有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃存款賬戶機(jī)關(guān)

1、WORD 完美資料編輯WORD 完美資料編輯專業(yè)整理分享專業(yè)整理分享哪些衙門可以動你的銀行存款？都說錢放在銀行里是安全的，這是因?yàn)殂y行根據(jù)憲法、法律以及儲蓄合同的規(guī)定，對于儲戶負(fù)有保密和保管義務(wù)，他人是沒有權(quán)利查詢或者劃撥的，但是在某些特定情況下，國家公權(quán)力機(jī)關(guān)還是有權(quán)力查詢、凍結(jié)、 劃撥公民在銀行的存款。關(guān)于國家機(jī)關(guān)對公民在銀行存款的查詢、凍結(jié)、劃撥權(quán)限，且看下文詳述。一 、查詢 、凍結(jié)、扣劃銀行存款的概念及依據(jù)（一）概述首先弄明白幾個(gè)概念：查詢、凍結(jié)、劃撥。 查詢是指有權(quán)機(jī)關(guān)依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定， 要求銀行告知被查詢對象存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機(jī)關(guān)的行為。凍結(jié)是指有

2、權(quán)機(jī)關(guān)依法要求銀行在一定時(shí)期內(nèi)禁止儲戶提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。凍結(jié)是一種臨時(shí)性的執(zhí)行措施，司法凍結(jié)的期限一般為六個(gè)月，期滿后，執(zhí)行機(jī)關(guān)如不辦理續(xù)凍手續(xù)，原凍結(jié)的被執(zhí)行人的賬戶自然解凍。凍結(jié)分為兩種情形，一種是直接凍結(jié)， 即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息向其開戶行發(fā)出協(xié)助凍結(jié)通知書，不經(jīng)查詢也不根據(jù)被執(zhí)行人賬戶上存款金額的多少，直接凍結(jié)被執(zhí)行人賬戶的行為；另一種是間接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機(jī)關(guān)或部門根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息先向其開戶銀行發(fā)出協(xié)助查詢通知書， 在被執(zhí)行人開戶銀行的協(xié)助下，先查明應(yīng)凍結(jié)的現(xiàn)存金額，再根據(jù)查明后的情況決定是否凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款。再說劃撥，也稱之為扣劃

3、，是指有權(quán)機(jī)關(guān)要求銀行將單位或個(gè)人存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款資金劃撥到指定賬戶上的行為，這就是真正出血的過程了，所以學(xué)理上叫做“處分性執(zhí)行措施”。有權(quán)力查詢、凍結(jié)、 劃扣銀行存款的公權(quán)力機(jī)關(guān)主要是行政機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)，但是具體哪些職能部門有相應(yīng)權(quán)限、權(quán)力行使的合法程序等問題在實(shí)踐中一直比較混亂。1995 年 7 月 1日施行的商業(yè)銀行法首次從法律上對這一問題進(jìn)行基本界定，原來政出多門的現(xiàn)象等到了清理，國家機(jī)關(guān)查凍扣權(quán)力的運(yùn)行得到極大規(guī)范。因此， 正確認(rèn)識并處理好存款的查凍扣問題，在金融業(yè)務(wù)實(shí)踐中具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。（二）相關(guān)法律依據(jù)、基本法律層面。（ 1 ）民事訴訟法第二百一十八條：“被執(zhí)行人未

4、按執(zhí)行通知履行法律文書確定的義務(wù)，人民法院有權(quán)向銀行、信用合作社和其他有儲蓄業(yè)務(wù)的單位查詢 被執(zhí)行人的存款情況，有權(quán)凍結(jié)、 劃撥 被執(zhí)行人的存款，但查詢、凍結(jié)、劃撥存款不得超出被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)履行義務(wù)的范圍。 ”（ 2 ）刑事訴訟法第一百一十七條：“ 人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢 、 凍結(jié) 犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)?！保?3 ）行政訴訟法第六十五條關(guān)于“劃撥 ”的一點(diǎn)零星規(guī)定。、一般法律層面（ 1 ）商業(yè)銀行法第二十九條規(guī)定：“ 對 個(gè)人 儲蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律 另有規(guī)定的除外”，

