財(cái)務(wù)報(bào)表培訓(xùn)資料

1、2015.9.20大龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 目錄審計(jì)報(bào)告 第1-3頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 第4-7頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第8-45頁(yè)審 計(jì) 報(bào) 告告大城審字20015第5-01002號(hào)大龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司全體股東東：附地限以表 包括2015年8月31日的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表，20015年1-8月利潤(rùn)表、現(xiàn)現(xiàn)金流量表、所所有者權(quán)益變變 動(dòng)表，以及及財(cái)務(wù)報(bào)表附附注。一、管理層對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)責(zé)任報(bào)是理這括業(yè) 編表實(shí)映執(zhí)必控使財(cái)務(wù)報(bào)表表不存在由于于舞弊或錯(cuò)誤誤導(dǎo)致的重大大錯(cuò)報(bào)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師師的責(zé)任在工上表意按冊(cè) 計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)執(zhí)行了審計(jì)工工作。中國(guó)注注冊(cè)會(huì)計(jì)師審審計(jì)準(zhǔn)則要求求我們遵守職職業(yè)道德規(guī) 范，計(jì)劃和

2、和實(shí)施審計(jì)工工作以對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是否不不存在重大錯(cuò)錯(cuò)報(bào)獲取合理理保證。實(shí)序有表露據(jù)審 程序取決于于注冊(cè)會(huì)計(jì)師師的判斷，包包括對(duì)由于舞舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng) 行時(shí)慮表的以的性和做出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們們獲取的審計(jì)計(jì)證據(jù)是充分分、適當(dāng)?shù)模瑸闉榘l(fā)表審計(jì)意意見(jiàn)提供了基基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)公表大企則制映 了貴公司2015年8月31日的財(cái)務(wù)狀狀況以及2015年1-8月的經(jīng)營(yíng)成成果和現(xiàn)金流流量。務(wù)會(huì)華中 國(guó) 深州州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師：林艷艷影二一五年五月月二十日 資 產(chǎn) 負(fù) 債表編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司2015年8月31日單位：人

3、民民幣元項(xiàng)目附注期末余額年初余額流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息五、2308,0366,874.13375,2366,516.46應(yīng)付股利五、39,870,8847.2339,712,2292.422其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債322,0466,130.59423,0800,504.71流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款應(yīng)付債券非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益：五、41,413,8872.8221,609,3395.744在建工程實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)計(jì)五、5196,0000.00負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益

4、總計(jì)五、6416,2966.00286,8055.39其他非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)資 產(chǎn) 負(fù) 債債表（續(xù)）編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司 20115年8月31日 單位：人民幣元項(xiàng)目附注期末余額年初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金4,138,4409.23338,131,695.883交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款五、8預(yù)付款項(xiàng)五、9應(yīng)收利息五、10應(yīng)收股利五、11其他應(yīng)收款308,0366,874.13375,2366,516.46存貨五、129,870,8847.2339,712,2292.422一年內(nèi)到期的非非流動(dòng)資產(chǎn)五、 13其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)322,0466,130.59423,0800

5、,504.71非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資資產(chǎn)持有至到期投資資長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)五、 141,413,8872.8221,609,3395.744在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)產(chǎn)油氣資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用五、 15196,0000.00遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)五、 16416,2966.00286,8055.39其他非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)計(jì)2,026,1168.8221,896,2201.133資產(chǎn)總計(jì)324,0722,299.41424,9766,705.84利 潤(rùn)表編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司 20115年8月31日 單位：人民幣元項(xiàng)目附注本期金額上期

6、金額一、營(yíng)業(yè)收入五、1738,131,695.883減：營(yíng)業(yè)成本五、174,138,4409.233營(yíng)業(yè)稅金及附加加五、181,896,2201.133銷(xiāo)售費(fèi)用五、19.470,0544.62管理費(fèi)用五、20174,353 ,342.889財(cái)務(wù)費(fèi)用五、214-38,7777.80資產(chǎn)減值損失五、22322,0466,130.59423,0800,504.71加：公允價(jià)值變變動(dòng)收益投資收益其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企企業(yè)和合營(yíng)企企業(yè)的投資收收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn),1,982.992加：營(yíng)業(yè)外收入入五、23450,0033.85減：營(yíng)業(yè)外支出出五、24.35,000.00三、利潤(rùn)總額,1,986.777減：所得稅費(fèi)用

7、用五、2596,522,5567.666四、凈利潤(rùn),51,896,2201.133 現(xiàn) 金 流 量表編制單位：大龍龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司2015年1-8月單位：人民民幣元項(xiàng)目附注本期金額上期金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：銷(xiāo)售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還還收到其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金五、 2666,702,686.44541,092,069.229經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)66,702,686.44541,092,069.229購(gòu)買(mǎi)商品、接受受勞務(wù)支付的的現(xiàn)金999,3400.5216,270,910.553支付給職工以及及為職工支付付的現(xiàn)金461,2611.321,2

8、41,4480.888支付的各項(xiàng)稅費(fèi)費(fèi)4,800.000510,1133.77支付其他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的的現(xiàn)金五、 268,030,5591.2113,375,0039.277經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)9,495,9993.05521,397,544.445經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~57,206,693.44019,694,524.884二、投資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：收回投資收到的的現(xiàn)金取得投資收益收收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)收回的 現(xiàn)金凈額處置子公司及其其他營(yíng)業(yè)單位位收到的現(xiàn)金金凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)支付的 現(xiàn)金199

9、,9800.005,855.000投資支付的現(xiàn)金金取得子公司及其其他營(yíng)業(yè)單位位支付的現(xiàn)金金凈額投資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)199,9800.005,855.000投資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~-199,9880.00-5,855.00三、籌資活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流流量：吸收投資收到的的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流入小計(jì)分配股利、利潤(rùn)潤(rùn)或償付利息息支付的現(xiàn)金金91,000,000.000籌資活動(dòng)現(xiàn)金流流出小計(jì)91,000,000.000籌資活動(dòng)產(chǎn)生的的現(xiàn)金流量?jī)魞纛~-91,0000,000.00四、匯率變動(dòng)對(duì)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物的影影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈增增加額-33,9933,286.6019,688,6

10、69.884加：年初現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)物物余額38,131,695.88318,443,025.999大龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注2015年 1月1日20115年8月31日（除特別注明外外，本附注金金額單位均為為人民幣元）一、公司的基本本情況大龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限責(zé)任公公司經(jīng)深州市市工商行政管管理局核準(zhǔn)注注冊(cè)，成立日日期 2001年1月119日，公司注注冊(cè)號(hào)110000000111700822，住所地深深州市光華路路丙12號(hào)801 耀資100 范產(chǎn)售商品房；房房地產(chǎn)信息咨咨詢(xún)。二、公司主要會(huì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)和前前期差錯(cuò)1.財(cái)務(wù)報(bào)表表的編制基礎(chǔ)礎(chǔ)表營(yíng)根生事財(cái)2006 年2 月15

