農(nóng)行授信評級及授信量測算

1、中國農(nóng)行關(guān)于印發(fā)中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定的通知（2002年2月4日 農(nóng)銀發(fā)200212 號）各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行： 為進(jìn)一步完善客戶信用等級評定管理，有效防范信貸風(fēng)險，適應(yīng)農(nóng)業(yè)銀行信 貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，科學(xué)評價房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金 融企業(yè)以及事業(yè)法人等客戶的信用狀況，總行以中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評 定暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)20008 號，以下簡稱暫行辦法）為基礎(chǔ)，制定了 中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定（以下簡稱補(bǔ)充規(guī)定），現(xiàn)印 發(fā)給你們，請各行結(jié)合暫行辦法和以下要求，一并貫徹執(zhí)行。一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，繼續(xù)認(rèn)真貫徹執(zhí)行暫行辦

2、法 客戶信用等級評定是農(nóng)業(yè)銀行信貸客戶準(zhǔn)入和退出以及客戶統(tǒng)一授信管理 的前提和基本依據(jù)，是農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險控制制度的重要組成部分，它貫穿信貸決策 的全過程，是農(nóng)業(yè)銀行信貸管理的基礎(chǔ)性工作。暫行辦法是農(nóng)業(yè)銀行客戶信用評級管理的基本依據(jù)。為有效控制信貸風(fēng) 險，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，各級行必須高度重視信用等級評定工作，認(rèn) 真貫徹執(zhí)行暫行辦法，規(guī)范內(nèi)部運(yùn)作，嚴(yán)格評級管理。本補(bǔ)充規(guī)定在暫行辦法基礎(chǔ)上，適應(yīng)農(nóng)業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)對象不斷擴(kuò) 展的要求，補(bǔ)充了房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)以及 事業(yè)法人客戶信用評級指標(biāo)體系和評級標(biāo)準(zhǔn)。對工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商貿(mào)、綜合類客戶 以及房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)

3、、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)、事業(yè)法人客戶信 用等級評定程序、權(quán)限及有關(guān)要求仍執(zhí)行暫行辦法的規(guī)定。二、統(tǒng)一評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)評定客戶信用等級 農(nóng)業(yè)銀行信用等級評定執(zhí)行統(tǒng)一的評價指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、 綜合、房地產(chǎn)、建筑安裝、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)及事業(yè)法人客戶的行業(yè)或 企業(yè)特點(diǎn)分設(shè)九類評價指標(biāo)體系。指標(biāo)設(shè)定以償債能力和意愿為核心，從信用履 約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營能力、發(fā)展能力等方面綜合評價客戶經(jīng)營狀 況和財務(wù)狀況。各級行必須嚴(yán)格按照暫行辦法和補(bǔ)充規(guī)定的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確評定 客戶信用等級，不得另行制定其他標(biāo)準(zhǔn)。對定性指標(biāo)和非財務(wù)分析應(yīng)高度重視， 嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)禁濫用定性指標(biāo)

4、提高客戶信用等級；對不符合利息和信用償付率、 資產(chǎn)負(fù)債率、現(xiàn)金流量及產(chǎn)業(yè)政策等單項(xiàng)指標(biāo)的客戶，必須根據(jù)規(guī)定相應(yīng)降低其 信用等級。三、嚴(yán)格信用等級評定的程序和權(quán)限管理 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定的程序和權(quán)限均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行暫行辦法的有關(guān) 規(guī)定，客戶部門調(diào)查、初評，撰寫初評報告，有權(quán)行信貸管理部門審定；客戶部 門、信貸管理部門和主管行長還應(yīng)根據(jù)補(bǔ)充規(guī)定第十三條要求填報客戶基本 情況表（附件 6）、客戶信用等級測評表（附件7）、客戶信用等級評定意見表 （附件8）及客戶信用等級評定清單（附件 9），明確各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人。B、C級客戶信用等級由開戶行信貸管理部門審定，A級客戶信用等級由二 級分行信貸管理部