5、第三十條規(guī)定：“對 單位 存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但 法律、 行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律 另有規(guī)定的除外。”這兩條法律規(guī)定可以說是為國家機(jī)關(guān)查凍扣銀行存款的權(quán)限定下了基調(diào)，請注意紅色加粗字體的細(xì)微區(qū)別，此后關(guān)于查凍扣的其他法律或者法規(guī)都是在這兩條授權(quán)性法律規(guī)范的基礎(chǔ)上訂立的。（ 2 ）其他還有行政監(jiān)察法、行政處罰法、監(jiān)獄法、反洗錢法、稅收征管法、 證券法等就各職能部門的權(quán)限分別作出了規(guī)定，這里不再粘貼，下文論述需要時(shí)再行援引。、規(guī)范性文件層面（ 1 ） 1993 年 12 月 11 日銀發(fā)（1993 ） 356 號中國人民銀行、最高人

6、民法院、最高人民檢察院、公安部關(guān)于查詢、凍結(jié)、扣劃企業(yè)事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體銀行存款的通知（ 2） 1999 年 4 月 22 日銀發(fā)（1999 ） 139 號中國人民銀行關(guān)于走私犯罪偵查機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)走私犯罪嫌疑人存款適用 的通知；（ 3 ） 2000 年 9 月 4 日法發(fā)（2000 ） 21 號最高人民法院、中國人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知；（ 4） 2002 年 1 月 15 日銀發(fā)（2002 ） 1 號關(guān)于發(fā)布 的通知；（ 5 ）最高人民法院、中國人民銀行關(guān)于法院對行政機(jī)關(guān)依法申請強(qiáng)制執(zhí)行需要銀行協(xié)助執(zhí)行的案件應(yīng)如何辦理問題的聯(lián)合通知；（ 6 ）當(dāng)然，上述依

7、據(jù)上述法律制定的相關(guān)行政法規(guī)等下位法，以及最高人民法院在三大訴訟法基礎(chǔ)上制定的司法解釋也不應(yīng)排除。二、查詢、凍結(jié) 、劃撥銀行存款的實(shí)務(wù)操作（一） 存款查凍劃行為的法定權(quán)限前面已經(jīng)講到，確定查凍扣權(quán)力及權(quán)限的最重要的法律依據(jù)是商業(yè)銀行法。根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，博主統(tǒng)計(jì)的各機(jī)關(guān)的權(quán)限如下（本來想做一個(gè)表，但博客界面可能不支持格式）：有權(quán)查詢單位有公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、監(jiān)察、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、 稅務(wù)、 審計(jì)、 證監(jiān)會；有權(quán)凍結(jié)單位有公安、檢察院、法院、安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門、海關(guān)、稅務(wù)；有權(quán)扣劃單位則很少了，僅有法院、海關(guān)、稅務(wù)。具體說來，我們可以根據(jù)權(quán)限的完整程度

8、進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)：、具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門（ l ）法院。公、檢、法部門在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是民事訴訟法刑事訴訟法，由于公安機(jī)關(guān)及檢察院并非裁判者（司法機(jī)關(guān)），因此僅有查詢、凍結(jié)權(quán)限，而沒有扣劃權(quán)，這其實(shí)也跟公、檢、法的職能定位密切相關(guān)。（ 2 ）稅務(wù)機(jī)關(guān)。稅收征收管理法第五十四條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán) 查詢 從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。 可以 查詢 案件涉嫌人員的儲蓄存款?！钡谌藯l規(guī)定： “ 書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)凍結(jié) 納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款”； “ 稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍

9、結(jié)的存款中扣繳稅款。”稅務(wù)機(jī)關(guān)是幫國家收賬的，要是沒有一桿到底的權(quán)限，辦事效率肯定大打折扣，國家的花銷沒有著落豈不成了大事？理解！（ 3 ） 海關(guān)。 海關(guān)法第六條第五項(xiàng)規(guī)定： “ 可以 查詢 案件涉嫌單位和人員在金融機(jī)構(gòu)、郵政企業(yè)的存款、匯款。 ”第六十一條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款；海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳 稅款， ”很有意思的是，在凍結(jié)的概念上，海關(guān)法的用詞是“暫停支付存款”，真是別出一格的啰嗦。海關(guān)法地三十七規(guī)定： “必要時(shí)， 可以通知銀行，在擔(dān)保人或者納稅義務(wù)人存款內(nèi)扣繳

10、 。 海關(guān)法行政處罰實(shí)施細(xì)則第二十三條規(guī)定：經(jīng)海關(guān)查明，確屬來源于走私行為非法取得的存款、匯款，海關(guān)可以書面通知銀行或者郵局暫停支付， 同時(shí)通知存款人或者匯款人。暫停支付的期限不得超過三個(gè)月。另外，海關(guān)稽查條例第十四條規(guī)定：“海關(guān) 可以 查詢 被稽查人在商業(yè)銀行或其他單位的存款帳戶?！焙ｊP(guān)稽查條例作為行政法規(guī)，按照商業(yè)銀行法只能規(guī)定對單位存款的查詢權(quán)，沒穿幫！、只有查詢和凍結(jié)存款權(quán)力的部門這些部門分別是：公安、 檢察、 安全、 軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局。刑事訴訟法把公安機(jī)關(guān)和檢察院的權(quán)力也限定了；同時(shí)， 刑事訴訟法還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，

11、也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。第四條規(guī)定：“國家安全機(jī)關(guān)依照法律規(guī)定，辦理危害國家安全機(jī)關(guān)的刑事案件，行使與公安機(jī)關(guān)相同的職權(quán)”；第二百二十五條規(guī)定：“軍隊(duì)保衛(wèi)部門對軍隊(duì)內(nèi)部發(fā)生的刑事案件行使偵查權(quán)。 對罪犯在監(jiān)獄內(nèi)犯罪的案件由監(jiān)獄進(jìn)行偵查。軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄辦理刑事案件，適用本法的有關(guān)規(guī)定?！毙枰⒁獾氖?999 年初， 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，海關(guān)總署、公安部組建了海關(guān)總署走私犯罪偵查局， 海關(guān)法在2000 年修改后，對此做出了明確規(guī)定，賦予海關(guān)走私偵查局同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。海關(guān)法第四條規(guī)定：“海關(guān)偵查走私犯罪的公安機(jī)構(gòu)履行偵查、拘留。執(zhí)行逮捕、預(yù)審職責(zé)，應(yīng)當(dāng)按照中華人民共和國刑事訴訟法的規(guī)定辦

12、理?！?、只具查詢存款權(quán)力的部門（ 1 ）監(jiān)察部門。行政監(jiān)察法第二十一條規(guī)定：“ 監(jiān)察機(jī)關(guān) 可以 查詢 案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款；必要時(shí)， 可以 提請人民法院采取保全措施，依法凍結(jié) 涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款?！笨磥恚O(jiān)察機(jī)關(guān)也只能搞搞盡職調(diào)查。目前監(jiān)察機(jī)關(guān)和紀(jì)檢機(jī)關(guān)是合署辦公，行使兩種職能。如紀(jì)檢機(jī)關(guān)在辦案中確需到銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)查詢存款或者凍結(jié)存款時(shí)，無論是以紀(jì)檢機(jī)關(guān)名義立案，還是以監(jiān)察機(jī)關(guān)名義立案的， 均應(yīng)以縣團(tuán)級以上監(jiān)察機(jī)關(guān)名義使用監(jiān)察文書，并應(yīng)按規(guī)定嚴(yán)格履行審批程序。應(yīng)當(dāng)注意的是，無論是監(jiān)察機(jī)關(guān)還是紀(jì)檢機(jī)關(guān)在要求銀行協(xié)助時(shí)，均應(yīng)使用規(guī)定格式的文本，

