房地產(chǎn)開發(fā)項目營改增后增值稅測算(模型)

1、 項目增值稅測算表,匯總表,收入項目,序號,收入類型,含稅收入金額-土地成本,不含稅金額,適用稅率,銷項稅額,備注,說明：,1,銷售不動產(chǎn)-普通住宅, 306,868,068.00 , 278,970,970.91 ,11%,1.匯總表自動生成，不須填寫；,2,銷售不動產(chǎn)-非普通住宅,11%, - ,2.開發(fā)成本及進項稅額 預(yù)算或?qū)嶋H金額請按預(yù)算分項填列，可抵扣增值稅含稅金額請按財稅規(guī)定分析填列，并選擇相應(yīng)的適用稅率；,3,銷售不動產(chǎn)-非住宅, 242,550,766.98 , 220,500,697.25 ,11%,4,土地抵減銷項稅額, 108,567,856.44 ,11%,含稅收入金額

2、-土地成本, 440,850,978.54 , 400,773,616.85 ,11%, 44,085,097.85 ,扣除項目,序號,成本費用項目, 預(yù)算或?qū)嶋H金額 , 可抵扣增值稅含稅金額 ,適用稅率, 進項稅額 ,開發(fā)成本,1,土地征用及拆遷補償費,2,前期工程費, - , - , - ,3,甲購材料,17%,4,基礎(chǔ)設(shè)施費, - , - , - ,5,建筑安裝工程費, - , - ,3%, - ,6,公共配套設(shè)施費, - , - , - ,7,開發(fā)間接費用, - ,8,不可預(yù)見費,開發(fā)成本合計, - ,期間費用,8,銷售費用, - , - , - ,9,管理費用, - , - , -

3、,10,財務(wù)費用, - , - , - ,期間費用合計, - , - , - ,成本費用及稅金合計, - , - , - ,開發(fā)成本及進項稅額,二級科目,三級科目,四級科目,預(yù)算或?qū)嶋H金額,可抵扣增值稅含稅金額,適用稅率, 增值稅進項稅額 ,備注,土地征用及拆遷補償費,土地出讓金,建設(shè)用地指標(biāo)交易費,契稅,土地交易費,稅金,拆遷補償費,其他土地支出,本項合計,0.00 ,0.00 , - ,前期工程費,三(七)通一平費,臨時施工道路費, - ,臨時施工用水接入費, - ,臨時施工污水管接入費, - ,臨時施工用電接入費, - ,臨時施工用氣接入費, - ,臨時施工辦公電話網(wǎng)絡(luò)接入費, - ,場

4、地平整, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,臨時設(shè)施費,臨時辦公室費, - ,臨時宿舍費, - ,臨時廁所費, - ,施工場地圍墻及門衛(wèi)室費, - ,其他費, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,可行性研究費,可行性研究費,6%, - ,市場調(diào)研費,市場調(diào)研費,6%, - ,設(shè)計費,規(guī)劃設(shè)計費,6%, - ,施工圖設(shè)計費,6%, - ,裝飾專項設(shè)計費,6%, - ,智能化專項設(shè)計費,6%, - ,景觀專項設(shè)計費,6%, - ,其他專項設(shè)計費,6%, - ,規(guī)劃設(shè)計模型制作費,6%, - ,制圖、曬圖費,6%, - ,方案評審費,6%, - ,小計,0.00 ,0.00 , -

5、 ,行政規(guī)費及規(guī)劃報建費,報建配套費及規(guī)費, - ,施工許可證費, - ,城市規(guī)劃綜合技術(shù)服務(wù)費費, - ,人防建設(shè)費, - ,防雷檢測費, - ,消防審查費, - ,白蟻防治費, - ,施工噪音管理費, - ,散裝水泥基金, - ,工程質(zhì)量監(jiān)督費, - ,工程造價管理費, - ,安全監(jiān)督費, - ,工程定額測定費, - ,招投標(biāo)管理費, - ,房屋所有權(quán)登記費, - ,勞動保險費, - ,新型墻體材料專項費, - ,房屋所有權(quán)登記工本費, - ,住房交易手續(xù)費, - ,丈量（測量）費, - ,拆遷管理費, - ,審圖費, - ,工程咨詢費,6%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,