11、 日頒布布的企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則和和38項(xiàng)具體會(huì)計(jì)計(jì)準(zhǔn)則、其后后頒布的企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì) 指會(huì)釋定稱(chēng)準(zhǔn)于所述重要會(huì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行行編制。2.遵循企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的的聲明財(cái)合計(jì)要完了 2015年8月331日的財(cái)務(wù)狀狀況、20115年1-8月的經(jīng)營(yíng)成成果和現(xiàn)金流流量等相關(guān)信信息。3.會(huì)計(jì)期間間本公司會(huì)計(jì)年度度為公歷年度度，即每年 1月1日起至12月31日止。4.記賬本位位幣 人賬5.同一控制制下和非同一一控制下企業(yè)業(yè)合并的會(huì)計(jì)計(jì)處理方法（1）同一控制制下的企業(yè)合合并下并在中產(chǎn)按在 賬量取產(chǎn)與并價(jià)行股份面值總總額）的差額額，調(diào)整資本本公積；資本本公積不足沖沖減的，調(diào)整整留存收益。合并方為進(jìn)行企企

12、業(yè)合并發(fā)生生的直接相關(guān)關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益。（2）非同一控控制下的企業(yè)業(yè)合并 一企合購(gòu)買(mǎi)對(duì)的而付出的資產(chǎn)、發(fā)發(fā)生或承擔(dān)的的負(fù)債以及發(fā)發(fā)行的權(quán)益性性證券的公允允價(jià)值。 制并的符件資及以計(jì)并合的可產(chǎn)差為成計(jì)后量成并被辨公額核本并被購(gòu)買(mǎi)方可辨辨認(rèn)凈資產(chǎn)公公允價(jià)值份額額的差額，計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益。為進(jìn)行企業(yè)合并并發(fā)生的直接接相關(guān)費(fèi)用于于發(fā)生時(shí)計(jì)入入當(dāng)期損益。 該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日日的公允價(jià)值值進(jìn)行重新計(jì)計(jì)量，公允價(jià)價(jià)值與其賬面面價(jià)值的差額額計(jì)入當(dāng)期投投資收 日的的其益關(guān)合購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)當(dāng)期的投資收收益。數(shù)與權(quán)定東數(shù)被 認(rèn)允額計(jì)后東面初額有變綜額數(shù)可少數(shù)股東權(quán)權(quán)益的金額為為負(fù)數(shù)。中失權(quán)為易司益 權(quán)金整公權(quán)調(diào)股 金

13、額與收取取或支付的對(duì)對(duì)價(jià)的公允價(jià)價(jià)值之間差額額直接計(jì)入資資本公積。子制置的余價(jià)減 按原持股比比例計(jì)算應(yīng)享享有子公司自自購(gòu)買(mǎi)日開(kāi)始始持續(xù)計(jì)算的的凈資產(chǎn)的份份額之間的差差額計(jì)入喪 當(dāng)收計(jì)合子的在權(quán)期剩照控公行確期股權(quán)投資資或其他相關(guān)關(guān)金融資產(chǎn)。6.合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表的編制制方法本公司將擁有實(shí)實(shí)際控制權(quán)的的子公司和特特殊目的主體體納入合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表范圍圍。 本公司合并并財(cái)務(wù)報(bào)表按按照企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33號(hào)合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表及及相關(guān)規(guī)定的的要求抵圍重易子?xùn)|屬司所擁有的的部分作為少少數(shù)股東權(quán)益益在合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)獨(dú)列示。司計(jì)計(jì)致制報(bào)照 公司的會(huì)計(jì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)計(jì)期間對(duì)子公公司財(cái)務(wù)報(bào)表表進(jìn)行必要的的調(diào)整。制并

14、公制報(bào)購(gòu)認(rèn) 價(jià)對(duì)務(wù)調(diào)同企得果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。7.現(xiàn)金及現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物的的確定標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)時(shí)現(xiàn)本現(xiàn)以支的存款?，F(xiàn)時(shí)現(xiàn)是持短強(qiáng) 易于轉(zhuǎn)換為為已知金額現(xiàn)現(xiàn)金、價(jià)值變變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小小的投資。8.外幣業(yè)務(wù)務(wù)及外幣財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表折算（1）外幣業(yè)務(wù)務(wù)折算 本公司對(duì)發(fā)發(fā)生的外幣交交易，采用與與交易發(fā)生日日即期匯率近近似的匯率折折合本位幣入入賬。 表貨按表率該匯前債匯產(chǎn)差合件專(zhuān)門(mén)借款的的匯兌差額在在資本化期間間予以資本化化計(jì)入相關(guān)資資產(chǎn)的成本外外，均計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益。量貨仍發(fā)期不 金允的幣采值即算折算后的記記賬本位幣金金額與原記賬賬本位幣金額額的差額，作作為公允價(jià)值值變動(dòng)(含匯率變動(dòng)動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益或確確

15、認(rèn)為其他綜綜合收益并計(jì)計(jì)入資本公積積。（2）外幣財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表折算 控合聯(lián)若公記需對(duì)其外幣財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表折算后，再再進(jìn)行會(huì)計(jì)核核算及合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的編編報(bào)。 表和采債期所項(xiàng)潤(rùn)其用即算中費(fèi)系法與日近折產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表折算算差額，在資資產(chǎn)負(fù)債表中中所有者權(quán)益益項(xiàng)目下單獨(dú)獨(dú)列示。按理的統(tǒng)確交即 匯率近似的的匯率折算。匯匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金的影響額額，在現(xiàn)金流流量表中單獨(dú)獨(dú)列示。時(shí)外的折全置營(yíng) 比例轉(zhuǎn)入處處置當(dāng)期損益益。9.金融工具具（1）金融工具具的分類(lèi)、確確認(rèn)和計(jì)量 劃資負(fù)始類(lèi)允且入的包 金指允且入的持貸款出產(chǎn)款金分本公司及其子子公司對(duì)金融融資產(chǎn)的持有有意圖和持有有能力等。始類(lèi)允且入的包 金指允且入的以 融負(fù)債。本

16、公司成為金融融工具合同的的一方時(shí)，確確認(rèn)為一項(xiàng)金金融資產(chǎn)或金金融負(fù)債。 融融確價(jià)后公量有至到期投資以以及應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)按攤余成本本計(jì)量或當(dāng)公公允價(jià)值無(wú)法法取得并可靠靠計(jì)量仍采用用歷史 成本外。產(chǎn)債中變利除值 按法值變期融融值的失允損產(chǎn)所息利投處實(shí)金入間認(rèn)益整變金公動(dòng)公期利的入；權(quán)資利單放入；將的面原直接計(jì)入資資本公積的公公允價(jià)值變動(dòng)動(dòng)累計(jì)額之后后的差額確認(rèn)認(rèn)為投資收益益。（2）金融資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)認(rèn)依據(jù)和計(jì)量量方法產(chǎn)認(rèn)融權(quán)有報(bào)或 移留所乎險(xiǎn)但該控制的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)終止確認(rèn)該該項(xiàng)金融資產(chǎn)產(chǎn)。產(chǎn)量產(chǎn)確應(yīng)資計(jì) 即將所轉(zhuǎn)移移金融資產(chǎn)的的賬面價(jià)值與與因轉(zhuǎn)移而收收到的對(duì)價(jià)和和原直接計(jì)入入資本公積的的公允價(jià)值 變動(dòng)累

