電子票據原理及電子票據制度確立依據

1、電子票據原理及電子票據制度確立依據【摘要】：近年來，電子票據隨著計算機和現(xiàn)代通訊技術網絡的發(fā)展而迅速出現(xiàn)并占有 重要地位，成為商業(yè)活動中的新興的支付手段。本文旨在通過對電子票據運作機制的介紹， 使人們對于電子票據的運作使用有所了解，并在此基礎上分析電子票據制度得以確立的法理 和現(xiàn)實依據。【關鍵詞】：電子票據 數據電文 電子簽名以電腦科技為依托，近年來網上銀行得到了快速發(fā)展，順應商業(yè)便捷性的現(xiàn)實要求，電 子票據作為一種快速便捷的支付方式得到了越來越多的使用，成為推動商業(yè)金融流通的重要 動力。電子票據的運作原理是借鑒紙張票據關于支付、使用、結算和融資等功能，利用數字 網絡將錢款從一個賬戶轉移到另一

2、個賬戶，利用電子脈沖代替紙張進行資金的傳輸和儲存； 它以計算機和現(xiàn)代通訊技術網絡為基礎，以數據電文形式存儲資金信息于計算機系統(tǒng)之中， 并通過因特網以目不可視、手不可及的電子信息傳遞形式實現(xiàn)傳統(tǒng)有紙化票據的功能。關于電子票據應該如何定義，我國理論界尚有不同的爭論，而根據臺灣票據交換所做的 一份業(yè)務報告，他們對電子票據所下的定義為：“以電子方式制成之票據，并以電子簽章取代 實體之簽名蓋章疽包括電子支票、電子匯票、電子本票三種傳統(tǒng)票據的變形形式。這里的 “電子方式”應是指聯(lián)合國國際貿易法委員會所制定的電子商務示范法中所說的“數據 電文”，而根據該法第二條的規(guī)定，數據電文（data message）是

3、通過電子、光學或者類似 方法產生、發(fā)送、接受或者儲存的信息，其中包括但不限于電子數據交換EDI）、電子郵件、 電報、電傳或傳真等?！彪娮悠睋阅茉谏虡I(yè)活動中迅速的發(fā)展起來并占據舉足輕重的地位，這與它本身的 能滿足市場的需求的特點是分不開的，它的這種優(yōu)越性是在運作的過程中表現(xiàn)出來的，所以 我們有必要先了解一下它的運作流程。這里仍以臺灣地區(qū)的運作機制為例（本人覺得臺灣地 區(qū)的這一做法比較科學，對其他地區(qū)有很大的借鑒意義），具體流程如下：客戶至開戶行簽訂契約，約定使用電子票據。本行代客戶向用戶憑證機構申請電子憑證。憑證機構核發(fā)客戶使用之金融電子憑證。開戶行核轉電子憑證給客戶，客戶憑以辦理各項電子

4、票據交易?？蛻舻侨刖W絡金艮行，依照操作程序，開發(fā)電子票據。付款行（發(fā)票金艮行）將客戶簽發(fā)之票據，送至交換所集中登錄。交換所將他人開票之訊息，通知收票人。收票人欲將票據轉讓他人，可登入往來銀行，依照操作程序，辦理轉讓交易。8-1往來銀行將客戶之轉讓訊息送至交換所登錄。交換所將他人轉讓票據訊言孔息，通知受讓人。持票人欲將票據存入托收，可登入往來銀行，依照操作程序，辦理存入托收交易。收款行（托收銀行）將客戶存入托收之訊息送至交換所登錄。12-1各收款行將客戶托收之票據資料，窠整成交換清單，于到期日之前一天（整理日）， 送至交換所，辦理提示交換。12-2交換所于整理日夜間，依據各付款行別，進行分類結算

5、。12-3交換所于交換日當天，將各銀行之結算差額，制成清算報表，送至中央銀行，辦 理交換清算。12-4分類結算完成，各銀行自交換所提回自家票據、交換清單與結算報表。5付款行將提回票據進行客戶賬內扣款。1交換日當天，付款行將存款不足等原因造成之退票，填制電子退票理由單，連同退票票據，送至交換所，辦理退票交換。13-2交換所依據原收款行別，進行退票分類結算。13-3交換所將各銀行之退票結算差額，制成清算報表，送至中央銀行，辦理退票清算。13-4分類結算完成，各銀行自交換所提回退票理由單與結算報表。13-5各收款行將客戶托收成功之票據入賬起息。電子票據運作流程圖圖一從運作的流程中我們可以看到，票據交

