有權(quán)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃存款賬戶(hù)機(jī)關(guān)

1、WORD 完美資料編輯WORD 完美資料編輯專(zhuān)業(yè)整理分享專(zhuān)業(yè)整理分享哪些衙門(mén)可以動(dòng)你的銀行存款？都說(shuō)錢(qián)放在銀行里是安全的，這是因?yàn)殂y行根據(jù)憲法、法律以及儲(chǔ)蓄合同的規(guī)定，對(duì)于儲(chǔ)戶(hù)負(fù)有保密和保管義務(wù)，他人是沒(méi)有權(quán)利查詢(xún)或者劃撥的，但是在某些特定情況下，國(guó)家公權(quán)力機(jī)關(guān)還是有權(quán)力查詢(xún)、凍結(jié)、 劃撥公民在銀行的存款。關(guān)于國(guó)家機(jī)關(guān)對(duì)公民在銀行存款的查詢(xún)、凍結(jié)、劃撥權(quán)限，且看下文詳述。一 、查詢(xún) 、凍結(jié)、扣劃銀行存款的概念及依據(jù)（一）概述首先弄明白幾個(gè)概念：查詢(xún)、凍結(jié)、劃撥。 查詢(xún)是指有權(quán)機(jī)關(guān)依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定， 要求銀行告知被查詢(xún)對(duì)象存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。凍結(jié)是指有

2、權(quán)機(jī)關(guān)依法要求銀行在一定時(shí)期內(nèi)禁止儲(chǔ)戶(hù)提取其存款賬戶(hù)內(nèi)的全部或部分存款的行為。凍結(jié)是一種臨時(shí)性的執(zhí)行措施，司法凍結(jié)的期限一般為六個(gè)月，期滿(mǎn)后，執(zhí)行機(jī)關(guān)如不辦理續(xù)凍手續(xù)，原凍結(jié)的被執(zhí)行人的賬戶(hù)自然解凍。凍結(jié)分為兩種情形，一種是直接凍結(jié)， 即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息向其開(kāi)戶(hù)行發(fā)出協(xié)助凍結(jié)通知書(shū)，不經(jīng)查詢(xún)也不根據(jù)被執(zhí)行人賬戶(hù)上存款金額的多少，直接凍結(jié)被執(zhí)行人賬戶(hù)的行為；另一種是間接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)或部門(mén)根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息先向其開(kāi)戶(hù)銀行發(fā)出協(xié)助查詢(xún)通知書(shū)， 在被執(zhí)行人開(kāi)戶(hù)銀行的協(xié)助下，先查明應(yīng)凍結(jié)的現(xiàn)存金額，再根據(jù)查明后的情況決定是否凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款。再說(shuō)劃撥，也稱(chēng)之為扣劃

3、，是指有權(quán)機(jī)關(guān)要求銀行將單位或個(gè)人存款賬戶(hù)內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶(hù)上的行為，這就是真正出血的過(guò)程了，所以學(xué)理上叫做“處分性執(zhí)行措施”。有權(quán)力查詢(xún)、凍結(jié)、 劃扣銀行存款的公權(quán)力機(jī)關(guān)主要是行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)，但是具體哪些職能部門(mén)有相應(yīng)權(quán)限、權(quán)力行使的合法程序等問(wèn)題在實(shí)踐中一直比較混亂。1995 年 7 月 1日施行的商業(yè)銀行法首次從法律上對(duì)這一問(wèn)題進(jìn)行基本界定，原來(lái)政出多門(mén)的現(xiàn)象等到了清理，國(guó)家機(jī)關(guān)查凍扣權(quán)力的運(yùn)行得到極大規(guī)范。因此， 正確認(rèn)識(shí)并處理好存款的查凍扣問(wèn)題，在金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。（二）相關(guān)法律依據(jù)、基本法律層面。（ 1 ）民事訴訟法第二百一十八條：“被執(zhí)行人未

4、按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的單位查詢(xún) 被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、 劃撥 被執(zhí)行人的存款，但查詢(xún)、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍。 ”（ 2 ）刑事訴訟法第一百一十七條：“ 人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢(xún) 、 凍結(jié) 犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)?！保?3 ）行政訴訟法第六十五條關(guān)于“劃撥 ”的一點(diǎn)零星規(guī)定。、一般法律層面（ 1 ）商業(yè)銀行法第二十九條規(guī)定：“ 對(duì) 個(gè)人 儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃，但法律 另有規(guī)定的除外”，