17、計(jì)額額之和的差額額部分，計(jì)入入當(dāng)期損益。轉(zhuǎn)止的移整價(jià)止 未部按相值并認(rèn) 面價(jià)值與終終止確認(rèn)部分分的收到對(duì)價(jià)價(jià)和原直接計(jì)計(jì)入資本公積積的公允價(jià)值值變動(dòng)累計(jì)額額之和的差 額部分，計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益。（3）金融負(fù)債債終止確認(rèn)條條件 融確金現(xiàn)部經(jīng)則確認(rèn)該金融負(fù)債債或其一部分分。（4）金融資產(chǎn)產(chǎn)和金融負(fù)債債的公允價(jià)值值確認(rèn)方法 金金公確如市工報(bào)公如躍融用確允價(jià)值。參況易近場(chǎng)用參 同融前現(xiàn)現(xiàn)用時(shí) 大程度使用用市場(chǎng)參數(shù)，減減少使用與本本公司及其子子公司特定相相關(guān)的參數(shù)。（5）金融資產(chǎn)產(chǎn)減值本公司在資產(chǎn)負(fù)負(fù)債日對(duì)除以以公允價(jià)值計(jì)計(jì)量且變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益的金融資產(chǎn)產(chǎn)以外的金融融 面減當(dāng)表產(chǎn)則金 行減值測(cè)試試，以

18、根據(jù)測(cè)測(cè)試結(jié)果計(jì)提提減值準(zhǔn)備。準(zhǔn)測(cè)金面預(yù)金部 計(jì)提減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。金金獨(dú)測(cè)項(xiàng)大產(chǎn) 減包類(lèi)險(xiǎn)融中測(cè)測(cè)減資金不融具用金合減已減金不有類(lèi)似信用風(fēng)險(xiǎn)特特征的金融資資產(chǎn)組合中進(jìn)進(jìn)行減值測(cè)試試。 期款項(xiàng)時(shí)面至現(xiàn)額值入可融減原公允形損出期轉(zhuǎn)損產(chǎn)成收已當(dāng)值入 值損失后的的余額。（6）金融資產(chǎn)產(chǎn)重分類(lèi)尚未到期的持有有至到期投資資重分類(lèi)為可可供出售金融融資產(chǎn)主要判判斷依據(jù)：用源該投金使產(chǎn) 資持有至到到期；2）管理層沒(méi)有有意圖持有至至到期；3）受法律、行行政法規(guī)的限限制或其他原原因，難以將將該金融資產(chǎn)產(chǎn)持有至到期期；4）其他表明本本公司沒(méi)有能能力持有至到到期。 未有資可融董后10. 應(yīng)收款款項(xiàng) 收包款收應(yīng)資日生本其與現(xiàn)

19、值確值損失。（1）單項(xiàng)金額額重大并單項(xiàng)項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)收款款項(xiàng)：?jiǎn)雾?xiàng)金額重大的的判斷依據(jù)或或金額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收款項(xiàng)賬面余余額600萬(wàn)以上的款款項(xiàng)（包括應(yīng)應(yīng)收賬款和其其他應(yīng)收款）單項(xiàng)金額重大并并單項(xiàng)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的 計(jì)提方法（1）有客觀證證據(jù)表明發(fā)生生了減值的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)，根根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金流量低于于賬面價(jià)值的差額額計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備；測(cè)值項(xiàng)同款實(shí)際損失率為為基礎(chǔ)，結(jié)合合現(xiàn)實(shí)情況確確定報(bào)告期各各項(xiàng)組合計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的比例。（2）按組合計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)：確定組合的依據(jù)據(jù)組合1：按賬賬齡組合按賬齡狀態(tài)組合2：按其其他組合對(duì)納入母公司合合并報(bào)表范圍圍的應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)及工程保證證金按組合計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備

20、的計(jì)提提方法組合1：按賬賬齡組合采用賬齡分析法法組合2：按其其他組合經(jīng)測(cè)試未發(fā)生減減值，不需計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備組合中，采用賬賬齡分析法計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備情況如下：賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比比例（%）其他應(yīng)收款計(jì)提提比例（%）1 年以?xún)?nèi)（含含1 年）551 至2 年年15152 至3 年年30303 至4 年年50504 至5 年年50505 年以上100100（3）單項(xiàng)金額額雖不重大但但單項(xiàng)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的理由單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)測(cè)試，有客觀觀證據(jù)表明發(fā)發(fā)生了減值壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提提方法對(duì)單項(xiàng)金額不重重大且有客觀觀證據(jù)表明發(fā)發(fā)生的減值的的應(yīng)收款項(xiàng)，根根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)

21、價(jià)值的差額計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備；對(duì)經(jīng)單獨(dú)獨(dú)測(cè)試后未減減值的單項(xiàng)金金額不重大的的 應(yīng)收款項(xiàng)，根根據(jù)相同賬齡齡應(yīng)收款項(xiàng)組組合的實(shí)際損損失率為基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)時(shí)情況確定報(bào)報(bào)告 期各項(xiàng)組合合計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的比例。11. 存貨（1）存貨的分分類(lèi)存貨是指本公司司在日?；顒?dòng)動(dòng)中持有以備備出售的產(chǎn)成成品或商品、處處在生產(chǎn)過(guò)程程中的在產(chǎn) 產(chǎn)供中料主發(fā)發(fā) 存商品、低低值易耗品、包包裝物等。（2）發(fā)出存貨貨的計(jì)價(jià)方法法取際發(fā)別價(jià)耗一銷(xiāo)法攤銷(xiāo)。開(kāi)發(fā)用土地的核核算方法：本本公司開(kāi)發(fā)用用土地列入“存貨開(kāi)發(fā)成本”科目核算。 表按變低存于凈相應(yīng)計(jì)提存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)計(jì)入當(dāng)期損益益。 維修基金、質(zhì)質(zhì)量保證金、公公共配套設(shè)施施費(fèi)用的

22、核算算方法：算公維備用生若 發(fā)銷(xiāo)則目修目售完畢，則則計(jì)入“管理費(fèi)用”。質(zhì)按工定列款工程驗(yàn)收合格并并在約定的保保質(zhì)期內(nèi)無(wú)質(zhì)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，支支付給施工單單位。 設(shè)公施套習(xí)由收其支核成行明細(xì)核算。（3）存貨可變變現(xiàn)凈值的確確定依據(jù)及存存貨跌價(jià)準(zhǔn)備備的計(jì)提方法法 表按可孰并貨存數(shù)單存存提準(zhǔn)以的已則的準(zhǔn)限計(jì) 益。值據(jù)變估去售 金持等生品凈本量?jī)r(jià)明可低可為 工要本銷(xiāo)及后定售的材料等等，可變現(xiàn)凈凈值為市場(chǎng)售售價(jià)。（4）存貨的盤(pán)盤(pán)存制度 存度存（5）低值易耗耗品和包裝物物的攤銷(xiāo)方法法 品采法12. 長(zhǎng)期股股權(quán)投資（1）投資成本本的確定企業(yè)合并取得得的長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資，初始始投資成本按按企業(yè)合并所所述方法確認(rèn)認(rèn)；形

