跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作

1、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)操作一、跨境人民幣結(jié)算的基本定義跨境：我國(guó)與境外各經(jīng)濟(jì)體之間，也即居民與非居民之間?？缇橙嗣駧艠I(yè)務(wù)：用人民幣開(kāi)展的各類跨境業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)?？缇橙嗣駧沤Y(jié)算：用人民幣結(jié)算的各類跨境業(yè)務(wù)。按國(guó)際收支平衡表，可分為經(jīng)常賬戶和資本賬戶兩大類。與外幣結(jié)算最大的不同點(diǎn)在于不需要核銷。跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算：試點(diǎn)地區(qū)的企業(yè)以人民幣報(bào)關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算。二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍：以人民幣進(jìn)行進(jìn)口貨物貿(mào)易、跨境服務(wù)貿(mào)易和其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算：一般貿(mào)易預(yù)收、預(yù)付來(lái)料加工退（賠）款、貿(mào)易從屬費(fèi)用等三、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式：電匯信用證托收四、基本業(yè)務(wù)操作模式基本流程五、清算模

2、式1港澳清算行模式港澳地區(qū)以及內(nèi)地以外的其他地區(qū)的銀行（境外參加行）在中銀香港/澳門(mén)中行開(kāi)立人民幣清算賬戶一通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)（CNAPS）清算香港澳門(mén)地區(qū)人民幣清算銀行一中國(guó)銀行（香港）有限公司中國(guó)銀行股份有限公司澳門(mén)分行2代理行清算模式境外銀行、境外參加行在深圳、上海、廣東等試點(diǎn)地區(qū)分行開(kāi)立人民幣清算賬戶通過(guò)SWIFT清算CNAPS中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，各銀行和貨幣市場(chǎng)的公共支付清算平臺(tái)境外參加銀行a為境外客戶（公司或金融機(jī)構(gòu)）提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)的境外銀行b可以是外國(guó)金融機(jī)構(gòu)，也可以是我海外分支機(jī)構(gòu)c在境內(nèi)代理行或港澳人民幣清算行開(kāi)有人民幣清算賬戶如：香港地區(qū)的香港匯豐、渣打

3、、花旗、南洋商業(yè)、集友等銀行；澳門(mén)地區(qū)的澳門(mén)興業(yè)銀行等；東盟地區(qū)：越南外貿(mào)銀行、印度尼西亞銀行、菲律賓大眾銀行等境內(nèi)結(jié)算銀行（又稱境內(nèi)參加行）a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)商業(yè)銀行b需具備國(guó)際結(jié)算能力c為境內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算或融資服務(wù)如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行境內(nèi)代理銀行a境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)結(jié)算銀行b與境外參加行簽訂人民幣代理結(jié)算協(xié)議、開(kāi)戶c代理境內(nèi)、境外參加行辦理人民幣跨境清算業(yè)務(wù)d為境外參加行提供鋪底資金兌換服務(wù)e為境外參加行在限額內(nèi)購(gòu)售人民幣f為境外參加行提供人民幣賬戶融資如：深圳、廣東和上海地區(qū)的中行、工行、建行、招行、交行、興業(yè)、中信等銀行六、境

4、內(nèi)企業(yè)需要具備什么條件能做a屬于公布的試點(diǎn)名單企業(yè)b在我行開(kāi)有人民幣結(jié)算賬戶c與境外交易對(duì)手簽署貿(mào)易合同約定使用人民幣結(jié)算d明確清算路徑e進(jìn)、出口已或?qū)⒉捎萌嗣駧艌?bào)關(guān)（特別提醒：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項(xiàng)下報(bào)關(guān)無(wú)需提供核銷單，以免影響出口退稅！企業(yè)可憑人行下發(fā)的管理辦法與海關(guān)溝通）f選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行為主報(bào)告銀行七、境內(nèi)企業(yè)首次辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)需要哪些材料a企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照/企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件/復(fù)印件；b組織機(jī)構(gòu)代碼證原件/復(fù)印件c海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū)原件/復(fù)印件d稅務(wù)登記證原件/復(fù)印件e法人或負(fù)責(zé)人有效身份證明原件/復(fù)印件f企業(yè)信息登記表（一式兩份加蓋企業(yè)公章）八、清算

5、流程1匯入?yún)R款（含電匯、信用證、托收）需要的材料a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說(shuō)明b涉外收入申報(bào)單c貿(mào)易合同原件、復(fù)印件d發(fā)票原件、復(fù)印件e人民幣出口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號(hào)?。﹨R入（港澳清算行模式）境外 客戶付令 出指中銀香港/澳門(mén)中行銀行資金清算人行(CNAPS銀行資金清算境內(nèi)結(jié)算行（境內(nèi)參加行）核對(duì)無(wú)誤入賬境內(nèi) 客戶匯入（代理行清算模式）注意事項(xiàng)1來(lái)料加工貿(mào)易項(xiàng)下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%,自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內(nèi)提交a書(shū)面情況說(shuō)明b出口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件c加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（加工貿(mào)易合同所在地商務(wù)部門(mén)出具）原件、復(fù)印件2預(yù)收人民幣資金

6、超合同金額25%a書(shū)面說(shuō)明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間b貿(mào)易合同原件、復(fù)印件3逾期未收貨款（即貨物出口后210天境內(nèi)未收到人民幣款）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自到期之日起5個(gè)工作日內(nèi)向向其結(jié)算銀行填報(bào)企業(yè)出口延期收款及存放境外申報(bào)備案表并提交a書(shū)面說(shuō)明：該筆貨物未收回貨款金額對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)b相關(guān)未收款證明材料原件、復(fù)印件4出口項(xiàng)下人民幣資金留存境外a書(shū)面說(shuō)明：存放境外的人民幣資金金額；開(kāi)戶銀行、賬號(hào)、用途；對(duì)應(yīng)的出口報(bào)關(guān)單號(hào)等信息2匯出匯款（含電匯、信用證、托收）需要提供的材料a跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口收款說(shuō)明b境外匯款申請(qǐng)書(shū)或?qū)ν忉芸?承兌通知c貿(mào)易合同原件、復(fù)印件d發(fā)票原件、復(fù)印件e人民幣進(jìn)口報(bào)關(guān)單原件、復(fù)印件（特別提醒：報(bào)關(guān)單上不能含核銷單號(hào)?。﹨R出（港澳清算行模式）匯出（代理行清算模式）注意事項(xiàng)1預(yù)付人民幣資金超合同金額25%a書(shū)面說(shuō)明：實(shí)際報(bào)關(guān)時(shí)間或調(diào)整后預(yù)計(jì)報(bào)關(guān)時(shí)間b貿(mào)易合同原件、復(fù)印件九、申報(bào)1試點(diǎn)企業(yè)收到跨境人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)涉外收入申報(bào)單并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)；試點(diǎn)企業(yè)對(duì)外支付人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)在提交境外匯款申請(qǐng)書(shū)或?qū)ν飧犊?承兌通知書(shū)的同時(shí)辦理申報(bào)。2境內(nèi)結(jié)算銀行向境外企業(yè)提供人