5、第三十條規(guī)定：“對(duì) 單位 存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢(xún)，但 法律、 行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律 另有規(guī)定的除外?！边@兩條法律規(guī)定可以說(shuō)是為國(guó)家機(jī)關(guān)查凍扣銀行存款的權(quán)限定下了基調(diào)，請(qǐng)注意紅色加粗字體的細(xì)微區(qū)別，此后關(guān)于查凍扣的其他法律或者法規(guī)都是在這兩條授權(quán)性法律規(guī)范的基礎(chǔ)上訂立的。（ 2 ）其他還有行政監(jiān)察法、行政處罰法、監(jiān)獄法、反洗錢(qián)法、稅收征管法、 證券法等就各職能部門(mén)的權(quán)限分別作出了規(guī)定，這里不再粘貼，下文論述需要時(shí)再行援引。、規(guī)范性文件層面（ 1 ） 1993 年 12 月 11 日銀發(fā)（1993 ） 356 號(hào)中國(guó)人民銀行、最高人

6、民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知（ 2） 1999 年 4 月 22 日銀發(fā)（1999 ） 139 號(hào)中國(guó)人民銀行關(guān)于走私犯罪偵查機(jī)關(guān)查詢(xún)、凍結(jié)走私犯罪嫌疑人存款適用 的通知；（ 3 ） 2000 年 9 月 4 日法發(fā)（2000 ） 21 號(hào)最高人民法院、中國(guó)人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知；（ 4） 2002 年 1 月 15 日銀發(fā)（2002 ） 1 號(hào)關(guān)于發(fā)布 的通知；（ 5 ）最高人民法院、中國(guó)人民銀行關(guān)于法院對(duì)行政機(jī)關(guān)依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行需要銀行協(xié)助執(zhí)行的案件應(yīng)如何辦理問(wèn)題的聯(lián)合通知；（ 6 ）當(dāng)然，上述依

7、據(jù)上述法律制定的相關(guān)行政法規(guī)等下位法，以及最高人民法院在三大訴訟法基礎(chǔ)上制定的司法解釋也不應(yīng)排除。二、查詢(xún)、凍結(jié) 、劃撥銀行存款的實(shí)務(wù)操作（一） 存款查凍劃行為的法定權(quán)限前面已經(jīng)講到，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要的法律依據(jù)是商業(yè)銀行法。根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，博主統(tǒng)計(jì)的各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下（本來(lái)想做一個(gè)表，但博客界面可能不支持格式）：有權(quán)查詢(xún)單位有公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)、海關(guān)、 稅務(wù)、 審計(jì)、 證監(jiān)會(huì)；有權(quán)凍結(jié)單位有公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)、海關(guān)、稅務(wù)；有權(quán)扣劃單位則很少了，僅有法院、海關(guān)、稅務(wù)。具體說(shuō)來(lái)，我們可以根據(jù)權(quán)限的完整程度

8、進(jìn)行分類(lèi)統(tǒng)計(jì)：、具有完整的查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門(mén)（ l ）法院。公、檢、法部門(mén)在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是民事訴訟法刑事訴訟法，由于公安機(jī)關(guān)及檢察院并非裁判者（司法機(jī)關(guān)），因此僅有查詢(xún)、凍結(jié)權(quán)限，而沒(méi)有扣劃?rùn)?quán)，這其實(shí)也跟公、檢、法的職能定位密切相關(guān)。（ 2 ）稅務(wù)機(jī)關(guān)。稅收征收管理法第五十四條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán) 查詢(xún) 從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶(hù)。 可以 查詢(xún) 案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款。”第三十八條規(guī)定： “ 書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié) 納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款”； “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書(shū)面通知納稅人開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍

9、結(jié)的存款中扣繳稅款?！倍悇?wù)機(jī)關(guān)是幫國(guó)家收賬的，要是沒(méi)有一桿到底的權(quán)限，辦事效率肯定大打折扣，國(guó)家的花銷(xiāo)沒(méi)有著落豈不成了大事？理解?。?3 ） 海關(guān)。 海關(guān)法第六條第五項(xiàng)規(guī)定： “ 可以 查詢(xún) 案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款。 ”第六十一條規(guī)定：“海關(guān)可以書(shū)面通知納稅義務(wù)人開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書(shū)面通知納稅義務(wù)人開(kāi)戶(hù)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳 稅款， ”很有意思的是，在凍結(jié)的概念上，海關(guān)法的用詞是“暫停支付存款”，真是別出一格的啰嗦。海關(guān)法地三十七規(guī)定： “必要時(shí)， 可以通知銀行，在擔(dān)保人或者納稅義務(wù)人存款內(nèi)扣繳

10、 。 海關(guān)法行政處罰實(shí)施細(xì)則第二十三條規(guī)定：經(jīng)海關(guān)查明，確屬來(lái)源于走私行為非法取得的存款、匯款，海關(guān)可以書(shū)面通知銀行或者郵局暫停支付， 同時(shí)通知存款人或者匯款人。暫停支付的期限不得超過(guò)三個(gè)月。另外，海關(guān)稽查條例第十四條規(guī)定：“海關(guān) 可以 查詢(xún) 被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶(hù)?！焙ｊP(guān)稽查條例作為行政法規(guī)，按照商業(yè)銀行法只能規(guī)定對(duì)單位存款的查詢(xún)權(quán)，沒(méi)穿幫！、只有查詢(xún)和凍結(jié)存款權(quán)力的部門(mén)這些部門(mén)分別是：公安、 檢察、 安全、 軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)和海關(guān)走私偵查局。刑事訴訟法把公安機(jī)關(guān)和檢察院的權(quán)力也限定了；同時(shí)， 刑事訴訟法還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄保衛(wèi)部門(mén)在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，

11、也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第四條規(guī)定：“國(guó)家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國(guó)家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)”；第二百二十五條規(guī)定：“軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)對(duì)軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。 對(duì)罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門(mén)、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定?！毙枰⒁獾氖?999 年初， 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局， 海關(guān)法在2000 年修改后，對(duì)此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。海關(guān)法第四條規(guī)定：“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留。執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國(guó)刑事訴訟法的規(guī)定辦

12、理?！?、只具查詢(xún)存款權(quán)力的部門(mén)（ 1 ）監(jiān)察部門(mén)。行政監(jiān)察法第二十一條規(guī)定：“ 監(jiān)察機(jī)關(guān) 可以 查詢(xún) 案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款；必要時(shí)， 可以 提請(qǐng)人民法院采取保全措施，依法凍結(jié) 涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款?！笨磥?lái)，監(jiān)察機(jī)關(guān)也只能搞搞盡職調(diào)查。目前監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢機(jī)關(guān)是合署辦公，行使兩種職能。如紀(jì)檢機(jī)關(guān)在辦案中確需到銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)存款或者凍結(jié)存款時(shí)，無(wú)論是以紀(jì)檢機(jī)關(guān)名義立案，還是以監(jiān)察機(jī)關(guān)名義立案的， 均應(yīng)以縣團(tuán)級(jí)以上監(jiān)察機(jī)關(guān)名義使用監(jiān)察文書(shū)，并應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格履行審批程序。應(yīng)當(dāng)注意的是，無(wú)論是監(jiān)察機(jī)關(guān)還是紀(jì)檢機(jī)關(guān)在要求銀行協(xié)助時(shí)，均應(yīng)使用規(guī)定格式的文本，

13、此文本格式詳見(jiàn)最高人民法院和監(jiān)察部的聯(lián)合發(fā)文關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國(guó)行政監(jiān)察法第二十一條若干問(wèn)題的規(guī)定的附件格式（含立案審批表、提請(qǐng)保全書(shū)、提請(qǐng)解除保全書(shū)）。（ 2 ）審計(jì)機(jī)關(guān)。審計(jì)法第三十三條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查 ， 并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒(méi)有明確使用查詢(xún)存款一詞，看來(lái)還真是搞盡職調(diào)查。稍后國(guó)務(wù)院審計(jì)法實(shí)施條例對(duì)這一問(wèn)題作了明確，條例第三十一條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān) 有權(quán) 查詢(xún) 被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摋l例屬于國(guó)務(wù)院行政法規(guī)，同樣符合商業(yè)銀行法關(guān)于查詢(xún)單位存款的立法層級(jí)規(guī)