5、門審定，AA級和AAA級客戶信用等級由一級分行信貸管理 部門審定后，報總行信貸管理部備案。四、切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)信用等級評定管理 企業(yè)集團(tuán)是由多個法人組成、相互之間由產(chǎn)權(quán)關(guān)系連結(jié)在一起，以子母公司形式為主體的企業(yè)聯(lián)合體，包括母公司和母公司能夠?qū)嵤┛刂频谋煌顿Y子公司。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)各關(guān)聯(lián)公司在生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)上具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，但在法律 上卻相互獨(dú)立。由于組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜、關(guān)聯(lián)交易頻繁、資金流向難以控制，對企業(yè) 集團(tuán)的風(fēng)險控制成為信貸工作的重點(diǎn)和難點(diǎn)。各級行要按照補(bǔ)充規(guī)定第十四條要求切實(shí)加強(qiáng)對企業(yè)集團(tuán)客戶信用評級 的管理。企業(yè)集團(tuán)客戶信用等級評定既要重點(diǎn)評價集團(tuán)內(nèi)獨(dú)立法人的個體情況， 也要重視企業(yè)集團(tuán)整體

6、情況的研究和整體風(fēng)險控制。五、合理核定房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)、 事業(yè)法人以及新建客戶的最高綜合授信額度根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)199990 號） 文件規(guī)定，對AA級和AAA級客戶核定最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不 超過70。由于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)、 事業(yè)法人以及新建客戶的特殊性，以 70的負(fù)債率難以合理測定最高綜合授信 額度。（一）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企業(yè)以及事 業(yè)法人客戶最高綜合授信額度統(tǒng)一按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核定：A級以上（含A級）客戶核定公式為：T = ExLxR DL

7、T為本年度農(nóng)行對客戶最高綜合授信額度；E為客戶上年末或報告期有效凈 資產(chǎn)；L為負(fù)債與權(quán)益的最高控制比率；R為信用等級調(diào)節(jié)系數(shù)；DL為客戶總 負(fù)債減去目前對農(nóng)行的負(fù)債。負(fù)債權(quán)益最高控制比率（L）| 丨房地產(chǎn)開發(fā)丨建筑安裝丨外資企業(yè)I銀行金I事業(yè)II客戶類型|I企業(yè) I企業(yè)I商貿(mào)型I生產(chǎn)型I融企業(yè)I法人II-IIIIIIII L值I 2. 33 I 6 I 3 I 8 I 1. 2 I信用等級調(diào)節(jié)系數(shù)（R）I客戶信用等級I 得分I信用系數(shù)IIIIII AAAI 90 100I 1. 0IIIII8589I 0 . 9IIAAIIII 8084I 0 . 8IIIIIII 75 79I 0 . 6I

8、IAIIIII 70 74I 0 . 4客戶技術(shù)改造、基本建設(shè)項(xiàng)目貸款，經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，視同增加授 信額度；增加授信后，其授信額度應(yīng)控制在最高綜合授信額度之內(nèi)。A級及以上級別客戶的最高綜合授信額度也可根據(jù)不超過客戶可提供有效抵押物變現(xiàn)值的 70、質(zhì)押物變現(xiàn)值的90以及他人 100保證擔(dān)保核定。B、C級客戶對現(xiàn)有B、C級客戶最高綜合授信額度按年初實(shí)際余額掌握，但必須作出當(dāng) 年信用壓縮計劃，授信額度核定的手續(xù)可適當(dāng)簡化。（二）對經(jīng)營期不足兩個會計年度或雖然經(jīng)營期已滿兩個會計年度但根據(jù)經(jīng) 營計劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)的新建客戶以及其他難以提供兩個完整會計年度會計報表的客 戶可不評級；授信額度可根據(jù)不超過客

9、戶可提供有效抵押物變現(xiàn)值的 70、質(zhì) 押物變現(xiàn)值的 90以及他人 100保證擔(dān)保核定。針對特定項(xiàng)目設(shè)立的項(xiàng)目公 司可不評級，發(fā)生信用關(guān)系時根據(jù)項(xiàng)目具體情況和母公司實(shí)力綜合評價，執(zhí)行項(xiàng) 目貸款管理的有關(guān)規(guī)定，經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，視同授信。六、進(jìn)一步加強(qiáng)信用等級的動態(tài)監(jiān)測和檢查調(diào)整 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級每年評定一次，年度內(nèi)動態(tài)調(diào)整；新建立信用關(guān)系的 客戶信用等級可隨時評定。經(jīng)營行要結(jié)合貸款五級分類管理，加強(qiáng)信用等級的動 態(tài)監(jiān)測，發(fā)生補(bǔ)充規(guī)定第十七條規(guī)定的情況之一的，或者按照貸款五級分類 管理方法貸款形態(tài)惡化的，要及時調(diào)整客戶信用等級；可能危害到我行債權(quán)的， 立即采取保全措施。一級分行要加強(qiáng)轄內(nèi)