13、此文本格式詳見最高人民法院和監(jiān)察部的聯(lián)合發(fā)文關(guān)于執(zhí)行中華人民共和國行政監(jiān)察法第二十一條若干問題的規(guī)定的附件格式（含立案審批表、提請保全書、提請解除保全書）。（ 2 ）審計(jì)機(jī)關(guān)。審計(jì)法第三十三條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查 ， 并取得相關(guān)證明材料?！边@里沒有明確使用查詢存款一詞，看來還真是搞盡職調(diào)查。稍后國務(wù)院審計(jì)法實(shí)施條例對這一問題作了明確，條例第三十一條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān) 有權(quán) 查詢 被審計(jì)單位在金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)存款，并取得證明材料，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助，并提供證明材料?！庇捎谠摋l例屬于國務(wù)院行政法規(guī)，同樣符合商業(yè)銀行法關(guān)于查詢單位存款的立法層級規(guī)

14、定。另外，按照審計(jì)署、中國人民銀行關(guān)于審計(jì)機(jī)關(guān)在審計(jì)執(zhí)法過程中查詢被審計(jì)單位存款問題的通知， 適用軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)的通知 1999 年 3 月 29 日審法發(fā)199935 號） 的規(guī)定，軍隊(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)也可以查詢單位存款。（ 3 ）中國證監(jiān)會。證券法第一百六十八條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢 當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶。” 另外，證監(jiān)會對期貨交易的有關(guān)行為需要時(shí)，也可查詢單位存款。在國務(wù)院發(fā)布的期貨交易管理?xiàng)l例第五十二條規(guī)定：“國務(wù)院期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢 與被調(diào)查事件有關(guān)的單位的保證金賬戶和銀行賬戶。”（ 4 ）財(cái)政部門。會計(jì)法第

15、三十二條規(guī)定： “ 發(fā)現(xiàn)重大違法嫌疑時(shí)，國務(wù)院財(cái)政部門及其派出機(jī)構(gòu)可以向被監(jiān)督單位有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來的單位和被監(jiān)督單位開立帳戶的金融機(jī)構(gòu)查詢有關(guān)情況， 有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予支持?！边@里的 “有關(guān)情況”是否包括銀行存款，沒有明確說明。雖然后來財(cái)政部、中國人民銀行發(fā)出了關(guān)于財(cái)政部及其派出機(jī)構(gòu)查詢被監(jiān)督單位有關(guān)情況若干具體問題的通知，但仍然未明確。另外，財(cái)政違法行為處罰處分條例第二十二條規(guī)定：“財(cái)政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)依法進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)， 可以向金融機(jī)構(gòu)查詢被調(diào)查、檢查單位的存款，有關(guān)單位和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配合?！保?） 銀監(jiān)會。 反洗錢法第二十五條: “調(diào)查中需要進(jìn)一步核查的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢

16、行政主管部門或者其省一級派出機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以查閱、復(fù)制被 調(diào)查對象的賬戶信息、 交易記錄和其他有關(guān)資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱藏、 篡改或者毀損的文件、資料， 可以予以封存?！钡诙鶙l: “經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案。客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取 臨時(shí)凍結(jié)措施。 ” 呵呵，這里面有臨時(shí)凍結(jié)權(quán)，歸入第三類可能有點(diǎn)不合適了。（ 6 ）個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢。國務(wù)院住房公積金管理?xiàng)l例第三十六條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕?！边@樣