23、股外合長(zhǎng)資支 現(xiàn)金取得的的，按照實(shí)際際支付的購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)價(jià)款作為其其初始投資成成本；以發(fā)行權(quán)益性性證券取得的的，按照發(fā)行行權(quán)益性證券券的公允價(jià)值值作為其初始始投資成本；投資者投入的的，按照投資資合同或協(xié)議議約定的價(jià)值值作為其初始始投資成本；性債得按會(huì) 7號(hào)非貨幣性資產(chǎn)交換、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則第12號(hào)債務(wù)重組組確定。（2）后續(xù)計(jì)量量及損益確認(rèn)認(rèn)方法 能資控股以資有大且場(chǎng)價(jià)值計(jì)股采用成本法法核算。對(duì)子公司的長(zhǎng)期期股權(quán)投資，編編制合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表時(shí)按照照權(quán)益法進(jìn)行行調(diào)整。 采用成本法法時(shí)，被投資資單位宣告分分派的現(xiàn)金股股利或利潤(rùn)，確確認(rèn)為當(dāng)期投投資收益。 對(duì)位控影股采核法股初本時(shí)投辨額整成股初本時(shí)位資值其當(dāng)同

24、期的成本。取權(quán)按或被實(shí)益 確益期的按單派 計(jì)的應(yīng)股賬本被發(fā)損股賬及上投投權(quán)零公擔(dān)義對(duì)單益 其調(diào)權(quán)面入益該按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益益。處置長(zhǎng)期股權(quán)投投資，其賬面面價(jià)值與實(shí)際際取得價(jià)款的的差額，計(jì)入入當(dāng)期損益。（3）確定對(duì)被被投資單位具具有共同控制制、重大影響響的依據(jù)資共依或方或?qū)?被投資單位位的財(cái)務(wù)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)政策必須須由投資雙方方或若干方共共同決定的情情形。確定對(duì)被投資資單位具有重重大影響的依依據(jù)：當(dāng)持有有被投資單位位20%以上至至50%的表決決 具響足 符件具響. 在被投資資單位的董事事會(huì)或類(lèi)似的的權(quán)力機(jī)構(gòu)中中派有代表；. 參與被投投資單位的政政策制定過(guò)程程；. 向被投資資單位派出管管理人員；.

25、 被投資單單位依賴(lài)投資資公司的技術(shù)術(shù)或技術(shù)資料料；. 其他能足足以證明對(duì)被被投資單位具具有重大影響響的情形。（4）減值測(cè)試試方法及減值值準(zhǔn)備計(jì)提方方法 表司權(quán)是能的存減認(rèn)金面收低準(zhǔn)值損失一經(jīng)經(jīng)計(jì)提，在以以后會(huì)計(jì)期間間不再轉(zhuǎn)回。減值測(cè)試方法：對(duì)存在減值值跡象的長(zhǎng)期期股權(quán)投資應(yīng)應(yīng)當(dāng)測(cè)試其可可收回金額?？墒栈亟痤~按照照長(zhǎng)期股權(quán)投投資出售的公公允價(jià)值凈額額與預(yù)計(jì)未來(lái)來(lái)現(xiàn)金流量的的現(xiàn)值之間孰孰 長(zhǎng)資允如交價(jià)照 稅若平協(xié)資場(chǎng)類(lèi)易照減費(fèi)無(wú)計(jì)允則 股權(quán)投資持持有期間和最最終處置時(shí)預(yù)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金金流量現(xiàn)值作作為其可收回回金額。13. 投資性性房地產(chǎn)（1）投資性房房地產(chǎn)的種類(lèi)類(lèi)和計(jì)量模式式 資的租用的持增讓的土地

26、使用權(quán)權(quán)。 資按行采式量（2）采用成本本模式核算政政策 資中筑限提體與產(chǎn)部分相同。房租用并后地用 線(xiàn)法攤銷(xiāo)。具具體核算政策策與無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)部分相同。本資檢在減當(dāng) 進(jìn)試收按與額減減值損失一經(jīng)經(jīng)計(jì)提，在以以后會(huì)計(jì)期間間不再轉(zhuǎn)回。14. 固定資資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)產(chǎn)確認(rèn)條件1) 固定資產(chǎn)產(chǎn)指為生產(chǎn)商商品、提供勞勞務(wù)、出租或或經(jīng)營(yíng)管理而而持有的，使使用壽命超過(guò)過(guò)一個(gè) 會(huì)計(jì)年度的的有形資產(chǎn)。同同時(shí)滿(mǎn)足以下下條件時(shí)予以以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益很可能能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的的成本能夠可可靠地計(jì)量。 計(jì)入當(dāng)期損益。的購(gòu)相使達(dá)使所 屬產(chǎn)出費(fèi)等造的造預(yù)狀生出資定投定定性債企融得 產(chǎn)的成本，分分別按照企企

27、業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則第 7 號(hào)非貨幣性性資產(chǎn)交換、企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則第12號(hào)債務(wù)重組組、企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第第20號(hào)企業(yè)合并并和企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第第21號(hào)租賃確確定。（2）固定資產(chǎn)產(chǎn)分類(lèi)和折舊舊方法 定分建器子輸折法類(lèi)的用定的和在對(duì)的預(yù)和進(jìn)如在進(jìn)調(diào)提繼固單賬的土地之外外，本公司對(duì)對(duì)所有固定資資產(chǎn)計(jì)提折舊舊。資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率房屋建筑物20303104.853機(jī)器設(shè)備51031019.4099電子設(shè)備51031019.4099運(yùn)輸設(shè)備5103519.4099.50其他設(shè)備5103519.4099.50（3）固定資產(chǎn)產(chǎn)的減值測(cè)試試方法、減值值準(zhǔn)備計(jì)提方方法 表司產(chǎn)存生象減測(cè)可按與額減減

28、失一經(jīng)計(jì)提提，在以后會(huì)會(huì)計(jì)期間不再再轉(zhuǎn)回。減值測(cè)試方法：對(duì)存在減值值跡象的固定定資產(chǎn)測(cè)試其其可收回金額額。固定資產(chǎn)可收回回金額根據(jù)資資產(chǎn)公允價(jià)值值減去處置費(fèi)費(fèi)用后凈額與與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未未來(lái)現(xiàn)金流量量 者固公去后存易 則協(xié)去屬置額不 協(xié)資場(chǎng)類(lèi)易照減用確法固公額固有終處置時(shí)預(yù)計(jì)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流流量現(xiàn)值作為為其可收回金金額。（4）融資租入入固定資產(chǎn)的的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)計(jì)價(jià)方法 固認(rèn)實(shí)了有全報(bào)依下數(shù)：屆賃有購(gòu)產(chǎn)所買(mǎi)將使資價(jià)在日理人種的轉(zhuǎn)賃資命；租 賃值當(dāng)始產(chǎn)；性 如不作較大大改造只有承承租人才能使使用。資方租產(chǎn)為始產(chǎn) 允價(jià)值與最最低租賃付款款額現(xiàn)值較低低者作為入賬賬價(jià)值；融資租入固定資資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)價(jià)采用與自有有固