10、信用等級評定工作的檢查力度，對評級 結(jié)果不準(zhǔn)確的，要做相應(yīng)調(diào)整；發(fā)生暫行辦法第二十一條規(guī)定情況之一，或 者存在超權(quán)限或逆程序操作的，根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于規(guī)范信貸決策行為的若 干規(guī)定（農(nóng)銀發(fā)200047 號）和中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫 行辦法（農(nóng)銀發(fā)2001153 號）追究相關(guān)人員的責(zé)任。各行在執(zhí)行本規(guī)定過程中遇到問題，請及時向總行（信貸管理部）報告。附：中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補(bǔ)充規(guī)定第一章 適用說明第一條 為適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，科學(xué)評價客戶信用狀況，有效防范信 貸風(fēng)險，根據(jù)中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理制度，以中國農(nóng)業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定 暫行辦法（農(nóng)銀發(fā)20008 號，以下簡稱暫行

11、辦法）為基礎(chǔ)，制定此補(bǔ) 充規(guī)定。第二條 本規(guī)定僅對房地產(chǎn)企業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外資企業(yè)、非銀行金融企 業(yè)、事業(yè)法人客戶信用等級評定的指標(biāo)體系及等級設(shè)置，以及暫行辦法未明 確的信用等級評定管理的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充。農(nóng)業(yè)銀行各類客戶信用等級評定管 理的程序、權(quán)限及有關(guān)要求仍執(zhí)行暫行辦法的有關(guān)規(guī)定。第二章 評定對象和指標(biāo)設(shè)置第三條 農(nóng)業(yè)銀行對房地產(chǎn)企業(yè)和建筑安裝企業(yè)信用等級評定分為信用履約 評價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營能力評價、領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)及管理評價、 與我行相關(guān)業(yè)務(wù)合作評價等方面（詳見附件 1 和附件 2）。第四條 本規(guī)定所稱外資企業(yè)是指依照中國有關(guān)法律在中華人民共和國境內(nèi) 設(shè)立的工業(yè)及商貿(mào)類

12、外商獨(dú)資企業(yè)或由外國投資者控股的工業(yè)及商貿(mào)類中外合 資企業(yè)。農(nóng)業(yè)銀行對外資企業(yè)評定分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力 評價、經(jīng)營及發(fā)展能力評價和綜合評價等方面（詳見附件 3）。第五條 本規(guī)定所稱非銀行金融企業(yè)指在中華人民共和國境內(nèi)依法定程序成 立的具有法人資格的證券公司、租賃公司、財務(wù)公司、信托投資公司、保險公司 等非銀行類金融法人。農(nóng)業(yè)銀行對非銀行金融企業(yè)信用等級評定分為信用履約評 價、償債能力評價、盈利能力評價、經(jīng)營及發(fā)展能力評價和管理素質(zhì)評價等方面 （詳見附件 4）。第六條 本規(guī)定所稱事業(yè)法人是指依法從成立之日起具有法人資格或依法經(jīng) 核準(zhǔn)登記取得法人資格的事業(yè)單位。農(nóng)業(yè)銀行事業(yè)法人

13、評定分為信用履約評價、 償債能力評價、經(jīng)營及發(fā)展能力評價和綜合評價等方面；完全企業(yè)化經(jīng)營的事業(yè) 法人客戶適用企業(yè)法人評價指標(biāo)（詳見附件 5）。第三章 信用等級設(shè)置第七條 農(nóng)業(yè)銀行信用等級評定實(shí)行百分制。各類評級對象均應(yīng)按附件中相 應(yīng)類別的指標(biāo)及計分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評分，按得分高低和單項(xiàng)指標(biāo)，分為AAA、AA、 A、B、C五個等級。第八條 房地產(chǎn)企業(yè)信用等級設(shè)置：AAA級企業(yè)：得分在90分以上（含90分），且貸款資產(chǎn)形態(tài)、到期信 用償還記錄、利息償還記錄、資產(chǎn)負(fù)債率四個指標(biāo)為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量大 于零。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。AAA級房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的所有者權(quán)益指標(biāo)的實(shí)際數(shù)值超過2

