材料消耗管理考核辦法

1、 - 5 -材料成本考核細(xì)則第一條 考核目的:為加強(qiáng)材料成本管理，進(jìn)一步降低噸煤消耗材料成本，提高廣大員工節(jié)約意識(shí)，制定本細(xì)則。 第二條 考核部門(mén):由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)同人力資源部、煤礦經(jīng)營(yíng)辦公室對(duì)煤礦消耗材料情況進(jìn)行考核。第三條 考核時(shí)間:每月三號(hào)前由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部出具上月材料耗用情況表并于當(dāng)日送交人力資源部、經(jīng)營(yíng)辦公室。由人力資源部、經(jīng)營(yíng)辦公室出具考核結(jié)果并將獎(jiǎng)罰情況在當(dāng)月工資表中體現(xiàn)。第四條 考核方式:公司對(duì)煤礦實(shí)行一級(jí)考核，煤礦對(duì)各科室、區(qū)隊(duì)、班組實(shí)行二級(jí)考核。第五條 考核標(biāo)準(zhǔn)及獎(jiǎng)罰:以年度預(yù)算中的材料費(fèi)用和修理費(fèi)用為考核標(biāo)準(zhǔn),兩項(xiàng)費(fèi)用合并考核，2013年度材料及修理費(fèi)噸煤預(yù)算成本為18.17元

2、，如超過(guò)預(yù)算，超過(guò)預(yù)算部分的45%由煤礦承擔(dān)，5%由公司各部門(mén)員工承擔(dān)（按薪點(diǎn)扣除），剩余50%由公司承擔(dān)；如節(jié)約了材料成本，節(jié)約部分的45%獎(jiǎng)勵(lì)給煤礦，5%獎(jiǎng)勵(lì)給公司各部門(mén)員工（按薪點(diǎn)發(fā)放）。第六條 考核兌現(xiàn)：考核兌現(xiàn)金額的50%逐月進(jìn)行兌現(xiàn)，剩余50%作為調(diào)節(jié)以后月份的材料和修理費(fèi)用，以避免大起大落，實(shí)行“月考核、季分析、年平衡”綜合兌現(xiàn)方式。 第七條 財(cái)務(wù)資產(chǎn)部按用途將材料分為三大類(lèi)：固定資產(chǎn)類(lèi)、建工材料類(lèi)、消耗材料類(lèi)。計(jì)入固定資產(chǎn)的有:為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。但不包括以下十二種小型設(shè)備，即7.5千瓦以下電動(dòng)機(jī)和水泵、10千伏安以

3、下的變壓器、200安培以下的低壓防爆開(kāi)關(guān)、局部通風(fēng)機(jī)、容量在4噸以下的礦車(chē)（包括平板車(chē)、坑木臺(tái)車(chē)）、綜合保護(hù)器、風(fēng)鉆（煤電鉆），風(fēng)鎬、礦燈、自救器和瓦斯鑒定器等。也不包括符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件但不單獨(dú)使用，而是作為采煤機(jī)、刮板機(jī)等主要設(shè)備的附屬設(shè)備的電機(jī)等配件資產(chǎn)。計(jì)入在建工程的有:建造固定資產(chǎn)或者對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造，在未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前使用的材料。主要內(nèi)容包括：建造的各種房屋和建筑物，以及列入房屋工程預(yù)算內(nèi)的暖氣、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、消防等設(shè)施的價(jià)值及安裝油飾工程，列入建筑工程預(yù)算內(nèi)各種管道、電訊、電纜導(dǎo)線的敷設(shè)工程；設(shè)備基礎(chǔ)、支柱、工作臺(tái)、梯子等；為施工而進(jìn)行建筑場(chǎng)地布置、原有建筑物和

4、障礙物的拆除、土地平整、工程完工后的場(chǎng)地清理、綠化等。如永久性巷道和開(kāi)拓巷道延伸使用的管道、彎頭、閥門(mén)、法蘭、電纜、鋼材、油漆、支護(hù)用品等材料。消耗材料:除上述兩類(lèi)物資外的全部材料及配件（包括上述十二種小型設(shè)備及不單獨(dú)計(jì)入固定資產(chǎn)的配件等）。第八條 出庫(kù)單按“在建工程、固定資產(chǎn)、材料攤銷(xiāo)”分類(lèi)，一種出庫(kù)單對(duì)應(yīng)一種顏色，庫(kù)管人員監(jiān)督用料部門(mén)根據(jù)領(lǐng)用的材料用途填制對(duì)應(yīng)的出庫(kù)單。第九條 固定資產(chǎn)類(lèi)材料由使用部門(mén)派專人領(lǐng)取,在建工程類(lèi)材料統(tǒng)一由工程部派專人領(lǐng)取, 消耗類(lèi)材料統(tǒng)一由各區(qū)隊(duì)派專人領(lǐng)取。第十條 庫(kù)管人員要監(jiān)督用料部門(mén)認(rèn)真填寫(xiě)出庫(kù)單中領(lǐng)用單位、材料品名、規(guī)格型號(hào)、領(lǐng)用數(shù)量、用途、日期，不允許簡(jiǎn)

