房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目營(yíng)改增后增值稅測(cè)算(模型)

1、 項(xiàng)目增值稅測(cè)算表,匯總表,收入項(xiàng)目,序號(hào),收入類型,含稅收入金額-土地成本,不含稅金額,適用稅率,銷項(xiàng)稅額,備注,說明：,1,銷售不動(dòng)產(chǎn)-普通住宅, 306,868,068.00 , 278,970,970.91 ,11%,1.匯總表自動(dòng)生成，不須填寫；,2,銷售不動(dòng)產(chǎn)-非普通住宅,11%, - ,2.開發(fā)成本及進(jìn)項(xiàng)稅額 預(yù)算或?qū)嶋H金額請(qǐng)按預(yù)算分項(xiàng)填列，可抵扣增值稅含稅金額請(qǐng)按財(cái)稅規(guī)定分析填列，并選擇相應(yīng)的適用稅率；,3,銷售不動(dòng)產(chǎn)-非住宅, 242,550,766.98 , 220,500,697.25 ,11%,4,土地抵減銷項(xiàng)稅額, 108,567,856.44 ,11%,含稅收入金額

2、-土地成本, 440,850,978.54 , 400,773,616.85 ,11%, 44,085,097.85 ,扣除項(xiàng)目,序號(hào),成本費(fèi)用項(xiàng)目, 預(yù)算或?qū)嶋H金額 , 可抵扣增值稅含稅金額 ,適用稅率, 進(jìn)項(xiàng)稅額 ,開發(fā)成本,1,土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi),2,前期工程費(fèi), - , - , - ,3,甲購(gòu)材料,17%,4,基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi), - , - , - ,5,建筑安裝工程費(fèi), - , - ,3%, - ,6,公共配套設(shè)施費(fèi), - , - , - ,7,開發(fā)間接費(fèi)用, - ,8,不可預(yù)見費(fèi),開發(fā)成本合計(jì), - ,期間費(fèi)用,8,銷售費(fèi)用, - , - , - ,9,管理費(fèi)用, - , - , -

3、,10,財(cái)務(wù)費(fèi)用, - , - , - ,期間費(fèi)用合計(jì), - , - , - ,成本費(fèi)用及稅金合計(jì), - , - , - ,開發(fā)成本及進(jìn)項(xiàng)稅額,二級(jí)科目,三級(jí)科目,四級(jí)科目,預(yù)算或?qū)嶋H金額,可抵扣增值稅含稅金額,適用稅率, 增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 ,備注,土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi),土地出讓金,建設(shè)用地指標(biāo)交易費(fèi),契稅,土地交易費(fèi),稅金,拆遷補(bǔ)償費(fèi),其他土地支出,本項(xiàng)合計(jì),0.00 ,0.00 , - ,前期工程費(fèi),三(七)通一平費(fèi),臨時(shí)施工道路費(fèi), - ,臨時(shí)施工用水接入費(fèi), - ,臨時(shí)施工污水管接入費(fèi), - ,臨時(shí)施工用電接入費(fèi), - ,臨時(shí)施工用氣接入費(fèi), - ,臨時(shí)施工辦公電話網(wǎng)絡(luò)接入費(fèi), - ,場(chǎng)

4、地平整, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,臨時(shí)設(shè)施費(fèi),臨時(shí)辦公室費(fèi), - ,臨時(shí)宿舍費(fèi), - ,臨時(shí)廁所費(fèi), - ,施工場(chǎng)地圍墻及門衛(wèi)室費(fèi), - ,其他費(fèi), - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,可行性研究費(fèi),可行性研究費(fèi),6%, - ,市場(chǎng)調(diào)研費(fèi),市場(chǎng)調(diào)研費(fèi),6%, - ,設(shè)計(jì)費(fèi),規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi),6%, - ,施工圖設(shè)計(jì)費(fèi),6%, - ,裝飾專項(xiàng)設(shè)計(jì)費(fèi),6%, - ,智能化專項(xiàng)設(shè)計(jì)費(fèi),6%, - ,景觀專項(xiàng)設(shè)計(jì)費(fèi),6%, - ,其他專項(xiàng)設(shè)計(jì)費(fèi),6%, - ,規(guī)劃設(shè)計(jì)模型制作費(fèi),6%, - ,制圖、曬圖費(fèi),6%, - ,方案評(píng)審費(fèi),6%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , -

5、 ,行政規(guī)費(fèi)及規(guī)劃報(bào)建費(fèi),報(bào)建配套費(fèi)及規(guī)費(fèi), - ,施工許可證費(fèi), - ,城市規(guī)劃綜合技術(shù)服務(wù)費(fèi)費(fèi), - ,人防建設(shè)費(fèi), - ,防雷檢測(cè)費(fèi), - ,消防審查費(fèi), - ,白蟻防治費(fèi), - ,施工噪音管理費(fèi), - ,散裝水泥基金, - ,工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi), - ,工程造價(jià)管理費(fèi), - ,安全監(jiān)督費(fèi), - ,工程定額測(cè)定費(fèi), - ,招投標(biāo)管理費(fèi), - ,房屋所有權(quán)登記費(fèi), - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi), - ,新型墻體材料專項(xiàng)費(fèi), - ,房屋所有權(quán)登記工本費(fèi), - ,住房交易手續(xù)費(fèi), - ,丈量（測(cè)量）費(fèi), - ,拆遷管理費(fèi), - ,審圖費(fèi), - ,工程咨詢費(fèi),6%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,

6、水文地質(zhì)勘察費(fèi),地質(zhì)勘察費(fèi),6%, - ,環(huán)境評(píng)測(cè)費(fèi), - ,水準(zhǔn)測(cè)量工程測(cè)量, - ,日照分析合同, - ,交通分析費(fèi), - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,測(cè)繪費(fèi),面積測(cè)繪,6%, - ,地形地貌測(cè)繪, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,其他費(fèi)用,其他前期費(fèi)用, - ,專家評(píng)審費(fèi),小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,本項(xiàng)合計(jì),0.00 ,0.00 , - ,建筑安裝工程費(fèi),土建工程費(fèi),土方工程,11%, - ,稅率根據(jù)安排選擇,地基加固處理費(fèi),11%, - ,樁基礎(chǔ),11%, - ,圍護(hù)及支撐費(fèi),11%, - ,地下室工程,11%, - ,土建(結(jié)構(gòu))工程,11%, -

7、 ,土建(建筑)工程,11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,安裝工程費(fèi),照明電氣(強(qiáng)電)工程,11%, - ,若材料設(shè)備甲方自購(gòu)稅率為17%，安裝11%，分別計(jì)算 ,弱電智能化工程,11%, - ,給排水工程,11%, - ,消防安裝工程,11%, - ,火災(zāi)報(bào)警工程,11%, - ,煤氣安裝工程費(fèi),11%, - ,綜合布線系統(tǒng),11%, - ,避雷接地工程,11%, - ,空調(diào)及通風(fēng)工程,11%, - ,電梯及自動(dòng)扶梯,11%, - ,園林環(huán)境工程費(fèi),11%, - ,停車設(shè)備,11%, - ,室內(nèi)停車交通設(shè)施,11%, - ,發(fā)電機(jī)及安裝,11%,人防設(shè)備工程費(fèi),11%,泵房

8、設(shè)備及安裝費(fèi),11%,航空障礙燈,11%,其他安裝工程費(fèi),11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,裝修工程費(fèi),公共區(qū)域裝飾工程,11%, - ,戶內(nèi)精裝修,11%, - ,外立面裝飾工程,11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,樣板房/售樓處裝修費(fèi),樣板房建筑及裝修,11%, - ,樣板房?jī)?nèi)家具,17%, - ,樣板房?jī)?nèi)家電,11%, - ,售樓處建筑及裝修,17%, - ,售樓處內(nèi)家具,17%, - ,售樓處內(nèi)家電,11%, - ,售樓處景觀,11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,監(jiān)理費(fèi),6%, - ,檢驗(yàn)檢測(cè)費(fèi),6%, - ,工程造價(jià)咨詢費(fèi),工程

9、施工招標(biāo)代理費(fèi),6%, - ,工程設(shè)備招標(biāo)代理費(fèi),6%, - ,工程預(yù)算編審咨詢費(fèi),6%, - ,工程結(jié)算編審咨詢費(fèi),6%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,本項(xiàng)合計(jì),0.00 ,0.00 , - ,基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi),供電工程費(fèi),交納的電增容費(fèi), - ,供電貼費(fèi), - ,設(shè)備安裝及電纜鋪設(shè)費(fèi),11%, - ,電源建設(shè)費(fèi), - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,給排水工程費(fèi),水增容費(fèi), - ,供水管網(wǎng)建設(shè)費(fèi),11%, - ,雨(污)水管網(wǎng)建設(shè)費(fèi), - ,防洪管網(wǎng)建設(shè)費(fèi), - ,消防給水基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi), - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,燃?xì)夤こ藤M(fèi),燃?xì)庠鋈莸纫?guī)費(fèi), - ,煤氣管

