單。（3）各部門(mén)在生產(chǎn)、基建、維護(hù)工作中需采購(gòu)的各類(lèi)物資、工具、儀器儀表 以及房屋裝修、維修等各類(lèi)開(kāi)支，都必須按計(jì)劃內(nèi)采購(gòu)請(qǐng)購(gòu)單和計(jì)

30、劃外采購(gòu)請(qǐng)購(gòu) 單所列內(nèi)容填報(bào)。（4）請(qǐng)購(gòu)單經(jīng)使用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，依請(qǐng)購(gòu)核準(zhǔn)權(quán)限報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn), 并根據(jù)內(nèi)部管理要求編號(hào)，送采購(gòu)部門(mén)。.需用日期相同且屬同一供應(yīng)商提供的統(tǒng)購(gòu)材料，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)請(qǐng)購(gòu)單附 表，以一單多品方式，提出請(qǐng)購(gòu)。.緊急請(qǐng)購(gòu)時(shí)，由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)于請(qǐng)購(gòu)單中注明原因，并加蓋“緊急采購(gòu)”章。.材料檢驗(yàn)必須經(jīng)過(guò)特定方式進(jìn)行的，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)于請(qǐng)購(gòu)單上注明要求。.物料管理部門(mén)按月依耗用狀況，并考慮庫(kù)存情況填制請(qǐng)購(gòu)單，提出請(qǐng)購(gòu)申 請(qǐng)。第10條免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單局部。.總務(wù)性用品免開(kāi)請(qǐng)購(gòu)單，并可以總務(wù)用品巾請(qǐng)單委托總務(wù)部門(mén)辦理采購(gòu)。 總務(wù)用品分類(lèi)如下。（1）禮儀用品，如花籃和禮物等。（2）招待用品，如飲

31、料和香煙等。（3）書(shū)報(bào)、名片、文具等。（4）打字、刻印、賬票等。.零星采購(gòu)及小額零星采購(gòu)材料工程。11條 請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)的撤銷(xiāo)。.撤銷(xiāo)請(qǐng)購(gòu)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)由原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)立即通知采購(gòu)部門(mén)停止采購(gòu)，同時(shí)在請(qǐng)購(gòu) 單第1、2聯(lián)加蓋紅色“撤銷(xiāo)”的標(biāo)記并注明撤銷(xiāo)原因。.采購(gòu)部門(mén)撤銷(xiāo)請(qǐng)購(gòu)時(shí)，注意辦理以下事項(xiàng)。（1）采購(gòu)部門(mén)在原請(qǐng)購(gòu)單加蓋“撤銷(xiāo)”章后，送回原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。（2）原“請(qǐng)購(gòu)單”已送物料管理部門(mén)待辦收料時(shí)，采購(gòu)部門(mén)通知撤銷(xiāo)，并由 物料管理部門(mén)將原請(qǐng)購(gòu)單退回原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。（3）原請(qǐng)購(gòu)單未能撤銷(xiāo)時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)通知原請(qǐng)購(gòu)部門(mén)。第4章附那么第12條 本制度經(jīng)總裁審批，自公布之日起執(zhí)行。第13條 本制度由采購(gòu)部負(fù)責(zé)解釋。3采購(gòu)預(yù)算

32、管理制度第1條目的為了防止盲目采購(gòu)，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保采 購(gòu)資金合理的需要，特制定本制度。第2條 采購(gòu)預(yù)算管理的含義.采購(gòu)預(yù)算是采購(gòu)部門(mén)為配合企業(yè)年度銷(xiāo)售預(yù)測(cè)或生產(chǎn)數(shù)量，對(duì)所需求的原 料、物料、零件、勞務(wù)等的數(shù)量及本錢(qián)編制的用貨幣形式進(jìn)行具體、系統(tǒng)反映的 數(shù)量計(jì)劃，以利于企業(yè)整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及其資源的合理配置。.預(yù)算管理就是指企業(yè)內(nèi)部通過(guò)編制預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算、預(yù)算差異分析和預(yù)算 考核來(lái)管理企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，反映企業(yè)管理的成績(jī)，保證管理政策的落實(shí)和目標(biāo) 的實(shí)現(xiàn)，促使企業(yè)不斷提高效率和效益。.采購(gòu)預(yù)算管理是企業(yè)預(yù)算管理的一個(gè)分支，應(yīng)與預(yù)算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互 協(xié)調(diào)。第3條編制采