29、定資產(chǎn)相相一致的折舊舊政策計(jì)提折折舊及減值準(zhǔn)準(zhǔn) 備。15. 在建工工程（1）在建工程程的類(lèi)別 建自造式（2）在建工程程結(jié)轉(zhuǎn)固定資資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和和時(shí)點(diǎn) 建程預(yù)狀轉(zhuǎn)預(yù)狀判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符符合下列情況況之一：. 固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)體建造造（包括安裝裝）工作已經(jīng)經(jīng)全部完成或或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)經(jīng)全部完成；. 生行結(jié)產(chǎn)運(yùn)穩(wěn)出 產(chǎn)品，或者者試運(yùn)行結(jié)果果表明其能夠夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或或營(yíng)業(yè)；. 該項(xiàng)建造造的固定資產(chǎn)產(chǎn)上的支出金金額很少或者者幾乎不再發(fā)發(fā)生；. 所購(gòu)建的的固定資產(chǎn)已已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)計(jì)或合同要求求，或與設(shè)計(jì)計(jì)或合同要求求基本相符。（3）在建工程程減值測(cè)試方方法、減值準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提方法法 表司程存生象減測(cè)可按與額減減失一經(jīng)計(jì)提提，

30、在以后會(huì)會(huì)計(jì)期間不再再轉(zhuǎn)回。在建工程可收回回金額根據(jù)資資產(chǎn)公允價(jià)值值減去處置費(fèi)費(fèi)用后的凈額額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流流 量的現(xiàn)值兩兩者孰高確定定。16. 借款費(fèi)費(fèi)用（1）借款費(fèi)用用資本化的確確認(rèn)原則 生用歸資的建的本相本款發(fā)其認(rèn)計(jì)合件是過(guò)間者才定可使用或者者可銷(xiāo)售狀態(tài)態(tài)的固定資產(chǎn)產(chǎn)、投資性房房地產(chǎn)和存貨貨等資產(chǎn)。（2）資本化金金額計(jì)算方法法 間款資到化間用本化的期間不包包括在內(nèi)。 暫停資本化化期間：在購(gòu)購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)過(guò)程中發(fā)生非非正常中斷、且且中斷時(shí)間連連續(xù)超過(guò) 3 的，應(yīng)當(dāng)暫停借借款費(fèi)用的資資本化期間。 未動(dòng)用的借款資資金存入銀行行取得的利息息收入或進(jìn)行行暫時(shí)性投資資取得的投資資收益后的金金額確

31、 借計(jì)超款產(chǎn)平所的計(jì)資一加率折價(jià)的，按照照實(shí)際利率法法確定每一會(huì)會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤攤銷(xiāo)的折價(jià)或或溢價(jià)金額，調(diào)調(diào)整每期利息息金額。根際其或息法際 率是借款在在預(yù)期存續(xù)期期間的未來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金流量，折折現(xiàn)為該借款款當(dāng)前賬面價(jià)價(jià)值所使用的的利率17. 無(wú)形資資產(chǎn)（1）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法法 形成始入產(chǎn)支和本投資資議值成議不按確本發(fā)產(chǎn)為達(dá)到預(yù)定用用途前所發(fā)生生的支出總額額。本公司的無(wú)形資資產(chǎn)包括土地地使用權(quán)、場(chǎng)場(chǎng)地使用權(quán)、非非專(zhuān)利技術(shù)等等。 形計(jì)為有資攤使壽命內(nèi)系統(tǒng)合理理攤銷(xiāo)，計(jì)入入當(dāng)期損益。無(wú)無(wú)法可靠確定定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方方式的，采用用直線(xiàn)法攤銷(xiāo)銷(xiāo)。 少度使限產(chǎn)命法核，必要時(shí)進(jìn)行行調(diào)整。形經(jīng)期使確資壽 無(wú)攤年形用復(fù)行

32、（2）使用壽命命有限的無(wú)形形資產(chǎn)使用壽壽命估計(jì)壽無(wú)估壽考素通周得產(chǎn)的藝 況發(fā)估生或的情現(xiàn)在或潛在的的競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)期期采取的行動(dòng)動(dòng)；為維持該資資產(chǎn)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益能力的的預(yù)期維護(hù)支支 公付的控相定制如特許使用用期、租賃期期等；與公司持有有其他資產(chǎn)使使用壽命的關(guān)關(guān)聯(lián)性等。（3）使用壽命命不確定的判判斷依據(jù) 無(wú)資帶益或不形定為使用壽命不不確定的無(wú)形形資產(chǎn)。 不斷同其利規(guī)用業(yè)關(guān)等判產(chǎn) 來(lái)經(jīng)濟(jì)利益益的期限。使確資壽核取的 形相行評(píng)命斷存（4）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的減值測(cè)試試方法及減值值準(zhǔn)備計(jì)提方方法 表司產(chǎn)存生象減測(cè)可按與額減減失一經(jīng)計(jì)提提，在以后會(huì)會(huì)計(jì)期間不再再轉(zhuǎn)回。無(wú)形資產(chǎn)減值測(cè)測(cè)試方法：對(duì)對(duì)存在減值跡跡象的無(wú)形資

33、資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)測(cè)試試其可收回金金額。無(wú)形資產(chǎn)可收回回金額根據(jù)資資產(chǎn)公允價(jià)值值減去處置費(fèi)費(fèi)用后的凈額額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流流 量的現(xiàn)值兩兩者孰高確定定。究的和具以段資 化條件的具具體標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)段于入；的時(shí) 件為：完成成該無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)以使其能夠夠使用或出售售在技術(shù)上具具有2 該并售( 無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益益的方式， 證無(wú)產(chǎn)在形存無(wú)在的其(足財(cái)其持該開(kāi)能出資)歸屬于該該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)階段的支支出能夠可靠地計(jì)計(jì)量。開(kāi)研開(kāi)具為技等計(jì)階定段具和特行或?qū)⒒驊?yīng)計(jì)以的 的置階定段具和的可能性較大大等特點(diǎn)。18.長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用 期是出期以一項(xiàng)使屋長(zhǎng)用目限若費(fèi)能計(jì)則銷(xiāo)的全 期損益。19.預(yù)計(jì)負(fù)債債（1）預(yù)計(jì)負(fù)債債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

34、準(zhǔn) 事義承義行可濟(jì)出，同時(shí)其金額額能夠可靠地地計(jì)量時(shí)確認(rèn)認(rèn)該義務(wù)為預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債。（2）預(yù)計(jì)負(fù)債債的計(jì)量方法法 相務(wù)的數(shù)計(jì)需一圍果能最按內(nèi)確涉及多個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目，按照各各種可能結(jié)果果及相關(guān)概率率計(jì)算確定最最佳估計(jì)數(shù)。應(yīng)負(fù)值有表價(jià)實(shí) 反映當(dāng)前最最佳估計(jì)數(shù)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前前最佳估計(jì)數(shù)數(shù)對(duì)該賬面價(jià)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整整。20.收入（1）銷(xiāo)售商品品 售同列按已的議商所主報(bào)購(gòu)所系理有的有額地濟(jì)能；發(fā)生夠可靠地計(jì)量量。業(yè)銷(xiāo)在竣關(guān)合 同要開(kāi)有要酬買(mǎi)有理款得取余確回房地產(chǎn)相關(guān)的成本本能夠可靠計(jì)計(jì)量時(shí)確認(rèn)銷(xiāo)銷(xiāo)售房地產(chǎn)收收入的實(shí)現(xiàn)。 價(jià)款的公允價(jià)值值確定銷(xiāo)售商商品收入金額額。（2）提供勞務(wù)務(wù)務(wù)果估下負(fù)完法 勞提易夠是足：可；濟(jì)能司