17、，職工就可以以個(gè)人名義查詢本單位在銀行的住房公積金存款，開個(gè)人查詢非本人存款之先河。、喪失或部分查凍扣權(quán)力的機(jī)關(guān)（ 1 ） 工商機(jī)關(guān)。國務(wù)院1987 年 9 月 17 日發(fā)布的投機(jī)倒把行政處罰條例屬于國務(wù)院行政法規(guī)，按照 商業(yè)銀行法的規(guī)定， 行政法規(guī)無權(quán)規(guī)定存款的凍結(jié)，所以這一規(guī)定廢了。同樣， 國家工商行政管理局頒布的投機(jī)倒把行政處罰條例實(shí)行細(xì)則屬于部門規(guī)章，其無權(quán)規(guī)定存款的查詢、凍結(jié)、扣劃，所以這一規(guī)定也是無效的。但是請注意，根據(jù)中華人民共和國反不正當(dāng)競爭法規(guī)定 : “監(jiān)督檢查部門在監(jiān)督檢查不正當(dāng)競爭行為時(shí)，有權(quán)行使下列職權(quán)： 按照規(guī)定程序詢問被檢查的經(jīng)營者、利害關(guān)系人、證明人， 并要求提供

18、證明材料或者與不正當(dāng)競爭行為有關(guān)的其他資料；” 因此，人民銀行總行金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定中也承認(rèn)了工商機(jī)關(guān)查詢權(quán)。根據(jù)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)工商局等部門關(guān)于嚴(yán)厲打擊傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營活動意見的通知第四條：“對涉嫌從事傳銷和變相傳銷等非法經(jīng)營活動的單位和組織者，經(jīng)縣級以上工商行政管理局局長批準(zhǔn)，由有關(guān)工商行政管理機(jī)關(guān)持有效的批準(zhǔn)文件通知開戶銀行在六個(gè)月內(nèi)暫停其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，各銀行應(yīng)予支持和配合?！钡囊?guī)定，工商機(jī)關(guān)有六個(gè)月內(nèi)暫停辦理結(jié)算的權(quán)力，這也算是凍結(jié)吧？（ 2 ） 中國人民銀行。在中國人民銀行法和商業(yè)銀行法實(shí)施以前，中國人民銀行的一些行政規(guī)章規(guī)定，人民銀行可以查詢、凍結(jié)銀行

19、存款，可以扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款， 上述兩法頒布實(shí)施后，人民銀行也喪失了對存款的凍結(jié)和扣劃權(quán)力。但對于人民銀行是否有權(quán)查詢銀行存款，有不同的看法。有的認(rèn)為，中國人民銀行法和商業(yè)銀行法沒有對人民銀行查詢銀行存款作出明確規(guī)定，因此，人民銀行無權(quán)查詢存款。有的根據(jù)中國人民銀行法第32 條： “中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。”及商業(yè)銀行法第62 條： “中國人民銀行有權(quán)依照本法第三章、第四章、第五章的規(guī)定，隨時(shí)對商業(yè)銀行的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。 檢查監(jiān)督時(shí)，檢查監(jiān)督人員應(yīng)當(dāng)出示合法的證件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的要求，提

20、供財(cái)務(wù)會計(jì)資料、業(yè)務(wù)合同和有關(guān)經(jīng)營管理方面的其他信息?！庇纱苏J(rèn)為人民銀行有權(quán)查詢銀行存款。其實(shí)，人民銀行履行的是對金融機(jī)構(gòu)吸收的存款的數(shù)量、種類、利率是否符合規(guī)定進(jìn)行的檢查，此時(shí)查詢存款的行為不同于司法、行政機(jī)關(guān)為促使義務(wù)人履行債務(wù)而采取的查詢措施，而是對銀行經(jīng)營行為的檢查。、一些權(quán)限不明的部門現(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握，比如價(jià)格主管部門。價(jià)格法第三十四條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料；”這里的 “銀行資料”是否包括銀行

