跨境人民幣結(jié)算業(yè)務操作

1、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務操作一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義跨境：我國與境外各經(jīng)濟體之間，也即居民與非居民之間。跨境人民幣業(yè)務：用人民幣開展的各類跨境業(yè)務，包括資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務。跨境人民幣結(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務。按國際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點在于不需要核銷?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算：試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的進出口貿(mào)易結(jié)算。二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進行進口貨物貿(mào)易、跨境服務貿(mào)易和其他經(jīng)常項目結(jié)算：一般貿(mào)易預收、預付來料加工退（賠）款、貿(mào)易從屬費用等三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯信用證托收四、基本業(yè)務操作模式基本流程五、清算模

2、式1港澳清算行模式港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門中行開立人民幣清算賬戶一通過人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算香港澳門地區(qū)人民幣清算銀行一中國銀行（香港）有限公司中國銀行股份有限公司澳門分行2代理行清算模式境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點地區(qū)分行開立人民幣清算賬戶通過SWIFT清算CNAPS中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場的公共支付清算平臺境外參加銀行a為境外客戶（公司或金融機構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務的境外銀行b可以是外國金融機構(gòu)，也可以是我海外分支機構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開有人民幣清算賬戶如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打

3、、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門地區(qū)的澳門興業(yè)銀行等；東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）a境內(nèi)試點地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行境內(nèi)代理銀行a境內(nèi)試點地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開戶c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務e為境外參加行在限額內(nèi)購售人民幣f為境外參加行提供人民幣賬戶融資如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行六、境

4、內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做a屬于公布的試點名單企業(yè)b在我行開有人民幣結(jié)算賬戶c與境外交易對手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑e進、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌箨P(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務項下報關(guān)無需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法與海關(guān)溝通）f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報告銀行七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務需要哪些材料a企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營業(yè)執(zhí)照原件/復印件；b組織機構(gòu)代碼證原件/復印件c海關(guān)進出口貨物收發(fā)貨人報關(guān)注冊登記證書原件/復印件d稅務登記證原件/復印件e法人或負責人有效身份證明原件/復印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）八、清算

5、流程1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明b涉外收入申報單c貿(mào)易合同原件、復印件d發(fā)票原件、復印件e人民幣出口報關(guān)單原件、復印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號?。﹨R入（港澳清算行模式）境外 客戶付令 出指中銀香港/澳門中行銀行資金清算人行(CNAPS銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對無誤入賬境內(nèi) 客戶匯入（代理行清算模式）注意事項1來料加工貿(mào)易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%,自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)提交a書面情況說明b出口報關(guān)單原件、復印件c加工貿(mào)易業(yè)務批準證（加工貿(mào)易合同所在地商務部門出具）原件、復印件2預收人民幣資金

6、超合同金額25%a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預計報關(guān)時間b貿(mào)易合同原件、復印件3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應當自到期之日起5個工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報企業(yè)出口延期收款及存放境外申報備案表并提交a書面說明：該筆貨物未收回貨款金額對應的出口報關(guān)單號b相關(guān)未收款證明材料原件、復印件4出口項下人民幣資金留存境外a書面說明：存放境外的人民幣資金金額；開戶銀行、賬號、用途；對應的出口報關(guān)單號等信息2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進口收款說明b境外匯款申請書或?qū)ν忉芸?承兌通知c貿(mào)易合同原件、復印件d發(fā)票原件、復印件e人民幣進口報關(guān)單原件、復印件（特別提醒：報關(guān)單上不能含核銷單號?。﹨R出（港澳清算行模式）匯出（代理行清算模式）注意事項1預付人民幣資金超合同金額25%a書面說明：實際報關(guān)時間或調(diào)整后預計報關(guān)時間b貿(mào)易合同原件、復印件九、申報1試點企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫涉外收入申報單并于5個工作日內(nèi)辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應在提交境外匯款申請書或?qū)ν飧犊?承兌通知書的同時辦理申報。2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人