35、工可確定；交易中已發(fā)發(fā)生和將發(fā)生生的成本能夠夠可靠地計(jì)量量。供的時(shí)方的 的勞務(wù)占應(yīng)應(yīng)提供勞務(wù)總總量的比例；已經(jīng)發(fā)生的的成本占估計(jì)計(jì)總成本的比比例。務(wù)果估下負(fù)已預(yù) 的金入同成計(jì)的不能得到補(bǔ)償償，則將已經(jīng)經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)務(wù)成本計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益，不不確認(rèn)提供勞勞務(wù)收入。（3）讓渡資產(chǎn)產(chǎn)使用權(quán) 相利流收能計(jì)有同或協(xié)議規(guī)定的的收費(fèi)時(shí)間和和方法計(jì)算確確定。 租滿(mǎn)件入1租租算2合的具款或房能計(jì)承的議直線(xiàn)法確認(rèn)房房屋出租收入入的實(shí)現(xiàn)。21.政府補(bǔ)助助（1）政府補(bǔ)助助類(lèi)型 主資政與的兩（2）政府補(bǔ)助助會(huì)計(jì)處理 關(guān)助遞并產(chǎn)內(nèi)計(jì)名量助入與的分處企間用確收確的入；企的或直 期損益。22.遞延所得得稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅負(fù)負(fù)債

36、 延產(chǎn)得確產(chǎn)賬其之未和的 稅以稅確基額預(yù)資產(chǎn)或清償該該負(fù)債期間的的適用稅率計(jì)計(jì)算確認(rèn)遞延延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)或遞延所得得稅負(fù)債。以得可性納為由 差遞資可性以產(chǎn)項(xiàng)企并生響也納或 損）。有表間得納用抵 扣暫時(shí)性差差異的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)確認(rèn)以前期期間未確認(rèn)的的遞延所得稅稅資產(chǎn)。于表延產(chǎn)值如間 獲應(yīng)額遞資減得 賬面價(jià)值。在在很可能獲得得足夠的應(yīng)納納稅所得額時(shí)時(shí)，減記的金金額予以轉(zhuǎn)回回。25.資產(chǎn)證券券化業(yè)務(wù)公司無(wú)資產(chǎn)證券券化業(yè)務(wù)。26.套期會(huì)計(jì)計(jì) 期27.主要會(huì)計(jì)計(jì)政策變更、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更更的說(shuō)明（1）主要會(huì)計(jì)計(jì)政策變更說(shuō)說(shuō)明 要變（2）主要會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)變更說(shuō)說(shuō)明 要變28.前期會(huì)計(jì)計(jì)差錯(cuò)更正 期更三、稅項(xiàng)(一)主要

37、稅稅種及稅率：稅種計(jì)稅依據(jù)稅率營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅房地產(chǎn)銷(xiāo)售售收入及其他他業(yè)務(wù)收入5%城市維護(hù)建設(shè)稅稅應(yīng)繳納的增值稅稅及營(yíng)業(yè)稅額額7%教育費(fèi)附加應(yīng)繳納的增值稅稅及營(yíng)業(yè)稅額額3%土地增值稅房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入入2%-3%（預(yù)預(yù)繳）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%(二)稅收優(yōu)優(yōu)惠及批文： 無(wú)。(三)其他說(shuō)說(shuō)明： 無(wú)。四、企業(yè)合并及及合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表 本公司將擁?yè)碛袑?shí)際控制制權(quán)的子公司司和特殊目的的主體納入合合并財(cái)務(wù)報(bào)表表范圍。 本公司合并并財(cái)務(wù)報(bào)表按按照企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33號(hào)合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表及及相關(guān)規(guī)定的的要求抵圍重易子?xùn)|屬司所擁有的的部分作為少少數(shù)股東權(quán)益益在合并財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中股東東權(quán)益項(xiàng)下單單獨(dú)列示。司計(jì)計(jì)致制報(bào)照

38、公司的會(huì)計(jì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)計(jì)期間對(duì)子公公司財(cái)務(wù)報(bào)表表進(jìn)行必要的的調(diào)整。制并公制報(bào)購(gòu)認(rèn) 價(jià)對(duì)務(wù)調(diào)同企得果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。1. 公司無(wú)無(wú)特殊目的主主體或通過(guò)受受托經(jīng)營(yíng)或承承租等方式形形成控制權(quán)的的經(jīng)營(yíng)實(shí)體2. 合并范范圍發(fā)生變更更的說(shuō)明（1）本公司司無(wú)擁有其半半數(shù)或半數(shù)以以下表決權(quán)的的納入合并范范圍內(nèi)的子公公司（2）本公司司無(wú)擁有半數(shù)數(shù)以上表決權(quán)權(quán)但未納入合合并范圍的被被投資單位3. 本期無(wú)無(wú)新納入合并并范圍的主體體和本期不再再納入合并范范圍的主體4. 公司本本期未發(fā)生同同一控制下企企業(yè)合并5. 公司本本期未發(fā)生非非同一控制下下企業(yè)合并6. 公司本本期未發(fā)生出出售喪失控制制權(quán)的股權(quán)而而減少

39、子公司司7. 公司本本期未發(fā)生反反向購(gòu)買(mǎi)8. 公司本本期未發(fā)生吸吸收合并9. 公司無(wú)無(wú)境外經(jīng)營(yíng)實(shí)實(shí)體主要報(bào)表表項(xiàng)目的折算算匯率五、財(cái)務(wù)報(bào)表重重要項(xiàng)目注釋釋1. 貨幣資資金（1）貨幣資資金按類(lèi)別列列示如下項(xiàng) 目期末余額年初余額外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現(xiàn)金：83,691.16146,9777.84其中：人民幣83,691.16146,9777.84銀行存款：4,054,7718.07737,984,717.999其中：人民幣4,054,7718.07737,984,717.999合 計(jì)4,138,4409.23338,131,695.8832. 其他應(yīng)應(yīng)收款（1）其他應(yīng)應(yīng)收

40、款按種類(lèi)類(lèi)列示如下種類(lèi)年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1. 單項(xiàng)金額額重大并單項(xiàng)項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其他應(yīng)應(yīng)收款2. 按組合計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的其他應(yīng)收收款組合1：按賬賬齡組合8,845,2299.8112.861,665,1183.98818.83組合2：按其其他組合300,8566,758.3097.14-組合小計(jì)309,7022,058.11100.001,665,1183.9880.543. 單項(xiàng)金金額雖不重大大但單項(xiàng)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收款合計(jì)309,7022,058.11100.001,665,1183.9880.54種類(lèi)年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金

41、額比例(%)1. 單項(xiàng)金額額重大并單項(xiàng)項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的其他應(yīng)應(yīng)收款 種類(lèi)年初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)2. 按組合計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備備的其他應(yīng)收收款組合1：按賬賬齡組合3,513,4489.7110.931,147,2221.55532.65組合2：按其其他組合372,8700,248.3099.07-組合小計(jì)376,3833,738.01100.001,147,2221.5550.303. 單項(xiàng)金額額雖不重大但但單項(xiàng)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的其其他應(yīng)收款合計(jì)376,3833,738.01100.001,147,2221.5550.30組合中，按賬齡齡分析法計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備的的其他應(yīng)收

42、款款情況賬 齡期末余額年初余額賬面余額比例%壞賬準(zhǔn)備賬面余額比例%壞賬準(zhǔn)備1 年以?xún)?nèi)5,451,2224.00061.63272,5611.20588,2588.9516.7429,412.951 至2 年年539,2400.956.1080,886.14635,6422.2218.0995,346.332 至3 年年635,6422.227.19190,6922.67668,8988.2419.04200,6699.473 至4 年年598,5022.346.77299,2511.171,597,7795.00045.48798,8977.504 至5 年年1,597,7795.00018.