14、億元（含）的， 可在原得分基礎(chǔ)上再加5分，利潤總額指標(biāo)的實(shí)際數(shù)值超過1億元（含）的， 可在原得分基礎(chǔ)上再加5分，但加分后總分不超過100分。AA級企業(yè)：得分在80分一89分（含80分），且資產(chǎn)負(fù)債率不得高于8 0，到期信用償還記錄、利息償還記錄為滿分，現(xiàn)金凈流量大于零。有一項(xiàng)指 標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為A級。A級企業(yè)：得分在70分一79分（含70分），且資產(chǎn)負(fù)債率不得高于85%, 利息償還記錄為滿分。B級企業(yè)：得分在60分一69分（含60分）。C級企業(yè)：得分在60分以下，或得分在60分以上，但已資不抵債、或已 停產(chǎn)半年以上，或存在逃廢銀行債權(quán)的行為。第九條 建筑安裝企業(yè)信用等級設(shè)置：AAA

15、級企業(yè)：得分在90分以上（含90分），且貸款資產(chǎn)形態(tài)，到期信 用償還記錄、利息償還記錄、資產(chǎn)負(fù)債率四個指標(biāo)為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量大 于零。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。AA級企業(yè)：得分在80分一89分（含80分），且資產(chǎn)負(fù)債率不得高于7 5%，到期信用償還記錄、利息償還記錄為滿分，現(xiàn)金凈流量大于零。有一項(xiàng)指 標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為A級。A級企業(yè)：得分在70分一79分（含70分），且資產(chǎn)負(fù)債率不得高于80%； 利息償還記錄為滿分。B級企業(yè)：得分在60分一69分（含60分）。C級企業(yè)：得分在60分以下，或得分在60分以上，但已資不抵債、或已 停產(chǎn)半年以上，或存在逃廢銀行債權(quán)的

16、行為。第十條 外資企業(yè)信用等級設(shè)置：AAA級企業(yè)：得分在90分（含90分）以上，資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償 還記錄、利息償還記錄為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量大于零，凈資產(chǎn)不低于1000 萬美元。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。AA級企業(yè)：得分在80分一89分（含80分），資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償 還記錄、利息償還記錄為滿分，現(xiàn)金凈流量大于零。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最 高只能評定為A級。A級企業(yè)：得分在70分一79分（含70分），且資產(chǎn)負(fù)債率不得高于90%。 B級企業(yè)：得分在60分一69分（含60分），資產(chǎn)負(fù)債率不高于95%。C級企業(yè)：得分在60分以下，或得分在60分以上，但屬國家明令禁止的

17、行業(yè)，或已資不抵債、或已停產(chǎn)半年以上，或存在逃廢銀行債權(quán)的行為。第十一條 非銀行金融企業(yè)信用等級設(shè)置：AAA級企業(yè)：得分在90分（含90分）以上，資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償 還記錄、利息償還記錄為滿分，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量大于零，凈資產(chǎn)不低于10億 元。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。AA級企業(yè)：得分在80分一89分（含80分），資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用償 還記錄、利息償還記錄為滿分，現(xiàn)金凈流量大于零。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最 高只能評定為A級。A級企業(yè)：得分在70分一79分（含70分）。B級企業(yè)：得分在60分一69分（含60分）。C級企業(yè)：得分在60分以下，或得分在60分以上，但屬國家明令禁

