財(cái)務(wù)收支及管理制度制度

1、文檔編碼 : CN7U9X9S8Y7 HZ6F4A7M1X10 ZC2T8Y9U2S2收入治理制度第 一 章 總 就第一條為規(guī)范單位的收入治理,合理有效地使用資金,保證單位健康進(jìn)展, 依據(jù)國(guó)務(wù)院和財(cái)政部有關(guān)規(guī)定,結(jié)合單 位實(shí)際情形,制定本制度；其次條本制度適用于單位的收入治理行為；第三條本制度用于保證單位收入精確、準(zhǔn)時(shí)計(jì)量和核算；第四條收入是指單位開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)依法通過 各種形式、各種渠道取得的非償仍性資金；第五條收入核算是指對(duì)收入取得的過程及其去向進(jìn)行正確、系統(tǒng)、完整、準(zhǔn)時(shí)地記錄、反映和監(jiān)督等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；其次章收入的分類 第六條單位收入分為：財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級(jí)補(bǔ) 助收入

2、和其他收入等；第七條財(cái)政撥款收入是指事業(yè)單位從同級(jí)財(cái)政部門取得 的各類財(cái)政撥款,包括基本支出和項(xiàng)目支出；第八條事業(yè)收入是指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔 助活動(dòng)取得的收入；第九條上級(jí)補(bǔ)助收入是指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單 位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入；第十條其他收入是指財(cái)政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、 上級(jí)補(bǔ)助收入和經(jīng)營(yíng)收入以外的各項(xiàng)收入,包括投資收益、利息收入、捐贈(zèng)收入等；第三章 收入的確認(rèn)和核算 第十一條 財(cái)政撥款收入的確認(rèn)和核算（一）財(cái)政直接支付收入確認(rèn)單位收到財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行機(jī) 構(gòu)托付代理銀行轉(zhuǎn)來的“ 財(cái)政直接支付入賬通知書” 時(shí),按入賬 通知書中標(biāo)明的金額確認(rèn)收入；（二）財(cái)政授權(quán)支付收入確認(rèn)的 “

3、 授權(quán)支付到賬通知書”時(shí),按到賬通知書標(biāo)明的額度確認(rèn)收入；（三）財(cái)政實(shí)撥資金收入確認(rèn)將資金直接撥入事業(yè)單位的開戶銀行事業(yè)單位在收到開戶銀行轉(zhuǎn)來的收款通知時(shí)確認(rèn)補(bǔ)助收入；以實(shí)際收到貨幣資金確認(rèn)收入；（四）財(cái)政補(bǔ)助收入的核算設(shè)置 “ 財(cái)政撥款收入”總賬科目,設(shè)“ 基本支出” 和“ 項(xiàng)目支出” 明細(xì)科目,在基本支出科目下設(shè)“ 人員經(jīng)費(fèi)” 和“ 日常公用經(jīng)費(fèi)” 兩個(gè)明細(xì)科目；財(cái)政補(bǔ)助收入年終余額轉(zhuǎn)入“ 事業(yè)結(jié)余” ,設(shè)“ 基本支出” 、“ 項(xiàng)目支出” 明細(xì)帳；第十二條事業(yè)收入的確認(rèn)和核算（一）事業(yè)收入的確認(rèn)核算開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其幫忙活動(dòng)取得的收入,單位取得的依據(jù)“ 收支兩條線” 治理要求,應(yīng)納入預(yù)算

4、治理或應(yīng)繳入財(cái)政專戶的預(yù)算外資金, 不能直接計(jì)入事業(yè)收入,應(yīng)依據(jù)上繳方式的不同,直接繳入財(cái)政專戶或由單位集中后上繳財(cái)政專戶；依據(jù)經(jīng) 過批準(zhǔn)的部門預(yù)算、 用款方案和資金撥付方式,事業(yè)單位收到將財(cái)政專戶返仍款時(shí),再計(jì)入事業(yè)收入；（二）事業(yè)收入的核算 單位應(yīng)設(shè)置“ 事業(yè)收入” 總賬科目核算事業(yè)收入業(yè)務(wù)；設(shè)置“ 事業(yè)收入”科目按收入的種類或來源設(shè)明細(xì)科目,在收到款項(xiàng)或取得收入時(shí)確認(rèn)事業(yè)收入,年終余額按規(guī)定將“ 事業(yè)收入” 科 目余額轉(zhuǎn)到“ 事業(yè)結(jié)余” 科目；第十三條上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn)和核算（一）上級(jí)補(bǔ)助收入的確認(rèn) 核算從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入,屬主管 部門或上級(jí)單位用自身組織的收入和集