43、06798,8977.505 年以上22,895.300.2622,895.3022,895.300.6522,895.30合 計(jì)8,845,2299.811100.001,665,1183.9883,513,4489.711100.001,147,2221.555（2） 其他應(yīng)應(yīng)收款中應(yīng)收收持有公司 5%(含5%)以上表表決權(quán)股份的的股東單位款款項(xiàng)明細(xì)如 下：?jiǎn)挝幻Q(chēng)金額期末賬齡萬(wàn)方地產(chǎn)股份有有限公司10244,0425其中：2,9,20.01年以?xún)?nèi)其中：7,8,79.512年合計(jì)10244,0425（3）金額較較大的其他應(yīng)應(yīng)收款的性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容單位名稱(chēng)金額其他應(yīng)收款性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容天圓房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)

44、發(fā)有限公司183,0822,754.05關(guān)聯(lián)方往來(lái)款龍方地產(chǎn)股份有有限公司100,2744,004.25關(guān)聯(lián)方往來(lái)款潤(rùn)東房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司9,000,0000.000關(guān)聯(lián)方往來(lái)款廣瑞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司8,500,0000.000關(guān)聯(lián)方往來(lái)款潤(rùn)龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司3,800,0000.000關(guān)聯(lián)方往來(lái)款合計(jì)304,6566,758.30（4）其他應(yīng)應(yīng)收款金額前前五名單位情情況單位名稱(chēng)與本公司關(guān)系金額年限占其他應(yīng)收款總額的比例(%)天圓房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方183,0822,754.0559.12其中：16,335,000.0001-2 年其中：125,0000,000.002-3 年其

45、中：41,747,754.0053-4 年龍方地產(chǎn)股份有有限公司關(guān)聯(lián)方100,2744,004.251 年以?xún)?nèi)32.38其中：29,491,208.0001年以?xún)?nèi)其中：70,782,796.2251-2年潤(rùn)東房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方9,000,0000.0001 年以?xún)?nèi)廣瑞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方8,500,0000.0001-2 年潤(rùn)龍房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司關(guān)聯(lián)方3,800,0000.0001 年以?xún)?nèi)合計(jì)304,6566,758.3098.37（5）其他應(yīng)應(yīng)收款中應(yīng)收收其他關(guān)聯(lián)方方賬款情況如如下單位名稱(chēng)金額天圓房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司2.廣瑞房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司00潤(rùn)東房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司00

46、合計(jì)2.3. 存貨（1）按存貨貨種類(lèi)分項(xiàng)列列示如下存貨項(xiàng)目期末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值開(kāi)發(fā)產(chǎn)品9,870,8847.2339,870,8847.2339,712,2292.4229,712,2292.422合計(jì)9,870,8847.2339,870,8847.2339,712,2292.4229,712,2292.4224. 固定資資產(chǎn)（1）固定資資產(chǎn)及其累計(jì)計(jì)折舊明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目和增減變變動(dòng)如下項(xiàng)目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、賬面原值合合計(jì)2,747,9903.00002,751,8883.000房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具2,396,4400.0002

47、,396,4400.000辦公設(shè)備及其他他設(shè)備351,5033.000355,4833.00本期新增本期計(jì)提本期減少額二、累計(jì)折舊合合計(jì)1,138,5507.266199,5022.921,338,0010.188房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具867,4944.35171,8044.971,039,2299.322辦公設(shè)備及其他他設(shè)備271,0122.9127,697.95298,7100.86賬計(jì)1,609,3395.7441,413,8872.822房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具1,528,9905.6551,357,1100.688辦公設(shè)備及其他他設(shè)備80,490.0956,772.14四、

48、減值準(zhǔn)備合合計(jì)房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具辦公設(shè)備及其他他設(shè)備賬計(jì)1,609,3395.7441,413,8872.822房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具1,528,9905.6551,357,1100.688辦公設(shè)備及其他他設(shè)備80,490.0956,772.14（2）截至 2015年8月31日，公司無(wú)無(wú)暫時(shí)閑置的的固定資產(chǎn)。（3）截至 2015年8月31日，公司無(wú)無(wú)通過(guò)融資租租賃租入的固固定資產(chǎn)。（4）截至 2015年8月31日，公司無(wú)無(wú)通過(guò)經(jīng)營(yíng)租租賃租出的固固定資產(chǎn)。（5）截至 2015年8月31日，公司無(wú)無(wú)持有待售的的固定資產(chǎn)。（6）截至 2015年8月31日，公司無(wú)無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)權(quán)證書(shū)的固

49、定定資產(chǎn)。5. 長(zhǎng)期待待攤費(fèi)用項(xiàng)目本期增加額本期攤銷(xiāo)額其他減少額房屋裝修費(fèi)-196,0000.00-196,0000.00合計(jì)-196,0000.00-196,0000.006. 遞延所所得稅資產(chǎn)（1）已確認(rèn)認(rèn)的遞延所得得稅資產(chǎn)項(xiàng)目期末余額年初余額遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備416,2966.00286,8055.39小計(jì)416,2966.00286,8055.39（2）引起暫暫時(shí)性差異的的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的的暫時(shí)性差異異項(xiàng)目金額可抵扣差異項(xiàng)目目應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備18小計(jì)187. 資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備明細(xì)細(xì)項(xiàng)目年初余額本期計(jì)提額本期減少額期末余額轉(zhuǎn)回其他轉(zhuǎn)出壞賬準(zhǔn)備1,147,2221.555517,96

50、22.43-1,665,1183.988合計(jì)1,147,2221.555517,9622.43-1,665,1183.9888. 應(yīng)付賬賬款（1）應(yīng)付賬賬款按賬齡列列示如下項(xiàng) 目期末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以?xún)?nèi)-935,1466.041 至2 年年928,8444.411.56-2 至3 年年-58,235,591.00996.173 年以上58,787,107.00198.441,386,0000.000合 計(jì)59,715,951.442100.0060,556,737.113100.00（2）應(yīng)付賬賬款中無(wú)應(yīng)付付持有公司 5%(含5%)上表決決權(quán)股份的股股東單位（3）

51、賬齡超超過(guò)一年的大大額應(yīng)付賬款款情況應(yīng)付賬款期末余余額賬齡為 3 年以上的的款項(xiàng)中，其其中 5,8755,252.07 元為本公司司應(yīng)付的廣告告費(fèi)用， 552,9111,854.94元為本公司司應(yīng)付的工程程款。9. 預(yù)收款款項(xiàng)（1）預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)按賬齡列示示如下項(xiàng) 目期末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以?xún)?nèi)-150,0000.00100.001 至2 年年150,0000.00100.00-2 至3 年年3 年以上合 計(jì)150,0000.00100.00150,0000.00100.00（2）預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)中無(wú)預(yù)收持持有公司5%(含5%)以上表表決權(quán)股份的的股東單位或或關(guān)聯(lián)方（3）賬齡超