10、道的鋪設(shè)費(fèi),11%, - ,煤氣配套費(fèi), - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,電視工程費(fèi),入網(wǎng)費(fèi), - ,有線電視的線路鋪設(shè),11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,通訊工程費(fèi),電話配套費(fèi),11%, - ,電話增容費(fèi), - ,電話電纜集資費(fèi), - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,通訊線路及設(shè)備安裝費(fèi),寬帶網(wǎng)接入費(fèi), - ,智能化系統(tǒng),11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,小區(qū)道路工程費(fèi),小區(qū)道路及路燈,11%, - ,環(huán)衛(wèi)工程費(fèi),環(huán)衛(wèi), - ,垃圾站(箱), - ,滅蚊燈, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,綠化工程費(fèi), - ,其他費(fèi)用,

11、 - ,本項(xiàng)合計(jì),0.00 ,0.00 , - ,配套設(shè)施費(fèi),區(qū)內(nèi)公建費(fèi),居委會(huì),11%, - ,物業(yè)管理用房,11%, - ,幼兒園,11%, - ,警務(wù)室,11%, - ,活動(dòng)用房,11%, - ,會(huì)所,11%, - ,自行車棚,11%, - ,露天停車場(chǎng),11%, - ,水塔,11%, - ,文化游樂設(shè)施,11%, - ,消防,11%, - ,公廁,11%, - ,小計(jì),0.00 ,0.00 , - ,物業(yè)開辦費(fèi), - ,公共設(shè)施維修基金, - ,其他公用配套設(shè)施費(fèi), - ,本項(xiàng)合計(jì),0.00 ,0.00 , - ,開發(fā)間接費(fèi),職工工資, - ,職工福利費(fèi),職工體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、困難補(bǔ)助、

12、水電補(bǔ)貼、房租補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼、工作餐、福利設(shè)施、文體活動(dòng)。, - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi),基本養(yǎng)老保險(xiǎn), - ,醫(yī)療保險(xiǎn), - ,失業(yè)保險(xiǎn), - ,工傷保險(xiǎn), - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì), - , - , - , - ,職工教育經(jīng)費(fèi), - ,辦公費(fèi),電話費(fèi), - ,網(wǎng)絡(luò)費(fèi), - ,文印費(fèi), - ,辦公用品,17%, - ,書報(bào)費(fèi), - ,法律費(fèi),6%, - ,裝修費(fèi), - ,租賃費(fèi), - ,辦公費(fèi)合計(jì), - , - , - ,修理費(fèi),辦公設(shè)施維修、其他。, - ,水電費(fèi),電費(fèi),17%, - ,水費(fèi), - ,水電費(fèi)合計(jì), - , - , - ,業(yè)務(wù)招待費(fèi), - ,車輛使用費(fèi),汽油費(fèi),17%, - ,維修費(fèi),17

13、%, - ,路橋費(fèi), - ,保險(xiǎn)費(fèi), - ,車輛租賃費(fèi),17%, - ,養(yǎng)路費(fèi), - ,其他, - ,車輛使用費(fèi)合計(jì), - , - , - ,低值易耗品,17%, - ,差旅費(fèi),住宿費(fèi)、交通費(fèi)、出差補(bǔ)貼,6%, - ,折舊費(fèi), - ,勞動(dòng)保護(hù)費(fèi), - ,利息支出,貸款利息,融資費(fèi)用,貸款戶利息收入,貸款戶手續(xù)費(fèi)用,利息支出合計(jì), - ,房屋維修基金,工程預(yù)決算編制及審查費(fèi),前期物業(yè)管理費(fèi),周轉(zhuǎn)房攤銷,其他,本項(xiàng)合計(jì), - ,科目,二級(jí)科目,三級(jí)科目,預(yù)算或?qū)嶋H金額,可抵扣增值稅含稅金額,適用稅率,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,備注,銷售費(fèi)用,職工工資, - ,職工福利費(fèi),職工體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、困難補(bǔ)助、水電補(bǔ)