5、中下級(jí)單位的收入撥入 的非財(cái)政補(bǔ)助資金, 用于補(bǔ)助事業(yè)單位的日常業(yè)務(wù),如是指定專 項(xiàng)用途并需單獨(dú)報(bào)賬,不能作為上級(jí)補(bǔ)助收入；（二）上級(jí)補(bǔ)助收入的核算 設(shè)置“ 上級(jí)補(bǔ)助收入” 科目；收到上級(jí)補(bǔ)助收入時(shí),登記實(shí)際收到的上級(jí)補(bǔ)助收入數(shù),年終結(jié)賬時(shí),將余額全數(shù)轉(zhuǎn)入“ 事業(yè)結(jié)余” 賬戶,結(jié)轉(zhuǎn)后,科目無余額；固定資產(chǎn)治理制度資產(chǎn)治理崗位職責(zé)一、規(guī)范地履行職責(zé),運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)手段治理固定資產(chǎn),保證 系統(tǒng)的安全運(yùn)行；二、參加固定資產(chǎn)治理學(xué)問培訓(xùn)和學(xué)習(xí),熟識(shí)固定資產(chǎn)治理的法律法規(guī)和規(guī)章制度,獨(dú)立完成資產(chǎn)治理系統(tǒng)操作、充分利用系統(tǒng)數(shù)據(jù)為固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、處置服務(wù)；三、負(fù)責(zé)新購(gòu)固定資產(chǎn)登記工作,對(duì)驗(yàn)收合格的設(shè)備在

6、3 個(gè)工作日內(nèi)在系統(tǒng)中增加和提交信息,并到歸口部門辦理簽字手續(xù)；四、五、六、本單位人員調(diào)出時(shí),準(zhǔn)時(shí)辦理交接手續(xù),并在3 個(gè)工作日內(nèi)在系統(tǒng)中進(jìn)行變動(dòng)或輸出變動(dòng)報(bào)告 負(fù)責(zé)本單位待報(bào)廢設(shè)備的起草報(bào)告；每月一次對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查,必需做到固定資產(chǎn)帳、卡、物相符；七、保留每年完整的固定資產(chǎn)設(shè)備明細(xì)帳目和卡片,建立本單位專用設(shè)備檔案, 協(xié)作本單位對(duì)固定資產(chǎn)治理工作進(jìn)行檢 查；八、建立健全國(guó)有資產(chǎn)保管、使用、借用等治理制度,管好用 好資產(chǎn)設(shè)備,使其發(fā)揮最大效益；資產(chǎn)治理員有權(quán)對(duì)本單位的資產(chǎn)設(shè)備隨時(shí)進(jìn)行檢查、監(jiān)督和 向上級(jí)主管部門反映問題；固定資產(chǎn)治理制度第一章 總就為加強(qiáng)運(yùn)算機(jī)信息設(shè)備的治理,確保信

7、息設(shè)備正常牢靠地運(yùn) 轉(zhuǎn),保證日常工作的順當(dāng)開展,特制定本制度；其次章 信息設(shè)備統(tǒng)一列冊(cè)登記（固定資產(chǎn)）企業(yè)的信息設(shè)備 電腦、服務(wù)器、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、傳真機(jī)、 UPS、投影儀及儀器設(shè)備等等 實(shí)行治理和使用兩分別的 原就,統(tǒng)一由信息部治理, 各個(gè)渠道購(gòu)入的信息設(shè)備均應(yīng)作為固 定資產(chǎn)統(tǒng)一列冊(cè)登記治理；第三章 信息設(shè)備范疇信息設(shè)備是指企業(yè)日常辦公使用的信息設(shè)備,包括服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、UPS、傳真機(jī)、投影儀及儀器設(shè)備等專用設(shè)備；以及日常辦公使用的信息設(shè)備 , 主要有電腦主機(jī) （包括機(jī)箱內(nèi) 的各種芯片、功能卡、內(nèi)存、硬盤、軟驅(qū)、光驅(qū)等）、顯示器、打印機(jī)、 UPS、