33、購(gòu)預(yù)算1.編制采購(gòu)預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定采購(gòu)預(yù)算工程，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn), 采用一定的編制方法和程序，將企業(yè)在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)到達(dá)的具體采購(gòu)目標(biāo)以 數(shù)量和貨幣的形式表現(xiàn)出來(lái)。（1）根據(jù)企業(yè)年度銷(xiāo)售計(jì)劃，由相關(guān)使用部門(mén)（生產(chǎn)部門(mén)、開(kāi)發(fā)部門(mén)、管理 部門(mén)等）填寫(xiě)本部門(mén)的采購(gòu)預(yù)算申請(qǐng)單，上交采購(gòu)部。（2）采購(gòu)員匯總、整理各部門(mén)采購(gòu)預(yù)算后，編制采購(gòu)總預(yù)算，由采購(gòu)經(jīng)理補(bǔ) 充完善后，交財(cái)務(wù)部和預(yù)算管理委員會(huì)逐一核準(zhǔn)，采購(gòu)員調(diào)整、完善采購(gòu)預(yù)算， 上交總裁審批。第4條 執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算.將審批的各項(xiàng)采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及時(shí)地下達(dá)給相關(guān)責(zé)任部門(mén)及人員。.對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控。第5條分析和調(diào)整采購(gòu)預(yù)算差異.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，

34、采購(gòu)部要根據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)部門(mén)核算的實(shí)際數(shù)據(jù)， 即預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算數(shù)進(jìn)行比擬，編制預(yù)決算分析報(bào)告。.如果有差異，要分析差異產(chǎn)生的原因和責(zé)任歸屬，制定控制差異或調(diào)整預(yù) 算的具體措施。第6條 采購(gòu)預(yù)算資金控制.在采購(gòu)預(yù)算資金控制中，必須對(duì)采購(gòu)預(yù)算資金實(shí)行限額審批制度。.部門(mén)負(fù)責(zé)人只能在自己的權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批，限額以上的采購(gòu)申請(qǐng)應(yīng)按企業(yè) 請(qǐng)購(gòu)審批制度辦理請(qǐng)購(gòu)，嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。.對(duì)于預(yù)算內(nèi)的采購(gòu)工程，請(qǐng)購(gòu)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。 4.對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)工程，采購(gòu)部及財(cái)務(wù)部對(duì)需求部門(mén)提出的申請(qǐng)進(jìn)行 審核，最終由總裁審批后才能給予辦理。4采購(gòu)控制制度第1章總那么第1條目的明確采購(gòu)方式、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)訂單、供應(yīng)商選擇等各項(xiàng)規(guī)定，確保采購(gòu)過(guò) 程透明化。第2條責(zé)權(quán)單位.采購(gòu)部負(fù)責(zé)本制度的制定、修改、廢除等工作。.總裁負(fù)責(zé)本制度制定、修改、廢除等的審批。第2章 采購(gòu)方式控制第3條采購(gòu)方式分類(lèi).訂單采購(gòu)方式（1）采購(gòu)部根據(jù)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單簽發(fā)訂購(gòu)單，訂購(gòu)單上注明求購(gòu)商品或勞務(wù)的具體工程、價(jià)格、數(shù)量、交貨時(shí)間等，送交供應(yīng)商并說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)意愿。（2）供應(yīng)商按照訂單上面的要求生產(chǎn)和供應(yīng)商品或勞務(wù)。（3）訂單在提交給供應(yīng)商之前應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)檢查訂單的合理性。.合同訂貨方式（1）采購(gòu)部與供應(yīng)商通過(guò)談判就采購(gòu)的貨物的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格水平、運(yùn)輸 條件、結(jié)算方式等項(xiàng)內(nèi)容達(dá)成一致，并且以