14、定。另外，按照審計(jì)署、中國(guó)人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過(guò)程中查詢(xún)被審計(jì)單位存款問(wèn)題的通知， 適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知 1999 年 3 月 29 日審法發(fā)199935 號(hào)） 的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢(xún)單位存款。（ 3 ）中國(guó)證監(jiān)會(huì)。證券法第一百六十八條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢(xún) 當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶(hù)、證券帳戶(hù)?！?另外，證監(jiān)會(huì)對(duì)期貨交易的有關(guān)行為需要時(shí)，也可查詢(xún)單位存款。在國(guó)務(wù)院發(fā)布的期貨交易管理?xiàng)l例第五十二條規(guī)定：“國(guó)務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢(xún) 與被調(diào)查事件有關(guān)的單位的保證金賬戶(hù)和銀行賬戶(hù)?！保?4 ）財(cái)政部門(mén)。會(huì)計(jì)法第

15、三十二條規(guī)定： “ 發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的單位和被監(jiān)督單位開(kāi)立帳戶(hù)的金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)有關(guān)情況， 有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持。”這里的 “有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒(méi)有明確說(shuō)明。雖然后來(lái)財(cái)政部、中國(guó)人民銀行發(fā)出了關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢(xún)被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問(wèn)題的通知，但仍然未明確。另外，財(cái)政違法行為處罰處分條例第二十二條規(guī)定：“財(cái)政部門(mén)、審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)， 可以向金融機(jī)構(gòu)查詢(xún)被調(diào)查、檢查單位的存款，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合?！保?） 銀監(jiān)會(huì)。 反洗錢(qián)法第二十五條: “調(diào)查中需要進(jìn)一步核查的，經(jīng)國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)

16、行政主管部門(mén)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以查閱、復(fù)制被 調(diào)查對(duì)象的賬戶(hù)信息、 交易記錄和其他有關(guān)資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、 篡改或者毀損的文件、資料， 可以予以封存。”第二十六條: “經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢(qián)嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案?？蛻?hù)要求將調(diào)查所涉及的賬戶(hù)資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取 臨時(shí)凍結(jié)措施。 ” 呵呵，這里面有臨時(shí)凍結(jié)權(quán)，歸入第三類(lèi)可能有點(diǎn)不合適了。（ 6 ）個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢(xún)。國(guó)務(wù)院住房公積金管理?xiàng)l例第三十六條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢(xún)本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕?！边@樣

17、，職工就可以以個(gè)人名義查詢(xún)本單位在銀行的住房公積金存款，開(kāi)個(gè)人查詢(xún)非本人存款之先河。、喪失或部分查凍扣權(quán)力的機(jī)關(guān)（ 1 ） 工商機(jī)關(guān)。國(guó)務(wù)院1987 年 9 月 17 日發(fā)布的投機(jī)倒把行政處罰條例屬于國(guó)務(wù)院行政法規(guī)，按照 商業(yè)銀行法的規(guī)定， 行政法規(guī)無(wú)權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以這一規(guī)定廢了。同樣， 國(guó)家工商行政管理局頒布的投機(jī)倒把行政處罰條例實(shí)行細(xì)則屬于部門(mén)規(guī)章，其無(wú)權(quán)規(guī)定存款的查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃，所以這一規(guī)定也是無(wú)效的。但是請(qǐng)注意，根據(jù)中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法規(guī)定 : “監(jiān)督檢查部門(mén)在監(jiān)督檢查不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí)，有權(quán)行使下列職權(quán)： 按照規(guī)定程序詢(xún)問(wèn)被檢查的經(jīng)營(yíng)者、利害關(guān)系人、證明人， 并要求提供