8、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、傳真機(jī)、UPS、投影機(jī)、儀器 設(shè)備、外設(shè)（鍵盤、鼠標(biāo)、音箱、手寫板）等；第四章 信息設(shè)備使用治理企業(yè)各中心 / 部門負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人,對(duì)本中心 / 部門運(yùn)算 機(jī)及相關(guān)設(shè)備的硬件治理負(fù)總責(zé)；1. 各中心 / 部門人員疼惜好各自的電腦及其它相關(guān)設(shè)備（如打 印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀等）,認(rèn)真做好“ 防塵、防 潮、防火、防盜、防故障、防雷擊” 的“ 六防” 工作；2. 疼惜運(yùn)算機(jī)及其相關(guān)硬件設(shè)備,不得讓設(shè)備在閑暇時(shí), 長(zhǎng)期 處于工作狀態(tài), 不得人為損壞, 不得在設(shè)備上堆壓重物,避 免強(qiáng)光照射設(shè)備表面, 讓其處于通風(fēng)環(huán)境下, 下班時(shí)檢查設(shè) 備是否關(guān)閉電源；3. 養(yǎng)成人走關(guān)機(jī)的良好

9、習(xí)慣,耗材等相關(guān)資源；節(jié)約用電、 節(jié)約用紙、 節(jié)約使用4. 用于個(gè)人辦公的信息設(shè)備, 都將直接支配到個(gè)人使用和保管；個(gè)人都必需對(duì)自己領(lǐng)用的設(shè)備負(fù)責(zé)；領(lǐng)用（退回） 任何設(shè)備時(shí),都必需認(rèn)真清點(diǎn)并簽收（簽退）確認(rèn)；5. 服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、傳真機(jī) 等專有設(shè)備直接支配到各個(gè)中心 / 部門,各個(gè)中心 / 部門必需 對(duì)本中心 / 部門使用的專有信息設(shè)備負(fù)責(zé),日常治理工作由 指定的信息部（或分管信息技術(shù)員）進(jìn)行負(fù)責(zé)治理；6. 個(gè)人原就上只能使用自己支配的運(yùn)算機(jī)；非必要時(shí), 不能將 運(yùn)算機(jī)交由他人操作 （特別是非本單位人員）；未經(jīng)當(dāng)事人 同意,不能擅閑適他人的運(yùn)算機(jī)上進(jìn)行任何操作；7

10、. 機(jī)房的服務(wù)器、 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及通訊等設(shè)備由機(jī)房專職治理人員 進(jìn)行疼惜和操作； 未經(jīng)授權(quán)同意, 不得擅自操作服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及通訊等設(shè)備；一經(jīng)發(fā)覺,將莊重處理；8. 全部運(yùn)算機(jī)設(shè)備, 未經(jīng)授權(quán)同意, 不得擅自拆、換任何零件、配件、外設(shè)；不論該行為是否已經(jīng)對(duì)設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)造成 影響,一經(jīng)發(fā)覺,將莊重處理；9. 未經(jīng)授權(quán)同意,不得擅自將私有或外來的零件、配件、設(shè)備,加入到系統(tǒng)內(nèi)部的運(yùn)算機(jī)設(shè)備中或網(wǎng)絡(luò)中；一經(jīng)發(fā)覺, 將嚴(yán) 肅處理；10.假如需要將中心/ 部門現(xiàn)有運(yùn)算機(jī)設(shè)備搬離辦公地點(diǎn)（或在借給外單位） 使用,必需預(yù)先通知行政與人力資源治理中心負(fù)責(zé)固定治理專人, 在經(jīng)過審批同意后才能搬離或借出,搬離或