18、止的 行業(yè)，或已資不抵債、或已停產(chǎn)半年以上，或存在逃廢銀行債權(quán)的行為。第十二條 事業(yè)法人信用等級設(shè)置：AAA級：得分在90分（含90分）以上，到期信用償還記錄、利息償還 記錄為滿分。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為AA級。AA級：得分在80分一89分（含80分），到期信用償還記錄、利息償還 記錄為滿分。有一項(xiàng)指標(biāo)達(dá)不到要求，最高只能評定為A級。A級：得分在70分一79分（含70分）。B級：得分在60分一69分（含60分）。C級企業(yè)：得分在60分以下，或得分在60分以上，但屬國家明令禁止的 行業(yè)，或已資不抵債，或存在逃廢銀行債權(quán)的行為。第四章 信用等級評定管理第十三條 客戶信用等級評定應(yīng)嚴(yán)格

19、執(zhí)行暫行辦法規(guī)定的程序和權(quán)限， 內(nèi)容評級應(yīng)填報客戶基本情況表（附件 6）、客戶信用等級測評表（附件 7）、 客戶信用等級評定意見表（附件 8）及客戶信用等級評定清單（附件 9），明確 各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人。第十四條 企業(yè)集團(tuán)信用等級，由企業(yè)集團(tuán)各關(guān)聯(lián)公司所在地行按規(guī)定程序 評定；對企業(yè)集團(tuán)的整體評級原則上由管轄行組織評定，也可由母公司所在地行 直接評定。（一）母公司和子公司均在我行開戶的企業(yè)集團(tuán)的評級采用整體評級和獨(dú)立 評級相結(jié)合的方式。企業(yè)集團(tuán)整體評級依據(jù)相應(yīng)的評價指標(biāo)體系和客戶合并報表進(jìn)行，評定時應(yīng) 充分考慮企業(yè)集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險因素。對企業(yè)集團(tuán)中與我行有信貸關(guān)系或即將建立信貸關(guān)

20、系的獨(dú)立法人，應(yīng)根據(jù)獨(dú) 立法人所屬行業(yè)及經(jīng)營財務(wù)狀況分別進(jìn)行評級；評級時應(yīng)首先向母公司開戶行或 管轄行查詢企業(yè)集團(tuán)整體信用等級，企業(yè)集團(tuán)中各獨(dú)立法人的評級原則上不超過 企業(yè)集團(tuán)的整體評級；生產(chǎn)經(jīng)營獨(dú)立性較強(qiáng)的，其信用等級不超過企業(yè)集團(tuán)整體 評級的上一個信用等級。（二）母公司不在我行開戶，子公司在我行開戶的，對子公司評級；評級時 應(yīng)充分考慮企業(yè)集團(tuán)的整體財務(wù)、經(jīng)營、信用等狀況以及被評級公司和企業(yè)集團(tuán) 其他獨(dú)立法人之間的關(guān)系等因素對被評級客戶履約能力的影響。第十五條 客戶有下列情況之一的，可在評分基礎(chǔ)上下調(diào)客戶信用等級：（一）客戶提供的報表有明顯失實(shí)的；（二）母公司發(fā)生財務(wù)危機(jī)或經(jīng)營出現(xiàn)重大滑坡；

21、（三）行業(yè)發(fā)展前景不樂觀的；（四）企業(yè)資本金不能按期足額到位的；（五）企業(yè)直接或間接控股公司所在國家或地區(qū)有政局不穩(wěn)或宏觀經(jīng)濟(jì)波動 較大或匯率不穩(wěn)或政府干預(yù)等潛在風(fēng)險因素可能對國內(nèi)企業(yè)造成不利影響的；（六）可能嚴(yán)重影響客戶履約能力的其他情況。第十六條 經(jīng)營期不足兩個會計年度或雖然經(jīng)營期已滿兩個會計年度但根據(jù) 經(jīng)營計劃遠(yuǎn)未達(dá)產(chǎn)的新建客戶可不評級；需評定信用等級的，由經(jīng)營行客戶部參 照現(xiàn)有指標(biāo)體系進(jìn)行初評，并提交客戶評價報告、信用等級初評建議及本規(guī)定第 十三條所列表式，信貸管理部提出審查意見，并根據(jù)暫行辦法第十二條報有 權(quán)行信貸管理部審定，主管行長同意后確定信用等級；擬評為AA級或AAA級 的，還需同時滿足以下條件：（一）注冊資本在1000 萬元（含）以上（其中外商獨(dú)資企業(yè)、中外合資、 合作企業(yè)現(xiàn)匯資本金在 500 萬美元以上）；（二）資本金按期足額