《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》

1、2016 年上市公司股權(quán)鼓勵(lì)管理辦法為進(jìn)一步促進(jìn)上市公司建立、健全鼓勵(lì)與約束機(jī)制，制定了上市公司股權(quán)鼓勵(lì)管理，下面是辦法的詳細(xì)內(nèi)容。上市公司股權(quán)鼓勵(lì)管理辦法民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)證券法及其他有關(guān)法律、行政法規(guī) 的，制定本辦法。第二條 本辦法所稱股權(quán)鼓勵(lì)是指上市公司以本公司股票為標(biāo)的，關(guān)于其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他員工進(jìn)行的長(zhǎng)期性鼓勵(lì)。上市公司以限制性股票、股票期權(quán)及法律、行政法規(guī)允許的其他方式實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的，適用本辦法的規(guī)則。第三條 上市公司實(shí)行的股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)契合法律、行政法規(guī)、本辦法和公司的規(guī)則，有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，不得損害上市公司利益。上市公司的董事、監(jiān)事和高

2、級(jí)管理人員在實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，勤勉盡責(zé)，維持公司和全體股東的利益。第四條 上市公司實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)則和本辦法的要求履行信息披露義務(wù)。第五條 為上市公司股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃出具的專業(yè)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)，保證所出具的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。和進(jìn)行證券欺詐活動(dòng)。第七條上市公司具有下列情形之一的，不得實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃：(一)一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見(jiàn)或者無(wú)法表示意見(jiàn)的;(二)一內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰;(三)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其情形。第八條 股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的鼓勵(lì)關(guān)于象可以囊括上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)(業(yè)務(wù))人員，以

3、及公司認(rèn)為應(yīng)當(dāng)鼓勵(lì)的其他員工，但不應(yīng)當(dāng)囊括獨(dú)力董事。下列人員不得成為鼓勵(lì)關(guān)于象：(一)被證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或宣布為不適當(dāng)人選的;(二)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以行政處罰的;(三)具有中華人民共和國(guó)公司法規(guī)則的不得擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員情形的。股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)后，上市公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)于鼓勵(lì)關(guān)于象名單予以核實(shí)，并且將核實(shí)情況在股東大會(huì)上予以說(shuō)明。第九條鼓勵(lì)關(guān)于象為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，上市公司應(yīng)當(dāng)建立效考核體系和考核辦法，以績(jī)效考核指標(biāo)為實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的條件。第十條上市公司不得為鼓勵(lì)關(guān)于象依股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助，囊括為其貸款

4、提供擔(dān)保。第十一條擬實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的上市公司，可以根據(jù)本公司實(shí)際情況， 經(jīng)過(guò)以下方式解決標(biāo)的股票來(lái)源：(一)向鼓勵(lì)關(guān)于象發(fā)行股份;(二)回購(gòu)本公司份;(三)法律、行政法規(guī)允許的其他方式。第十二條 上市公司全部有效的股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)10%。非經(jīng)股東大會(huì)特別決議批準(zhǔn)，任何一名鼓勵(lì)關(guān)于象經(jīng)過(guò)全部有效的股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票累計(jì)不得超過(guò)公司股本總額1%時(shí)公司已發(fā)行的股本總額。第十三條上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃中關(guān)于下列事項(xiàng)做出明確規(guī)則或說(shuō)明：(一)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的目的;(二)鼓勵(lì)關(guān)于象的確定依據(jù)和范圍;(三)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票種類、來(lái)源、數(shù)量及占上

5、市公司股本總額的百分比;若分次實(shí)施的，每次擬授予的權(quán)益數(shù)量、所涉及的標(biāo)的股票類、來(lái)源、數(shù)量及占上市公司股本總額的百分比;(四)鼓勵(lì)關(guān)于象為董事、監(jiān)事高級(jí)管理人員的，其各自可獲授的權(quán)益數(shù)量、占股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比;其他鼓勵(lì)關(guān)于象(各自或按適當(dāng)分類)可獲授的權(quán)益數(shù)量及占股權(quán)鼓勵(lì)劃擬授予權(quán)益總量的百分比;(五)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日標(biāo)的股票的禁售期;(六)限制性股票的授予價(jià)格或授予價(jià)格的確定方法，股票權(quán)的行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法;(七)鼓勵(lì)關(guān)于象獲授權(quán)益、行權(quán)的條件，績(jī)效考核體系和考核辦法，以績(jī)效考核指標(biāo)為實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的條件;(八)權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃所涉及的權(quán)益數(shù)量、標(biāo)