6、水文地質(zhì)勘察費,地質(zhì)勘察費,6%, - ,環(huán)境評測費, - ,水準(zhǔn)測量工程測量, - ,日照分析合同, - ,交通分析費, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,測繪費,面積測繪,6%, - ,地形地貌測繪, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,其他費用,其他前期費用, - ,專家評審費,小計,0.00 ,0.00 , - ,本項合計,0.00 ,0.00 , - ,建筑安裝工程費,土建工程費,土方工程,11%, - ,稅率根據(jù)安排選擇,地基加固處理費,11%, - ,樁基礎(chǔ),11%, - ,圍護及支撐費,11%, - ,地下室工程,11%, - ,土建(結(jié)構(gòu))工程,11%, -

7、 ,土建(建筑)工程,11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,安裝工程費,照明電氣(強電)工程,11%, - ,若材料設(shè)備甲方自購稅率為17%，安裝11%，分別計算 ,弱電智能化工程,11%, - ,給排水工程,11%, - ,消防安裝工程,11%, - ,火災(zāi)報警工程,11%, - ,煤氣安裝工程費,11%, - ,綜合布線系統(tǒng),11%, - ,避雷接地工程,11%, - ,空調(diào)及通風(fēng)工程,11%, - ,電梯及自動扶梯,11%, - ,園林環(huán)境工程費,11%, - ,停車設(shè)備,11%, - ,室內(nèi)停車交通設(shè)施,11%, - ,發(fā)電機及安裝,11%,人防設(shè)備工程費,11%,泵房

8、設(shè)備及安裝費,11%,航空障礙燈,11%,其他安裝工程費,11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,裝修工程費,公共區(qū)域裝飾工程,11%, - ,戶內(nèi)精裝修,11%, - ,外立面裝飾工程,11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,樣板房/售樓處裝修費,樣板房建筑及裝修,11%, - ,樣板房內(nèi)家具,17%, - ,樣板房內(nèi)家電,11%, - ,售樓處建筑及裝修,17%, - ,售樓處內(nèi)家具,17%, - ,售樓處內(nèi)家電,11%, - ,售樓處景觀,11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,監(jiān)理費,6%, - ,檢驗檢測費,6%, - ,工程造價咨詢費,工程

9、施工招標(biāo)代理費,6%, - ,工程設(shè)備招標(biāo)代理費,6%, - ,工程預(yù)算編審咨詢費,6%, - ,工程結(jié)算編審咨詢費,6%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,本項合計,0.00 ,0.00 , - ,基礎(chǔ)設(shè)施費,供電工程費,交納的電增容費, - ,供電貼費, - ,設(shè)備安裝及電纜鋪設(shè)費,11%, - ,電源建設(shè)費, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,給排水工程費,水增容費, - ,供水管網(wǎng)建設(shè)費,11%, - ,雨(污)水管網(wǎng)建設(shè)費, - ,防洪管網(wǎng)建設(shè)費, - ,消防給水基礎(chǔ)設(shè)施費, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,燃氣工程費,燃氣增容等規(guī)費, - ,煤氣管

10、道的鋪設(shè)費,11%, - ,煤氣配套費, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,電視工程費,入網(wǎng)費, - ,有線電視的線路鋪設(shè),11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,通訊工程費,電話配套費,11%, - ,電話增容費, - ,電話電纜集資費, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,通訊線路及設(shè)備安裝費,寬帶網(wǎng)接入費, - ,智能化系統(tǒng),11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,小區(qū)道路工程費,小區(qū)道路及路燈,11%, - ,環(huán)衛(wèi)工程費,環(huán)衛(wèi), - ,垃圾站(箱), - ,滅蚊燈, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,綠化工程費, - ,其他費用,

11、 - ,本項合計,0.00 ,0.00 , - ,配套設(shè)施費,區(qū)內(nèi)公建費,居委會,11%, - ,物業(yè)管理用房,11%, - ,幼兒園,11%, - ,警務(wù)室,11%, - ,活動用房,11%, - ,會所,11%, - ,自行車棚,11%, - ,露天停車場,11%, - ,水塔,11%, - ,文化游樂設(shè)施,11%, - ,消防,11%, - ,公廁,11%, - ,小計,0.00 ,0.00 , - ,物業(yè)開辦費, - ,公共設(shè)施維修基金, - ,其他公用配套設(shè)施費, - ,本項合計,0.00 ,0.00 , - ,開發(fā)間接費,職工工資, - ,職工福利費,職工體檢費、醫(yī)藥費、困難補助、