21、存款也無從理解。應(yīng)當(dāng)注意的是，在前面提及的人民銀行總行金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、 扣劃工作管理規(guī)定中卻未承認(rèn)政府機(jī)構(gòu)主管部門查詢權(quán)?。ǘ┎荒軆鼋Y(jié)、扣劃的存款及特殊情況、 存款準(zhǔn)備金，任何機(jī)關(guān)都無權(quán)進(jìn)行凍結(jié)和扣劃最高人民法院關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（法釋 199815 號）第 34 條規(guī)定： “被執(zhí)行人為金融機(jī)構(gòu)的，對其交存在人民銀行的存款準(zhǔn)備金和備付金不得凍結(jié)和扣劃”，由于存款準(zhǔn)備金和備付金已合二為一，均為存款準(zhǔn)備金，且除此外，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行沒有其他性質(zhì)的存款。因此， 人民法院是不能凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款的。需要注意的是，第34 條還規(guī)定；“但對其在本機(jī)構(gòu)、其他金融機(jī)

22、構(gòu)的存款，及其在人民銀行的其他存款可以凍結(jié)、劃撥”，此規(guī)定是在人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革前出臺的，而1999年 9 月 11 日人民銀行存款準(zhǔn)備金制度改革后，金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款除了存款準(zhǔn)備金外，再無其他性質(zhì)的存款，因此，此規(guī)定已不能再適用。人民法院也不能依據(jù)此規(guī)定凍結(jié)和扣劃金融機(jī)構(gòu)在人民銀行的存款。這一點(diǎn)， 在司法部門到人民銀行以此為依據(jù)劃撥存款準(zhǔn)備金時(shí)，人民銀行可能需要對司法機(jī)關(guān)做耐心的說明才是。、 封閉貸款，司法部門不能凍結(jié)和扣劃在最高人民法院關(guān)于執(zhí)行（封閉貸款管理暫行辦法）和外經(jīng)貿(mào)企業(yè)封閉貸款管理暫行辦法 中應(yīng)注意的幾個(gè)問題的通知中規(guī)定：人民法院不得對債務(wù)人的封閉貸款結(jié)算專戶采取財(cái)

23、產(chǎn)保全措施或者先予執(zhí)行；不得執(zhí)行被執(zhí)行人的封閉貸款結(jié)算專戶中的款項(xiàng)。封閉貸款管理暫行辦法（銀發(fā)1999261 號）第 14 條規(guī)定：司法部門不應(yīng)凍結(jié)封閉貸款賬戶和扣收專戶資金。、 國庫庫款不能查凍扣國庫庫款屬于國家財(cái)政收人，不同于銀行存款，司法、 行政機(jī)關(guān)不應(yīng)將其視為財(cái)政機(jī)關(guān)的可執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，對國庫庫款進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。在中國人民銀行關(guān)于對查詢、凍結(jié)、扣劃國庫庫款有關(guān)問題的復(fù)函銀函199948 號）中指出：對國庫庫款司法機(jī)關(guān)無權(quán) 進(jìn)行查詢、凍結(jié)和扣劃。、 社會保險(xiǎn)基金根據(jù)最高人民法院關(guān)于在審理和執(zhí)行民事、經(jīng)濟(jì)糾紛案件時(shí)不得查封、凍結(jié)和扣劃社會保險(xiǎn)基金的通知規(guī)定：各地人民法院不得查封、凍結(jié)或扣劃

24、社會險(xiǎn)基金，這個(gè)弱勢群體的救命錢、養(yǎng)老錢。、國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金根據(jù)最高人民法院關(guān)于嚴(yán)禁凍結(jié)或劃撥國有企業(yè)下崗職工基本生活保障資金的通知規(guī)定：各地人民法院不得凍結(jié)或劃撥該項(xiàng)資金用以抵償企業(yè)債務(wù)。、 信用證保證金、承兌匯票保證金。作為擔(dān)保的一種方式，信用證保證金、銀行承兌匯票保證金一旦合法成立，即具有對抗第三人的效力。因此，應(yīng)優(yōu)先保護(hù)債權(quán)銀行的權(quán)益。對此，最高人民法院關(guān)于人民法院能否對信用證開證保證金采取凍結(jié)和扣劃措施問題的規(guī)定（法釋 19974 號） 、 最高人民法院、中國人民銀行關(guān)于依法規(guī)范人民法院執(zhí)行和金融機(jī)構(gòu)協(xié)助執(zhí)行的通知規(guī)定， 法院對上述保證金可以采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。