6、的股票數(shù)量、授予價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法和程序;(九)公司授予權(quán)益及鼓勵(lì)關(guān)于象行權(quán)的程序;(十)公司與鼓勵(lì)關(guān)于象各自的權(quán)限義務(wù);(十一)公司發(fā)生控制權(quán)變更、合并且、分立、鼓勵(lì)關(guān)于象發(fā)生職務(wù)變 更、離職、死亡等事項(xiàng)時(shí)如何實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃;(十二)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的變更終止;(十三)其他重要事項(xiàng)。第十四條 上市公司發(fā)生本辦法第七條規(guī)則的情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃，不得向鼓勵(lì)關(guān)于象繼續(xù)授予新的權(quán)益，鼓勵(lì)關(guān)于象根據(jù)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃已獲授但尚未行使的權(quán)益應(yīng)當(dāng)終止行使。在股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃實(shí)施進(jìn)程中，鼓勵(lì)關(guān)于象出現(xiàn)本辦法第八條規(guī)則的不得成為鼓勵(lì)關(guān)于象的情形的，上市公司不得繼續(xù)授予其權(quán)益，其已獲授但尚未行使的權(quán)

7、益應(yīng)當(dāng)終止行使。第十五條 鼓勵(lì)關(guān)于象轉(zhuǎn)讓其經(jīng)過(guò)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃所得股票的，應(yīng)當(dāng)契合有關(guān)法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)則。第三章 限制性股票第十六條 本辦法所稱限制性股票是指鼓勵(lì)關(guān)于象依照股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃規(guī)則的條件，從上市公司獲得的一定數(shù)量的本公司股票。第十七條 上市公司授予鼓勵(lì)關(guān)于象限制性股票，應(yīng)當(dāng)在股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃中規(guī)則鼓勵(lì)關(guān)于象獲授股票的業(yè)績(jī)條件、禁售期限。第十八條 上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格的，在下列期間內(nèi)不得向鼓勵(lì)關(guān)于象授予股票：(一)定期報(bào)告公布前 30 日;(二)重大交易或重大事項(xiàng)進(jìn)程中至該事項(xiàng)后 2 個(gè)交易日;2第四章 股票期權(quán)第十九條 本辦法所稱股票期權(quán)是指上市公司授予鼓勵(lì)

8、關(guān)于象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買(mǎi)本公司一定數(shù)量股份的權(quán)限。鼓勵(lì)關(guān)于象可以其獲授的股票期權(quán)在規(guī)則的期間內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格和條件購(gòu)買(mǎi)上市公司一定數(shù)量的股份，也可以放棄該種權(quán)限。第二十條 鼓勵(lì)關(guān)于象獲授的股票期權(quán)不得轉(zhuǎn)讓、用于擔(dān)?；騼斶€債務(wù)。第二十一條 上市公司董事會(huì)可以根據(jù)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的股票期權(quán)計(jì)劃，決定一次性授出或分次授出股票期權(quán)，但累計(jì)授出的股票期權(quán)涉及的標(biāo)的股票總額不得超過(guò)股票期權(quán)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總額。第二十二條 股票期權(quán)授權(quán)日與獲授股票期權(quán)首次可以行權(quán)日之間的間隔不得少于 1 年。股票期權(quán)的有效期從授權(quán)日計(jì)算不得超過(guò) 10 年。第二十三條在股票期權(quán)有效期內(nèi)，上市公司

9、應(yīng)當(dāng)規(guī)則鼓勵(lì)關(guān)于象分期權(quán)。股票期權(quán) 有效期過(guò)后，已授出但尚未行權(quán)的股票期權(quán)不得行權(quán)。第二十四條上市公司在授予鼓勵(lì)關(guān)于象股票期權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確定行權(quán)價(jià)格或行權(quán)價(jià)格的確定方法。行權(quán)價(jià)格不應(yīng)低于下列價(jià)格較高者：(一)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃草案摘要公布前一個(gè)交易日的公司標(biāo)的股票收盤(pán)價(jià);(二)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃草案摘公布前30個(gè)交易日內(nèi)的公司標(biāo)的股票平均收盤(pán)價(jià)。第二十五條 上市公司因標(biāo)的股票除權(quán)、除息或其他原因需要調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票期權(quán)數(shù)量的，可以依照股票期權(quán)計(jì)劃規(guī)則的原則和方式進(jìn)行調(diào)整。上市公司依據(jù)前款調(diào)整行權(quán)價(jià)格或股票期權(quán)數(shù)量的，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)做出決議并且經(jīng)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，或者由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)決定。律師應(yīng)當(dāng)就上述調(diào)