11、借出之前必需更換原運(yùn)算機(jī)上硬盤并移交到信息部 治理部門專人負(fù)責(zé)治理；11. 假如人員工作發(fā)生調(diào)動(dòng),運(yùn)算機(jī)設(shè)備將跟隨個(gè)人一起調(diào)動(dòng),個(gè)人仍使用原先的運(yùn)算設(shè)備； 假如原有設(shè)備不能中意新的崗 位需要,或者實(shí)際情形不適合運(yùn)算機(jī)設(shè)備跟隨調(diào)動(dòng)的,必需 通知行政與人力資源治理中心負(fù)責(zé)固定治理專人 , 由行政與 人力資源治理中心門申請(qǐng)報(bào)告統(tǒng)一調(diào)整支配；第五章 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)治理 是企業(yè)治理中的一個(gè)重要組成部分,固定資產(chǎn) 具有價(jià)值高,使用周期長(zhǎng)、使用地點(diǎn)分散、治理難度大等特點(diǎn)；固定資產(chǎn) 是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬 于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要

12、設(shè)備的物品,單位價(jià)值在 2022.00 元（以上,并 2 年的,也應(yīng)作為 固定資產(chǎn)治理 ；且使用期限超過固定資產(chǎn)的分類No 固定資產(chǎn)類別折舊計(jì)提年限凈殘值率1.房屋及建筑物20 5% 2.機(jī)器設(shè)備10 5% 3.運(yùn)輸工具10 5% 4.運(yùn)算機(jī)設(shè)備5 5% 5.辦公家具及設(shè)備5 5% 第六章固定資產(chǎn)編號(hào)1、編號(hào)原就：按大類、所在部門的成本中心號(hào)、次序號(hào)、取得年月編制；1、房屋及建筑物代碼為 01 2、機(jī)器設(shè)備代碼為 02 3、運(yùn)輸工具代碼為 03 4、運(yùn)算機(jī)設(shè)備代碼為 04 5、辦公家具代碼為 05 如：財(cái)務(wù)部 2022 年 7 月購(gòu)置一臺(tái)運(yùn)算機(jī),就編號(hào)為JINTAK 04 成本中心 7536

13、次序號(hào) 007 202207 購(gòu)置年資產(chǎn)大類月 第七章 固定資產(chǎn)的治理部門 依據(jù)內(nèi)部把握制度, 固定資產(chǎn) 由行政與人力資源治理中心門 對(duì)生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)設(shè)備進(jìn)行治理；由 IT 部對(duì)運(yùn)算機(jī)設(shè)備進(jìn)行管 理；由人事行政部門對(duì)辦公家具及運(yùn)輸工具進(jìn)行治理；各詳細(xì)治理部門應(yīng)：1、設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳,建立“固定資產(chǎn)卡片 ” ；2、對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一分類編號(hào)；3、對(duì)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人（機(jī)器設(shè)備落實(shí)到組 或部門）；第八章 固定資產(chǎn)核算部門1、財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；2、財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；3、財(cái)務(wù)部對(duì)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；4、財(cái)務(wù)部會(huì)同 固定資產(chǎn)治理 部門對(duì)固定資產(chǎn)

14、每季進(jìn)行一 次盤點(diǎn),做到帳實(shí)相符,保持帳、物、卡一樣；第九章 固定資產(chǎn)的購(gòu)置1. 各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn),需填寫“資本性支出申請(qǐng)單” ,由部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批；2. 經(jīng)批準(zhǔn)后,由選購(gòu)部門支配專人負(fù)責(zé)選購(gòu),填寫“固定資 產(chǎn)選購(gòu)申請(qǐng)表 ” ,報(bào)經(jīng)部門經(jīng)理、倉(cāng)管員、選購(gòu)員、在采 購(gòu)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后、再由分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理 審批；在此表中應(yīng)詳細(xì)填寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、3 家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理選購(gòu)；3. 固定資產(chǎn) 收到后,由固定資產(chǎn)治理部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收,并填寫“ 固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單 ” 一式三份,在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填 寫固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商,并同時(shí)對(duì) 固定資