6、換所在整個流程中發(fā)揮了舉足輕重的作用，在運 作中處于一個核心的地位，就好如交通的樞紐一樣，所有的票據簽發(fā)、轉讓、托收、匯兌等 情況都在這里統(tǒng)一登錄，由他統(tǒng)一保管，這就是臺灣電子票據制度中的集中登錄保管制度， 即發(fā)票人簽發(fā)電子票據，經付款行驗符其委托付款之識別碼后，由付款行傳送臺灣票據交換 所保管，其背書轉讓、融資、取消融資、存入托收、撤票、撤銷付款委托、取消撤銷付款委 托、退回、作廢、贖回及提示交換等登錄，皆經由臺灣票據交換所處理。由票據交換所統(tǒng) 一管理，可以防范權利人因管理不善導致的電子文件被復制而影響票據權利人權益，保障了 票據權利人唯一性，既節(jié)省了權利人的管理成本，且在在票據發(fā)生意外時對

7、于權利人的求償 權有所保障。而在臺灣票據交換所所作的一份問卷調查報告中顯示，人們在無論是在付款還 是在收款時考慮的因素當中，對于管理的方便的要求都遠遠高于其他因素。相關因素如下：圖二 問卷調查結果收款時付款時考慮因素重要性考慮因素重要性資料安全性1資料安全性1資料隱私性3資料隱私性4使用方便性2使用方便性2管理方便性5管理方便性5法律保障性3法律保障性3而且，我們亦可從流程中看到，電子票據還有著許多無法比擬的優(yōu)越性，這些都因其本 身特點所決定，表現(xiàn)在：（1）空白票據置于銀行端，發(fā)票人不必隨身攜帶，降低了遺失的風險; （2）因采集中登錄保管方式，故可防止票據之遺失、滅失、偽造，持票人不必親自保管

8、，大大 節(jié)省管理成本，降低遺失風險；（3）開發(fā)票據時因已核對印鑒，故不會有簽章不符之票據，（4） 在系統(tǒng)管理下，發(fā)票人拒往后，立即無票可發(fā)；收票人也不會收到未經發(fā)票人簽章、金額文 字不清、未到票載發(fā)票日、照發(fā)票日期已過期、背書不全不符、背書不連續(xù)、空白票據掛失 等之票據，安全；（5）不受區(qū)域限制，可跨區(qū)交換，票款迅速入賬，高效。企業(yè)使用電子票據 更是會帶來諸多好處：（1）節(jié)省作業(yè)流程與時間；（2）節(jié)省開票與收票之人工管理成本；（3）可與 應收賬款與應付賬款賬務系統(tǒng)相連，便于操作付款與款項稽催作業(yè)；（4）可與上、下游廠商進 行商務資訊連擊，更易拓展業(yè)務。（5）交換日當天入賬起息，次日可提取現(xiàn)款。

9、（6）資金調度靈 活方便，運用效率增加。（7）降低收票風險。（8）不會遺失，易于查核。顯而易見，把電子票據作為商業(yè)活動中的支付工具是十分必要的，特別是伴隨著電子商 務的迅速發(fā)展，這種要求更是表現(xiàn)得明顯，然而，在得到法律承認其效力之前，電子票據經 歷了諸多的法律障礙，其中最主要的就是關于法律規(guī)定的“書面形式”的理解和關于電子簽 名的法律效力問題。法律對于一些相對重要的民商事法律行為都規(guī)定要采取書面的形式，這是各國法律的普 遍性做法，各國對于商業(yè)活動的書面形式要求已經成為一種慣常的做法。然而，伴隨著電子 技術而出現(xiàn)的數據電文卻是無形的，對于傳統(tǒng)的書面形式的解釋提出了挑戰(zhàn)。人們剛開始都 傾向于認為它

10、不是書面形式，對于由它為載體所以記載的各種信息亦不被視為文書，因而沒 有賦予它法律效力。但是隨著時間的推移，人們開始動搖了他們對于書面形式的解釋，聯(lián)合 國國際貿易法委員會在一份報告中指出，“書面形式”的含義本來就是一個有爭議的問題， 但從有些國家對“書面”一詞下的定義可以看出，所謂“書面”主要是依據記錄于載體的方 式，而不是依據載體本體的特征來界定的。具體而言，紙面文件可以實現(xiàn)以下功能：文件可 以被所有人閱讀，經過長時間保持不變，可以復制，令各方當事人持有相同內容的副本，可 以通過簽名的方法進行鑒別，是法院和公力機關可接受的。而數據電文記載的信息亦可同時實現(xiàn)如上功能。因此，聯(lián)合國國際貿易法委員

11、會在電子冏務示范法中確立一種功能等價 的方法，通過對傳統(tǒng)的紙面要求的功能和目的的分析，確立了數據電文的法律效力，把它認 定為一種書面形式。貿法會電子商務示范法第五條規(guī)定：“不得僅僅以某項信息采用數 據電文形式為理由而否定其法律效力、有效性和可執(zhí)行性。”第六條：“如法律要求信息須 采取書面形式，則假若一項數據電文所含信息可以調取以備日后查用，既滿足了該項要求。” 示范法亦同時賦予了數據電文證據效力和原件資格。中國人民銀行1994年下發(fā)的關于 改變電子聯(lián)行業(yè)務處理方式的通知中規(guī)定：電子支付信息與紙憑證支付信息具有同等的法 律效力。紙憑證轉化為電子信息，電子信息生效，紙憑證失效；電子信息轉化為紙憑證