10、整是否契合本辦法、公司章程和股票期權(quán)計(jì)劃的規(guī)則向董事會(huì)出具專業(yè)意見(jiàn)。第二十六條上市公司在下列期間內(nèi)不得向鼓勵(lì)關(guān)于象授予股票期權(quán)：(一定期報(bào)告公布前30日;(二)重大交易或重大事項(xiàng)決定進(jìn)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日;(三)其他可能影響股價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后 2 個(gè)交易日。第二十七條鼓勵(lì)關(guān)于象應(yīng)當(dāng)在上市公司定期報(bào)告公布后第2個(gè)交易日，至下一次定期報(bào)告公布前10個(gè)交易日內(nèi)行權(quán)，但不得在下列期間內(nèi)行權(quán)：(一)大交易或重大事項(xiàng)決定進(jìn)程中至該事項(xiàng)公告后2個(gè)交易日;(二)其他可能影響價(jià)的重大事件發(fā)生之日起至公告后2個(gè)交易日。第五章 實(shí)施與披露第二十八條上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定股

11、權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃草案。薪酬與考核委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立完備的議事規(guī)則，其擬定的股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃草案應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議1 。第二十九條獨(dú)力董事應(yīng)當(dāng)就股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展，是否存在鮮明損害上市公司及全體股東利益發(fā)表獨(dú)力意見(jiàn)。第三十條2要至少應(yīng)當(dāng)囊括本辦法第十三條第(一)至(八)項(xiàng)、第(十二)項(xiàng)的內(nèi)容。第三十一條上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師關(guān)于股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃出具法律意見(jiàn)書(shū)，至少關(guān)于以下事項(xiàng)發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)：(一)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃是否契合本辦法的規(guī)則;(二)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃是否已經(jīng)履行了法定程序;(三)上市公司是否已經(jīng)履行了信息披露義務(wù);(四)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃是否存在鮮明損害上市公司及全體股東利益和違犯有關(guān)法律、行政法規(guī)的情

12、形;(五)其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)。第三十二條上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬與考核委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí)，可以要求上市公司聘請(qǐng)獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)，關(guān)于股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的可行性、是否有利于上市公司的持續(xù)發(fā)展、是否損害上市公司利益以及關(guān)于股東利益的影響發(fā)表專業(yè)意見(jiàn)。獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)出具獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，(一)公司實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的可行性;(二)關(guān)于鼓勵(lì)關(guān)于象范圍和資格的核查意見(jiàn);(三)關(guān)于股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃?rùn)?quán)益授出額度的核查意見(jiàn);(四)公司實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的財(cái)務(wù)測(cè)算;(五)公司實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃關(guān)于上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、股東權(quán)益的影響;(六)關(guān)于上市公司是否為鼓勵(lì)關(guān)于象提供任何形式的財(cái)務(wù)資助的核查意見(jiàn);(七)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃是否存在鮮明

13、損害上市公司及全體股東利益的情形;(八)上市公司績(jī)效考核體系和考核辦法的合理性;(九)其他應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的事項(xiàng)。第三十三條董事會(huì)審議經(jīng)過(guò)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃后，上市公司應(yīng)將有關(guān)材料報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，同時(shí)抄報(bào)證券交易所及公司所在地證監(jiān)局。上市公司股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃備案材料應(yīng)當(dāng)囊括以下文件：(一)董事會(huì)決議;(二)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃;(三)法律意見(jiàn)書(shū);(四)聘請(qǐng)獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告;(五)上市公司實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃依照規(guī)則需要取得有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的，有關(guān)文件;(六)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求報(bào)送的其他文件。第三十四條20未提出異議的，上市公司可以發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的，審議并且實(shí)施股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃。在上述期限內(nèi)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的，上