15、產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)；一份由使用部門留存,一份交財(cái)務(wù)部 進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理,一份交資產(chǎn)治理部門填寫固定資產(chǎn) 卡片,更新臺(tái)帳,落實(shí)使用責(zé)任人；第十章固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移固1. 固定資產(chǎn) 在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥,需填寫“定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單 ” 一式四聯(lián),送移入部門簽字,確認(rèn)后交固定資產(chǎn)治理部門簽字,第一聯(lián)由治理部門留存,更新 固定資產(chǎn)卡片,其次聯(lián)送交會(huì)計(jì)部門,第三聯(lián)送交移入部 門,第四聯(lián)送交移出部門；將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單交固定資產(chǎn) 治理部門辦理轉(zhuǎn)移登記；2. 固定資產(chǎn)治理 部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情形書面通知財(cái) 務(wù)部,以便進(jìn)行帳務(wù)處理；3. 留意固定資產(chǎn)編號(hào)保持不變,填寫清楚新的使用部門和新 的使用人,以便監(jiān)督治

16、理；第十一章 固定資產(chǎn)的出售固定資產(chǎn) 使用部門應(yīng)將閑置的固定資產(chǎn)書面告知治理部門,填寫“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表” ,治理部門擬定處理看法后,按以下步驟執(zhí)行：1. 固定資產(chǎn)如需出售處理,需由固定資產(chǎn)治理部門提出申請(qǐng),填寫“ 固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)表”2. 列出預(yù)備出售的固定資產(chǎn)明細(xì),注明出售處理緣由,出售 金額,報(bào)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批；3. 固定資產(chǎn) 出售申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)治理部門對(duì)該固定 資產(chǎn)進(jìn)行處置,并對(duì)固定資產(chǎn)卡片登記出售日期,臺(tái)帳做 固定資產(chǎn)削減；4. 財(cái)務(wù)部依據(jù)已經(jīng)批準(zhǔn)的出售申請(qǐng)表,開具發(fā)票及收款,并 對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理；第十二章 信息設(shè)備疼惜（修理）1. 對(duì)故

17、障設(shè)備及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的治理和疼惜由信息部統(tǒng)一負(fù)責(zé)；2. 各部室設(shè)備顯現(xiàn)故障應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通過辦公系統(tǒng)向信息部報(bào)修,不得擅自處理,由信息部視故障的情形,支配專業(yè)技術(shù)人 員進(jìn)行檢查；3. 確定故障后填寫 “ 固定資產(chǎn)修理單”,由信息部審核上報(bào),批準(zhǔn)后,信息部統(tǒng)一和諧支配專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行疼惜 維 修 ；4. 疼惜（修理）完畢后,由信息部或申請(qǐng)人本人驗(yàn)收合格后,通過辦公系統(tǒng)上報(bào)信息部進(jìn)行疼惜（修理）流程存檔備查；第十三章 固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)廢原就：1. 超過使用年限、 自然損耗造成性能降低、 讓主要部件損壞,無法修復(fù)的；2. 設(shè)備因產(chǎn)品質(zhì)量低劣,不能正常運(yùn)行,又無法改造利用；3. 多次修理,費(fèi)用超過設(shè)備原值50%以上

18、的；4. 設(shè)備屬剔除產(chǎn)品,不能中意正常工作的；報(bào)廢手續(xù)：1. 當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)肅損壞,沒有修理價(jià)值時(shí),由固定資產(chǎn)使用 部門提出申請(qǐng),填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表” ,并寫清各 項(xiàng)內(nèi)容及報(bào)廢緣由,交固定資產(chǎn)治理部門報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總 經(jīng)理審批；2. 報(bào)廢表填報(bào)后,由信息部組織人員進(jìn)行技術(shù)鑒定,并填寫 出看法,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后實(shí)施；3. 經(jīng)批準(zhǔn)后,固定資產(chǎn)治理部門對(duì)實(shí)物進(jìn)行處理；處理后對(duì) 臺(tái)帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新,并將處理結(jié)果書面通知財(cái) 務(wù)部；4. 財(cái)務(wù)部依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)和實(shí)物處理結(jié)果,進(jìn)行帳務(wù)處理；報(bào)廢設(shè)備的回收 : 1. 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的設(shè)備,各部室不得自行處理,由信息部統(tǒng) 一辦理；2.