52、過(guò)過(guò)一年的大額額預(yù)收款項(xiàng)情情況 無(wú)。10.應(yīng)付職工工薪酬項(xiàng)目年初余額本期增加額本期減少額期末余額一、工資、獎(jiǎng)金金、津貼和補(bǔ)補(bǔ)貼-317,0377.38317,0377.38-二、職工福利費(fèi)費(fèi)三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)-102,4033.07102,4033.07-四、住房公積金金-38,044.4938,044.49-五、辭退福利六、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及及職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)36,538.953,776.3383,776.33836,538.95七、其他合計(jì)36,538.95461,2611.32461,2611.3236,538.9511.應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)稅種期末余額年初余額營(yíng)業(yè)稅23,653,067.11723,653,

53、067.117城建稅7171企業(yè)所得稅51,071,800.99951,071,800.999土地增值稅30,651,631.55330,651,631.553個(gè)人所得稅教育費(fèi)附加22合計(jì)107,7422,568.70107,7422,605.7512.應(yīng)付股利利項(xiàng)目期末余額年初余額一年以?xún)?nèi)的應(yīng)付付股利39,000,000.000-合計(jì)39,000,000.000-13.其他應(yīng)付付款（1）其他應(yīng)付付款按賬齡列列示如下項(xiàng) 目期末余額年初余額金額比例(%)金額比例(%)1 年以?xún)?nèi)10,300,593.00627.4130,117,454.77768.161 至2 年年20,739,545.6635

54、5.196,625,5575.58815.002 至3 年年4,566,1120.71112.156,562,3390.43314.853 年以上1,974,8827.2665.25880,4166.00合 計(jì)37,581,086.666100.0044,185,836.778100.00（2）其他應(yīng)付付款中無(wú)應(yīng)付付持有公司 5%(含5%)表決權(quán)權(quán)股份的股東東單位或關(guān)聯(lián)聯(lián)方情況（3）賬齡超過(guò)過(guò)一年的大額額其他應(yīng)付款款情況其他應(yīng)付款期末末余額賬齡為為 1-2 年款項(xiàng)主要要系本公司應(yīng)應(yīng)付深州林苑苑房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)發(fā)有限公司款款項(xiàng)3,748,9901.744 元，應(yīng)付付自然人陳錫錫林 6,1000,000

55、.00 元，應(yīng)付關(guān)關(guān)聯(lián)方深州百百年創(chuàng)山房地地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限限公司4,600,0000.000元，應(yīng)付盈盈駿國(guó)際投資資有限責(zé)任公公司4,0655,680.00元。其他應(yīng)付款期末末余額賬齡為為 2 至 3 年的款項(xiàng)主主要系本公司司應(yīng)付深州天天圓房地產(chǎn)開(kāi)開(kāi)發(fā)有限公司司款項(xiàng)2,450,0000.000元，代收各各項(xiàng)基金986,5546.533元。（4）金額較大大的其他應(yīng)付付款說(shuō)明單位名稱(chēng)金額其他應(yīng)付款性質(zhì)質(zhì)或內(nèi)容深州天圓房地產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公公司8,504,3305.744往來(lái)款陳錫林6,100,0000.000往來(lái)款深州百年創(chuàng)山房房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有有限公司4,600,0000.000關(guān)聯(lián)方代墊款盈駿國(guó)際投資有有限

56、責(zé)任公司司4,065,6680.000往來(lái)款林清輝3,615,0040.000往來(lái)款合計(jì)26,885,025.77414.實(shí)收資本本投資者名稱(chēng)年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)比例金額比例金額萬(wàn)方地產(chǎn)股份有有限公司70.00%42,350,000.000-70.00%42,350,000.000蔡紅30.00%18,150,000.000-30.00%18,150,000.000合計(jì)100.00%60,500,000.000-100.00%60,500,000.00015.盈余公積積項(xiàng)目年初余額本期增加額本期減少額期末余額法定盈余公積15,180,498.773-15,180,498.773合計(jì)15

57、,180,498.773-15,180,498.77316.未分配利利潤(rùn)（1）未分配配利潤(rùn)明細(xì)如如下項(xiàng)目金額提取或分配比例例調(diào)整前上年末未未分配利潤(rùn)136,6244,488.50調(diào)整年初未分配配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）調(diào)整后年初未分分配利潤(rùn)136,6244,488.50加：本期歸屬于于母公司所有有者的凈利潤(rùn)潤(rùn)-2,458,833.555減：提取法定盈盈余公積提取任意盈余公公積提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)準(zhǔn)備應(yīng)付普通股股利利130,0000,000.00轉(zhuǎn)作股本的普通通股股利期末未分配利潤(rùn)潤(rùn)4,165,6654.95517.營(yíng)業(yè)收入入和營(yíng)業(yè)成本本（1）營(yíng)業(yè)收入入明細(xì)如下項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收

58、入-62,920,259.000營(yíng)業(yè)收入合計(jì)-62,920,259.000（2）營(yíng)業(yè)成本本明細(xì)如下項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-25,812,448.662營(yíng)業(yè)成本合計(jì)-25,812,448.662（3）主營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)按行業(yè)分項(xiàng)項(xiàng)列示如下行業(yè)名稱(chēng)本期發(fā)生額上期發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本房地產(chǎn)銷(xiāo)售-62,920,259.00025,812,448.662合 計(jì)-62,920,259.00025,812,448.66218.營(yíng)業(yè)稅金金及附加項(xiàng)目計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)本期發(fā)生額上期發(fā)生額營(yíng)業(yè)稅房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入入5%-3,146,0012.955城市維護(hù)建設(shè)稅稅

59、應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅77%、5%-220,2200.91教育費(fèi)附加應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅33%-94,380.39土地增值稅房地產(chǎn)銷(xiāo)售收入入-3,198,3301.666合計(jì)-6,658,9915.91119.銷(xiāo)售費(fèi)用用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額人工費(fèi)用0-廣告宣傳費(fèi).0辦公費(fèi)-170.00取暖、水電費(fèi)360.00431,9266.82差旅費(fèi)-其他800.00.合計(jì).470,0544.6220.管理費(fèi)用用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額人工費(fèi)用11,171,4414.144辦公費(fèi)8491,8311.67差旅費(fèi)61車(chē)輛使用費(fèi)77折舊費(fèi)2323,4411.52審計(jì)費(fèi)-0項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額會(huì)議費(fèi).138,3922.77咨詢(xún)費(fèi)

60、-.業(yè)務(wù)招待費(fèi)88電話(huà)費(fèi)29物業(yè)租賃費(fèi)0934,1255.30裝修及修理費(fèi)用用0.稅費(fèi)00其他費(fèi)用0.合計(jì)2,013,1145.7774,353,3342.89921.財(cái)務(wù)費(fèi)用用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出-減：利息收入.匯兌損失-減：匯兌收益-手續(xù)費(fèi)支出5.其他支出-合計(jì)4722.資產(chǎn)減值值損失項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額壞賬損失517,9622.43330,2911.84合計(jì)517,9622.43330,2911.8423.營(yíng)業(yè)外收收入（1）營(yíng)業(yè)外外收入明細(xì)如如下項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額非流動(dòng)資產(chǎn)處置置利得合計(jì)-其中：固定資產(chǎn)產(chǎn)處置利得-無(wú)形資產(chǎn)處置利利得-債務(wù)重組利得-450,0000.