5、寫(xiě)，其中特別提醒用途欄要詳細(xì)說(shuō)明具體用途，如“用于某工程的某項(xiàng)目的某設(shè)備維修”等（禁止只填寫(xiě)“井下用”等含糊字樣）。 第十一條 各部門(mén)、區(qū)隊(duì)負(fù)責(zé)人在本細(xì)則下發(fā)之日起三日內(nèi)組織本部門(mén)人員對(duì)本部門(mén)的材料使用情況進(jìn)行徹底清查，按照“可回收利用物資、報(bào)廢待處理物資（不可回收利用）、供應(yīng)商隨設(shè)備贈(zèng)送的物資、已領(lǐng)未用的物資、工具類(lèi)物資”五類(lèi)物資分別清查出其數(shù)量、金額和物資損壞情況。第十二條 各部門(mén)將清查結(jié)果登記臺(tái)賬，并將清查結(jié)果報(bào)送財(cái)務(wù)資產(chǎn)部和物資供應(yīng)部，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、物資供應(yīng)部進(jìn)行備案并監(jiān)督這部分物資的使用情況。各部門(mén)使用以上清查材料，按月在財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、物資供應(yīng)部對(duì)已登記的臺(tái)賬進(jìn)行消賬。第十三條 物資供應(yīng)

6、部在進(jìn)行本年度物資采購(gòu)時(shí)應(yīng)該嚴(yán)格參考上一年度相應(yīng)物資實(shí)際采購(gòu)價(jià)格，即以上一年度實(shí)際采購(gòu)價(jià)格為本年度計(jì)劃參考價(jià)格。采購(gòu)價(jià)格上下波動(dòng)在5%以內(nèi)視為正常，如果采購(gòu)價(jià)格上浮幅度超過(guò)計(jì)劃價(jià)格的5%，物資采購(gòu)部門(mén)必須書(shū)面詳細(xì)說(shuō)明實(shí)際采購(gòu)價(jià)格超過(guò)計(jì)劃價(jià)格的原因，并經(jīng)主管物資供應(yīng)副總簽字，隨發(fā)票、入庫(kù)單入賬，否則不予入賬。不能合理說(shuō)明原因的，超過(guò)5%的部分由采購(gòu)人員承擔(dān)。第十四條 物資供應(yīng)部應(yīng)對(duì)購(gòu)買(mǎi)材料的價(jià)格和質(zhì)量進(jìn)行控制，使用部門(mén)應(yīng)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督檢查并參與入庫(kù)驗(yàn)收，防止出現(xiàn)價(jià)格偏高或質(zhì)量較差致使材料成本的升高。第十五條 供應(yīng)商把材料送達(dá)后，庫(kù)管人員應(yīng)按與材料檔案明細(xì)一致的類(lèi)別、規(guī)格型號(hào)及時(shí)入庫(kù)并做好分類(lèi)保管工

7、作。對(duì)于沒(méi)有規(guī)格型號(hào)的材料不予入庫(kù)并及時(shí)催促供應(yīng)商提供相關(guān)資料。 第十六條 出入庫(kù)必須及時(shí)，做到日清月結(jié)，入庫(kù)單、出庫(kù)單按材料用途分類(lèi)，并統(tǒng)計(jì)出數(shù)量，于當(dāng)月21號(hào)前交材料會(huì)計(jì)，每延遲一天扣除庫(kù)管人員當(dāng)月工資的1%。第十七條 物資供應(yīng)部采購(gòu)員所收的增值稅發(fā)票中單位名稱必須和入庫(kù)單中供應(yīng)商單位名稱一致，并于當(dāng)月23號(hào)之前交給材料會(huì)計(jì)。每延遲一天扣除采購(gòu)人員當(dāng)月工資的1%。第十八條 對(duì)于沒(méi)有規(guī)格型號(hào)的存貨，材料會(huì)計(jì)應(yīng)逐步完善存貨檔案。對(duì)于需新增存貨檔案的，物資供應(yīng)部應(yīng)將其匯總制成表于入庫(kù)時(shí)交給材料會(huì)計(jì)進(jìn)行建檔，表中必須包含名稱、單價(jià)、規(guī)格型號(hào)等內(nèi)容。第十九條 材料會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核入庫(kù)單、出庫(kù)單及增值稅專用發(fā)票，對(duì)于用途不明確無(wú)法記賬的單據(jù)予以退回，并要求庫(kù)管人員在當(dāng)日補(bǔ)全相關(guān)內(nèi)容并及時(shí)送達(dá)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。 第二十條 本細(xì)則下發(fā)后煤礦應(yīng)根據(jù)本細(xì)則制定各部門(mén)、區(qū)隊(duì)、班組的考核細(xì)則，經(jīng)會(huì)議通過(guò)后報(bào)考核部門(mén)各一份備案。第二十一條 在每季度經(jīng)營(yíng)分析會(huì)上，煤礦要單項(xiàng)匯報(bào)分析材料消耗情況，