14、市公司不得發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)的通知審議及實(shí)施該計(jì)劃。第三十五條上市公司在發(fā)出召開(kāi)股東大會(huì)通知時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告法律意見(jiàn)書(shū);聘請(qǐng)獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)的，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)公告獨(dú)力財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告。第三十六條第三十七條股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)關(guān)于股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃中的如下內(nèi)容進(jìn)行表決：(一)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃額或權(quán)益數(shù)額的確定方法;(四)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的有效期、標(biāo)的股票禁售期;(五) 數(shù)量、授予價(jià)格及行權(quán)價(jià)格的調(diào)整方法和程序;(七)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的變更、終 止;(八)關(guān)于董事會(huì)辦理有關(guān)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜的授權(quán);(九)其他需要股東大會(huì)表決的事項(xiàng)。股東大會(huì)就上述事項(xiàng)作出決議，必需經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表2/3第三十八條股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃經(jīng)股東大會(huì)審議經(jīng)過(guò)后，

15、上市公司應(yīng)當(dāng)持相關(guān)文件到證券第三十九條上市公司應(yīng)當(dāng)依照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)證券賬戶，用于股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施。尚未行權(quán)的股票期權(quán)，以及不得轉(zhuǎn)讓的標(biāo)的股票，應(yīng)當(dāng)予以鎖定。第四十條鼓勵(lì)關(guān)于象的股票期權(quán)的行權(quán)申請(qǐng)以及限制性股票的鎖定和解鎖，經(jīng)董事會(huì)券交易所確認(rèn)后，由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理登記結(jié)算事宜。已行權(quán)的股票期權(quán)應(yīng)當(dāng)即時(shí)注銷。第四十一條除非得到股東大會(huì)明確授權(quán)，上市公司變更股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃中本辦法第三十七條所列事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。第四十二條上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的實(shí)施情況，囊括： (一)報(bào)告期內(nèi)鼓勵(lì)關(guān)于象的范圍;(二)報(bào)告期內(nèi)授出、行使

16、和失效的權(quán)益總額;(三)至報(bào)告期末累計(jì)已授出但尚未行使的權(quán)益總額;(四)報(bào)告期內(nèi)授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格歷次調(diào)整的情況以及經(jīng)調(diào)整后的最新授予價(jià)格與行權(quán)價(jià)格;(五)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員各自的姓名、職務(wù)以及在報(bào)告期內(nèi)歷次獲授和行使權(quán)益的情況;(六)因鼓勵(lì)關(guān)于象行權(quán)所引起的股本變動(dòng)情況;(七)股權(quán)鼓勵(lì)的會(huì)計(jì)處理方法。第四十三條第四十四條證券交易所應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃所涉及的信息披露要求。第四十五條證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其業(yè)務(wù)規(guī)則中明確股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃所涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理要求。第六章 監(jiān)管和處罰第四十六條上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件有虛假記載的，負(fù)有責(zé)任的鼓勵(lì)關(guān)于象自該財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件公告之日起1

17、2個(gè)月內(nèi)由股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃所獲得的全部利益當(dāng)返還給公司。第四十七條上市公司不契合本辦法的規(guī)則實(shí)行股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正，關(guān)于公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰;在責(zé)令改正期間，中國(guó)監(jiān)會(huì)不受理該公司的申請(qǐng)文件。第四十八條 上市公司未依照本辦法及其他相關(guān)規(guī)則披露股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃相關(guān)信息或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正，關(guān)于公司及相關(guān)責(zé)任人依法予以處罰。第四十九條 利用股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃虛構(gòu)業(yè)績(jī)、操縱市場(chǎng)或者進(jìn)行內(nèi)幕交易， 獲取不正當(dāng)利益的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法沒(méi)收違法所得，關(guān)于相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入等措施;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法查處。第五十條為上市公司股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃出具意見(jiàn)的相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)未履行勤盡責(zé)義務(wù)，所發(fā)表的專業(yè)意見(jiàn)存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及簽字人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令整改措施，并且移交相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)主管部門(mén)處理;情節(jié)嚴(yán)重的，處以勸告、罰款等處罰;構(gòu)成證券違法行為的，依法追究法律責(zé)任。第七章 附 則第五十一條 本辦法下列用語(yǔ)具猶如下含義：高級(jí)管理人員：指上市公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)則的其他人員。標(biāo)的股票：指根據(jù)股權(quán)鼓勵(lì)計(jì)劃，鼓勵(lì)關(guān)于象