25、只有在上述保證金已喪失保證金功能時(shí)，如信用證無效或過期，因單據(jù)不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對外支付義務(wù)，保證金扣除了相應(yīng)款項(xiàng)后的余額部分等，人民法院才可以依法采取扣劃措施。另外， 中國人民銀行關(guān)于銀行承兌匯票保證金凍結(jié)、扣劃問題的復(fù)函（銀條法20009 號）第一條：“銀行承兌匯票保證金是銀行承兌匯票出票人向銀行申請承兌而備付的資金，這類資金存放在承兌銀行自己專門設(shè)立的保證金賬戶，是出票人提供的承擔(dān)最后付款責(zé)任的擔(dān)保。此保證金存入保證金賬戶后，其支付、 劃出均受到銀行的限制，其性質(zhì)與信用證開證保證金有類似之處，因此， 我們認(rèn)為，參照最高人民法院對信用證開證保證金的有關(guān)規(guī)定，銀行承兌匯票保證金，

26、人民法院可以依法凍結(jié)，但不應(yīng)扣劃?！钡诙l：“若承兌銀行已兌付了該銀行承兌匯票且出票人未能履行最后付款責(zé)任，承兌銀行有權(quán)以該銀行承兌匯票的保證金優(yōu)先受償。若人民法院已凍結(jié)此保證金， 承兌銀行可以依據(jù)最高人民法院 關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定（試行） 第 93條 的規(guī)定，向人民法院提出以被凍結(jié)保證金優(yōu)先受償?shù)纳暾?。”?出口退稅最高人民法院關(guān)于審理出口退稅托管賬戶質(zhì)押貸款案件有關(guān)問題的規(guī)定第三條：“出口退稅專用賬戶質(zhì)押貸款銀行，對質(zhì)押賬戶內(nèi)的退稅款享有優(yōu)先受償權(quán)?！钡谒臈l：“人民法院審理和執(zhí)行案件時(shí)，不得對已設(shè)質(zhì)的出口退稅專用賬戶內(nèi)的款項(xiàng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者執(zhí)行措施。 ”（三）銀行職員應(yīng)注

27、意的問題根據(jù)2002 年 2 月 1 日起施行的金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定，1 、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)的手續(xù)：（1 ）查詢：工作證件+協(xié)助查詢存款通知書（團(tuán)縣級以上機(jī)關(guān)簽發(fā)）；（2 ）凍結(jié)：工作證件+ 協(xié)助凍結(jié)存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）+凍結(jié)存款裁（決）定書；（3 ）扣劃：工作證件+ 協(xié)助扣劃存款通知書（主要負(fù)責(zé)人簽字）+生效法律文書或者決定書。2 、金融機(jī)構(gòu)協(xié)助凍結(jié)、扣劃應(yīng)審查的內(nèi)容：（ 1 ） “協(xié)助凍結(jié)、扣劃存款通知書”填寫的需被凍結(jié)或扣劃存款的單位或個(gè)人開戶金融機(jī)構(gòu)名稱、戶名和賬號、大小寫金額；（ 2 ）協(xié)助通知書上的義務(wù)人與所依據(jù)法律文書上的義務(wù)人相同；（ 3 ）金額應(yīng)當(dāng)是確定的。缺少法律文書或者通知書與法律文書不符，說明原因后退回。不能提供帳號時(shí)，有權(quán)機(jī)關(guān)提供個(gè)人姓名和身份