19、各部室交回的設(shè)備,要保持完整不得私自拆卸挪作它用；3. 報(bào)廢設(shè)備的處理由信息部提出作何看法,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn) 執(zhí)行；4. 報(bào)廢設(shè)備內(nèi)的數(shù)據(jù)信息由信息部統(tǒng)一備份后刪除銷毀；固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)流程工作標(biāo)準(zhǔn)流程,如下：開頭提出升級(jí) 申請(qǐng)拒絕升級(jí) N審批現(xiàn)場(chǎng)Y查看需要升級(jí)運(yùn)算機(jī)升級(jí) 需要更換運(yùn)算機(jī)可否續(xù)用N填寫報(bào)廢審核審批申請(qǐng)表Y更換、回收原計(jì)算機(jī)備用報(bào)損處理終止第十四章 固定資產(chǎn)的清查企業(yè)建立固定資產(chǎn)清查制度,清查分年中清查和年末清查,由治理部門和財(cái)務(wù)部共同執(zhí)行；固定資產(chǎn)的清查應(yīng)填制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表 ” ,詳細(xì)反應(yīng)所盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù),并與固定資產(chǎn)帳面數(shù)核對(duì),做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對(duì)

20、一致；如有盤盈或盤虧,須編報(bào)“ 固定資產(chǎn)盤盈盤虧報(bào)告表” ,列出緣由和責(zé)任,報(bào)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批 后,財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)調(diào)整；治理部門對(duì)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)卡 片內(nèi)容進(jìn)行更新；第十五章 信息設(shè)備及配件耗材申購(gòu)1. 由各部門提出所需設(shè)備的購(gòu)置申請(qǐng),并填寫“固定資產(chǎn)采 購(gòu)申請(qǐng)表 ” 進(jìn)行申購(gòu)審批,其中注明所需設(shè)備的用途、大 體規(guī)格參數(shù)、時(shí)間、價(jià)位等相關(guān)信息；2. 交由相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核批準(zhǔn),通過后由信息部統(tǒng)一購(gòu)置；3. 由信息部（或信息技術(shù)人員）驗(yàn)收合格后,將設(shè)備詳細(xì)配 置上報(bào)信息部統(tǒng)一備案并將經(jīng)過調(diào)試的設(shè)備交付申請(qǐng)?jiān)O(shè) 備的部門,并進(jìn)行發(fā)放登記, 責(zé)任人簽收, 統(tǒng)一編號(hào)存檔；第十

21、六章 附就1. 本制度由行政事務(wù)治理中心負(fù)責(zé)說明；2. 本制度有總裁、董事長(zhǎng)簽署后生效、執(zhí)行；201X年 8 月 9 日常用的固定資產(chǎn)分類及代碼代碼固定資產(chǎn)分類備注代碼固定資產(chǎn)分類 名稱備注名稱1310土地類電氣設(shè)備行政 機(jī)關(guān) 辦公628102 低壓開關(guān)柜0 用地631100 家用電冰箱1320事業(yè) 單位 辦公0 及業(yè)務(wù)用地631200 冷藏冷冰箱1510同學(xué)宿舍用地3 1730中等訓(xùn)練用地632101 電風(fēng)扇2 1730初等訓(xùn)練用地632400 空調(diào)3 1730幼兒園用地電子產(chǎn)品通信類4 1730特別訓(xùn)練用地695104 音頻按鍵電話5 住宅用地機(jī)1510697101 文件傳真機(jī)1 1510職工 及單 身宿707101 黑白電視機(jī)2 舍用地707102 彩電房屋類2310行政 單位 辦公707400 攝像機(jī)0 用房707500 攝錄一體機(jī)2520中等訓(xùn)練用房3 2520初等訓(xùn)練用房707802 激 光 視 盤 機(jī)5 其它訓(xùn)練用房（VCD/DVD）2529708107 便攜式立體聲9 職工宿舍盒式錄音機(jī)28107088 功放設(shè)備1 2810同學(xué)宿舍711701 臺(tái)式機(jī)3 3110構(gòu)筑物711702 便攜式運(yùn)算機(jī)貯水池7123 移動(dòng)硬盤1 3911旗桿714102