14、貼、房租補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼、工作餐、福利設(shè)施、文體活動(dòng)。, - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi),基本養(yǎng)老保險(xiǎn), - ,醫(yī)療保險(xiǎn), - ,失業(yè)保險(xiǎn), - ,工傷保險(xiǎn), - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì), - , - , - ,職工教育經(jīng)費(fèi), - ,辦公費(fèi),電話費(fèi),網(wǎng)絡(luò)費(fèi),文印費(fèi),辦公用品, - ,17%, - ,印制單證費(fèi),茶水費(fèi),其他,辦公費(fèi)合計(jì), - , - , - ,售樓部裝修費(fèi)用,租賃費(fèi),修理費(fèi),展覽費(fèi),展位費(fèi),展臺(tái)搭建費(fèi),場(chǎng)地布置,制作費(fèi),展覽費(fèi)合計(jì), - , - , - ,廣告費(fèi),電視廣告, - ,6%, - ,戶外廣告牌,公交廣告,工地圍墻廣告,報(bào)紙廣告,其他,廣告費(fèi)合計(jì), - , - , - ,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),廣告設(shè)

15、施及發(fā)布費(fèi),現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi),促銷活動(dòng)費(fèi), - ,宣傳資料費(fèi), - ,17%, - ,禮品費(fèi), - ,外包活動(dòng), - ,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計(jì), - , - , - ,銷售代理費(fèi)用,銷售傭金,銷售代理費(fèi), - ,6%, - ,銷售策劃費(fèi),營(yíng)銷渠道費(fèi),銷售代理費(fèi)用合計(jì), - , - , - ,銷售模型制作費(fèi),住房公積金,業(yè)務(wù)招待費(fèi),各項(xiàng)補(bǔ)貼,營(yíng)銷工程-主體建安, - ,11%, - ,營(yíng)銷工程-內(nèi)外裝飾, - ,11%, - ,營(yíng)銷工程-軟裝費(fèi)用, - ,17%, - ,營(yíng)銷工程-售樓部樣板房設(shè)計(jì)費(fèi), - ,6%, - ,營(yíng)銷工程-臨時(shí)售樓部、非實(shí)體樣板房維修費(fèi), - ,11%, - ,營(yíng)銷工程-廣告圍墻建造

16、費(fèi), - ,11%, - ,售樓部運(yùn)行費(fèi)用, - ,客戶服務(wù)費(fèi), - ,維修基金, - ,分戶產(chǎn)權(quán)交易費(fèi), - ,其他,總合計(jì), - , - , - ,管理費(fèi)用,職工工資, - ,職工福利費(fèi),職工體檢費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、困難補(bǔ)助、水電補(bǔ)貼、房租補(bǔ)貼、節(jié)日補(bǔ)貼、工作餐、福利設(shè)施、文體活動(dòng)。, - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi),基本養(yǎng)老保險(xiǎn), - ,醫(yī)療保險(xiǎn), - ,失業(yè)保險(xiǎn), - ,工傷保險(xiǎn), - ,勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì), - , - , - ,職工教育經(jīng)費(fèi),差旅費(fèi)、資料費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、培訓(xùn)餐費(fèi)、課酬費(fèi)、其他。,辦公費(fèi),電話費(fèi),網(wǎng)絡(luò)費(fèi),文印費(fèi),辦公用品,書報(bào)費(fèi),印制單證費(fèi),茶水費(fèi),證照年審費(fèi),裝修費(fèi),其他,辦公費(fèi)合計(jì), - , - , - ,修理費(fèi),辦公設(shè)施維修、其他,租賃費(fèi),辦公室租金、員工房租費(fèi),水電費(fèi),電費(fèi),水費(fèi),水電費(fèi)合計(jì), - , - , - ,業(yè)務(wù)招待費(fèi),會(huì)議費(fèi),會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、資料費(fèi)、場(chǎng)地費(fèi)、會(huì)議餐費(fèi)、其他。,招聘費(fèi),車輛使用費(fèi),汽油費(fèi),維修費(fèi),路橋費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi),車輛租賃費(fèi),養(yǎng)路費(fèi),其他,車輛使用費(fèi)合計(jì), - , - , - ,低值易耗