18、證明材料或者與不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為有關(guān)的其他資料；” 因此，人民銀行總行金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定中也承認(rèn)了工商機(jī)關(guān)查詢(xún)權(quán)。根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)工商局等部門(mén)關(guān)于嚴(yán)厲打擊傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)等非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)意見(jiàn)的通知第四條：“對(duì)涉嫌從事傳銷(xiāo)和變相傳銷(xiāo)等非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位和組織者，經(jīng)縣級(jí)以上工商行政管理局局長(zhǎng)批準(zhǔn)，由有關(guān)工商行政管理機(jī)關(guān)持有效的批準(zhǔn)文件通知開(kāi)戶(hù)銀行在六個(gè)月內(nèi)暫停其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，各銀行應(yīng)予支持和配合。”的規(guī)定，工商機(jī)關(guān)有六個(gè)月內(nèi)暫停辦理結(jié)算的權(quán)力，這也算是凍結(jié)吧？（ 2 ） 中國(guó)人民銀行。在中國(guó)人民銀行法和商業(yè)銀行法實(shí)施以前，中國(guó)人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢(xún)、凍結(jié)銀行

19、存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款， 上述兩法頒布實(shí)施后，人民銀行也喪失了對(duì)存款的凍結(jié)和扣劃?rùn)?quán)力。但對(duì)于人民銀行是否有權(quán)查詢(xún)銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，中國(guó)人民銀行法和商業(yè)銀行法沒(méi)有對(duì)人民銀行查詢(xún)銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無(wú)權(quán)查詢(xún)存款。有的根據(jù)中國(guó)人民銀行法第32 條： “中國(guó)人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。”及商業(yè)銀行法第62 條： “中國(guó)人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對(duì)商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的要求，提

20、供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理方面的其他信息?！庇纱苏J(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢(xún)銀行存款。其實(shí)，人民銀行履行的是對(duì)金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類(lèi)、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時(shí)查詢(xún)存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢(xún)措施，而是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)行為的檢查。、一些權(quán)限不明的部門(mén)現(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來(lái)難以把握，比如價(jià)格主管部門(mén)。價(jià)格法第三十四條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門(mén)在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢(xún)、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對(duì)與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的 “銀行資料”是否包括銀行

21、存款也無(wú)從理解。應(yīng)當(dāng)注意的是，在前面提及的人民銀行總行金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、 扣劃工作管理規(guī)定中卻未承認(rèn)政府機(jī)構(gòu)主管部門(mén)查詢(xún)權(quán)?。ǘ┎荒軆鼋Y(jié)、扣劃的存款及特殊情況、 存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無(wú)權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定（法釋 199815 號(hào)）第 34 條規(guī)定： “被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對(duì)其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒(méi)有其他性質(zhì)的存款。因此， 人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34 條還規(guī)定；“但對(duì)其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)

22、構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以?xún)鼋Y(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺(tái)的，而1999年 9 月 11 日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無(wú)其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款。這一點(diǎn)， 在司法部門(mén)到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時(shí)，人民銀行可能需要對(duì)司法機(jī)關(guān)做耐心的說(shuō)明才是。、 封閉貸款，司法部門(mén)不能凍結(jié)和扣劃在最高人民法院關(guān)于執(zhí)行（封閉貸款管理暫行辦法）和外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法 中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題的通知中規(guī)定：人民法院不得對(duì)債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專(zhuān)戶(hù)采取財(cái)

23、產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專(zhuān)戶(hù)中的款項(xiàng)。封閉貸款管理暫行辦法（銀發(fā)1999261 號(hào)）第 14 條規(guī)定：司法部門(mén)不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶(hù)和扣收專(zhuān)戶(hù)資金。、 國(guó)庫(kù)庫(kù)款不能查凍扣國(guó)庫(kù)庫(kù)款屬于國(guó)家財(cái)政收人，不同于銀行存款，司法、 行政機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財(cái)政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，對(duì)國(guó)庫(kù)庫(kù)款進(jìn)行查詢(xún)、凍結(jié)和扣劃。在中國(guó)人民銀行關(guān)于對(duì)查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃國(guó)庫(kù)庫(kù)款有關(guān)問(wèn)題的復(fù)函銀函199948 號(hào)）中指出：對(duì)國(guó)庫(kù)庫(kù)款司法機(jī)關(guān)無(wú)權(quán) 進(jìn)行查詢(xún)、凍結(jié)和扣劃。、 社會(huì)保險(xiǎn)基金根據(jù)最高人民法院關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)不得查封、凍結(jié)和扣劃社會(huì)保險(xiǎn)基金的通知規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃

24、社會(huì)險(xiǎn)基金，這個(gè)弱勢(shì)群體的救命錢(qián)、養(yǎng)老錢(qián)。、國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金根據(jù)最高人民法院關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥?chē)?guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項(xiàng)資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。、 信用證保證金、承兌匯票保證金。作為擔(dān)保的一種方式，信用證保證金、銀行承兌匯票保證金一旦合法成立，即具有對(duì)抗第三人的效力。因此，應(yīng)優(yōu)先保護(hù)債權(quán)銀行的權(quán)益。對(duì)此，最高人民法院關(guān)于人民法院能否對(duì)信用證開(kāi)證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問(wèn)題的規(guī)定（法釋 19974 號(hào)） 、 最高人民法院、中國(guó)人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知規(guī)定， 法院對(duì)上述保證金可以采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。

25、只有在上述保證金已喪失保證金功能時(shí)，如信用證無(wú)效或過(guò)期，因單據(jù)不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，保證金扣除了相應(yīng)款項(xiàng)后的余額部分等，人民法院才可以依法采取扣劃措施。另外， 中國(guó)人民銀行關(guān)于銀行承兌匯票保證金凍結(jié)、扣劃問(wèn)題的復(fù)函（銀條法20009 號(hào)）第一條：“銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請(qǐng)承兌而備付的資金，這類(lèi)資金存放在承兌銀行自己專(zhuān)門(mén)設(shè)立的保證金賬戶(hù)，是出票人提供的承擔(dān)最后付款責(zé)任的擔(dān)保。此保證金存入保證金賬戶(hù)后，其支付、 劃出均受到銀行的限制，其性質(zhì)與信用證開(kāi)證保證金有類(lèi)似之處，因此， 我們認(rèn)為，參照最高人民法院對(duì)信用證開(kāi)證保證金的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票保證金，

26、人民法院可以依法凍結(jié)，但不應(yīng)扣劃?！钡诙l：“若承兌銀行已兌付了該銀行承兌匯票且出票人未能履行最后付款責(zé)任，承兌銀行有權(quán)以該銀行承兌匯票的保證金優(yōu)先受償。若人民法院已凍結(jié)此保證金， 承兌銀行可以依據(jù)最高人民法院 關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定（試行） 第 93條 的規(guī)定，向人民法院提出以被凍結(jié)保證金優(yōu)先受償?shù)纳暾?qǐng)。”、 出口退稅最高人民法院關(guān)于審理出口退稅托管賬戶(hù)質(zhì)押貸款案件有關(guān)問(wèn)題的規(guī)定第三條：“出口退稅專(zhuān)用賬戶(hù)質(zhì)押貸款銀行，對(duì)質(zhì)押賬戶(hù)內(nèi)的退稅款享有優(yōu)先受償權(quán)。”第四條：“人民法院審理和執(zhí)行案件時(shí)，不得對(duì)已設(shè)質(zhì)的出口退稅專(zhuān)用賬戶(hù)內(nèi)的款項(xiàng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者執(zhí)行措施。 ”（三）銀行職員應(yīng)注

27、意的問(wèn)題根據(jù)2002 年 2 月 1 日起施行的金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢(xún)、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定，1 、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)的手續(xù)：（1 ）查詢(xún)：工作證件+協(xié)助查詢(xún)存款通知書(shū)（團(tuán)縣級(jí)以上機(jī)關(guān)簽發(fā)）；（2 ）凍結(jié)：工作證件+ 協(xié)助凍結(jié)存款通知書(shū)（主要負(fù)責(zé)人簽字）+凍結(jié)存款裁（決）定書(shū)；（3 ）扣劃：工作證件+ 協(xié)助扣劃存款通知書(shū)（主要負(fù)責(zé)人簽字）+生效法律文書(shū)或者決定書(shū)。2 、金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃應(yīng)審查的內(nèi)容：（ 1 ） “協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書(shū)”填寫(xiě)的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開(kāi)戶(hù)金融機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、戶(hù)名和賬號(hào)、大小寫(xiě)金額；（ 2 ）協(xié)助通知書(shū)上的義務(wù)人與所依據(jù)法律文書(shū)上的義務(wù)人相同；（ 3 ）金額應(yīng)當(dāng)是確定的。缺少法律文書(shū)或者通知書(shū)與法律文書(shū)不符，說(shuō)明原因后退回。不能提供帳號(hào)時(shí)，有權(quán)機(jī)關(guān)提供個(gè)人姓名和身份