12、水電補貼、房租補貼、節(jié)日補貼、工作餐、福利設(shè)施、文體活動。, - ,勞動保險費,基本養(yǎng)老保險, - ,醫(yī)療保險, - ,失業(yè)保險, - ,工傷保險, - ,勞動保險費合計, - , - , - , - ,職工教育經(jīng)費, - ,辦公費,電話費, - ,網(wǎng)絡(luò)費, - ,文印費, - ,辦公用品,17%, - ,書報費, - ,法律費,6%, - ,裝修費, - ,租賃費, - ,辦公費合計, - , - , - ,修理費,辦公設(shè)施維修、其他。, - ,水電費,電費,17%, - ,水費, - ,水電費合計, - , - , - ,業(yè)務(wù)招待費, - ,車輛使用費,汽油費,17%, - ,維修費,17

13、%, - ,路橋費, - ,保險費, - ,車輛租賃費,17%, - ,養(yǎng)路費, - ,其他, - ,車輛使用費合計, - , - , - ,低值易耗品,17%, - ,差旅費,住宿費、交通費、出差補貼,6%, - ,折舊費, - ,勞動保護費, - ,利息支出,貸款利息,融資費用,貸款戶利息收入,貸款戶手續(xù)費用,利息支出合計, - ,房屋維修基金,工程預(yù)決算編制及審查費,前期物業(yè)管理費,周轉(zhuǎn)房攤銷,其他,本項合計, - ,科目,二級科目,三級科目,預(yù)算或?qū)嶋H金額,可抵扣增值稅含稅金額,適用稅率,增值稅進項稅額,備注,銷售費用,職工工資, - ,職工福利費,職工體檢費、醫(yī)藥費、困難補助、水電補

14、貼、房租補貼、節(jié)日補貼、工作餐、福利設(shè)施、文體活動。, - ,勞動保險費,基本養(yǎng)老保險, - ,醫(yī)療保險, - ,失業(yè)保險, - ,工傷保險, - ,勞動保險費合計, - , - , - ,職工教育經(jīng)費, - ,辦公費,電話費,網(wǎng)絡(luò)費,文印費,辦公用品, - ,17%, - ,印制單證費,茶水費,其他,辦公費合計, - , - , - ,售樓部裝修費用,租賃費,修理費,展覽費,展位費,展臺搭建費,場地布置,制作費,展覽費合計, - , - , - ,廣告費,電視廣告, - ,6%, - ,戶外廣告牌,公交廣告,工地圍墻廣告,報紙廣告,其他,廣告費合計, - , - , - ,業(yè)務(wù)宣傳費,廣告設(shè)

15、施及發(fā)布費,現(xiàn)場包裝費,促銷活動費, - ,宣傳資料費, - ,17%, - ,禮品費, - ,外包活動, - ,業(yè)務(wù)宣傳費合計, - , - , - ,銷售代理費用,銷售傭金,銷售代理費, - ,6%, - ,銷售策劃費,營銷渠道費,銷售代理費用合計, - , - , - ,銷售模型制作費,住房公積金,業(yè)務(wù)招待費,各項補貼,營銷工程-主體建安, - ,11%, - ,營銷工程-內(nèi)外裝飾, - ,11%, - ,營銷工程-軟裝費用, - ,17%, - ,營銷工程-售樓部樣板房設(shè)計費, - ,6%, - ,營銷工程-臨時售樓部、非實體樣板房維修費, - ,11%, - ,營銷工程-廣告圍墻建造

16、費, - ,11%, - ,售樓部運行費用, - ,客戶服務(wù)費, - ,維修基金, - ,分戶產(chǎn)權(quán)交易費, - ,其他,總合計, - , - , - ,管理費用,職工工資, - ,職工福利費,職工體檢費、醫(yī)藥費、困難補助、水電補貼、房租補貼、節(jié)日補貼、工作餐、福利設(shè)施、文體活動。, - ,勞動保險費,基本養(yǎng)老保險, - ,醫(yī)療保險, - ,失業(yè)保險, - ,工傷保險, - ,勞動保險費合計, - , - , - ,職工教育經(jīng)費,差旅費、資料費、場地費、培訓(xùn)餐費、課酬費、其他。,辦公費,電話費,網(wǎng)絡(luò)費,文印費,辦公用品,書報費,印制單證費,茶水費,證照年審費,裝修費,其他,辦公費合計, - , - , - ,修理費,辦公設(shè)施維修、其他,租賃費,辦公室租金、員工房租費,水電費,電費,水費,水電費合計, - , - , - ,業(yè)務(wù)招待費,會議費,會務(wù)費、差旅費、資料費、場地費、會議餐費、其他。,招聘費,車輛使用費,汽油費,維修費,路橋費,保險費,車輛租賃費,養(yǎng)路費,其他,車輛使用費合計, - , - , - ,低值易耗