12、，紙 憑證生效，電子信息失效。1999年3月通過的合同法在第11條指出：“書面形式是指合 同書、信件及數據電文（包括電報、電傳、傳真、電子數據交換、電子郵件）等可以有形地 表現(xiàn)所載內容的形式”。從立法上我國也承認了數據電文為書面形式。因數據電文的書面形式得以確定，電子票據也就符合了票據法關于票據的書面形式要求。然而還存在另外一個重要的問題，那就是雙方當事人的確定。就算且不考慮之后不得程 序如何進行，就是在簽發(fā)票據之時雙方當事人亦得確定，簽發(fā)行為始為有效。而證明簽署者 身份的重要方式便是簽名，在以傳統(tǒng)書面文件為基礎的事務處理中，可以采用書面簽名方式， 如手簽、印章、手印等，但是在以計算機網絡為工

13、具的商事交易中，信息的載體已經無紙化， 采用傳統(tǒng)的簽名方法已經不可能，因此出現(xiàn)了一種替代傳統(tǒng)簽名方法的電子簽名。所謂的“電 子簽名”，依據聯(lián)合國貿法會統(tǒng)一規(guī)則（草案）的規(guī)定，“是指數據電訊中附加的，或 與之有邏輯聯(lián)系的電子形式的數據，它可以用來證明數據電訊簽署者的身份，并表明簽署者 同意數據電訊中所包含的內容?！蔽覈娮雍灻ㄒ?guī)定“電子簽名，是指數據電文中以 電子形式所含、所附用于識別簽名人身份并表明簽名人認可其中內容的數據。”之所以稱為 “簽名”，實際上是使用了修辭上的借貸手法，借簽名的使用功能，來指稱具有這種作用的 電子技術手段。它運用口令、密鑰、數字加密、生物特征認證等技術手段來實現(xiàn)，由

14、于生 物特征認證的成本較高，普遍采用尚存在一定困難，現(xiàn)在電子簽名一般使用一系列代碼的形 式來表明簽署者的身份。下面是一張通往電子票據樣張。圖三電子票據樣張支(兼Logo行)票童善大Hi費 lS0DE2ti2Jt*AA1234S7支(兼Logo行)票我兢氏耐4Keg舞者強胴*壺甘杓即虹* A2345tf7此Agfi 代 it阪 WMErriBO13S3tfl1DE 3A014D9FF42993At.-羽 XXTHXKWKXECH史嚕附件贛tflfcfr ； OO*ftO&frfr gt: 00 CKOlftjOO* 尊簿：（網）9999999Pgfi 代 it阪 WMErriBO13S3tfl1

15、DE 3A014D9FF42993At.-羽 XXTHXKWKXECH史嚕附件贛根據聯(lián)合國國家貿易程序工作組的報告，商業(yè)貿易文件上的簽名主要具有三項功能：（1）表明文件的來源，即簽名者；（2）表明簽名者已經確認文件的內容；（3）構成簽名者對文件 的內容的正確性和完整性負責的證據。簽名所證實的是：（1）對方當事人所期望的人，即有 權或獲得授權而實施法律行為的人親自到場；（2）以簽名表達了承認文件的內容以及愿意接 受其約束的意愿。對于票據行為而言，其核心內容即行為的成立和責任的承擔主要體現(xiàn)在契約雙方對彼此 身份的確認和意思表示的真實上，只要電子簽名能確證這兩個面的內容，則應產生與手寫簽 名同樣的法

16、律效果。按照聯(lián)合國電子商務示范法的“功能等同原則” 一份帶有電子簽名 的文件亦意味著簽名者同意受該文件內容的法律約束，已表明簽名者已經確認文件的內容， 構成簽名者對文件的內容的正確性和完整性負責的證據，這與手寫簽名有著同樣的功能，理 應產生與手寫簽名同樣的法律效果，只要：（1）就簽名者的目的或環(huán)境而言，該電子簽名是 獨特的；（2）能夠表明該電子簽名是由其擁有者直接簽署，或使用由擁有者獨占控制下地的 方式生成或附加于數據電文中的；（3）電子簽名是以對數據的完整性提供可靠保證的方式生 成，并與數據電文相聯(lián)系的。聯(lián)合國電子簽名統(tǒng)一規(guī)則確認了電子簽名的法律效力并為檢驗電子簽名的可靠性提 供了標準，對于

17、各國立法作出很好示范。我國在2004年8月28日通過的電子簽名法中 首次明確確認了電子簽名的法律效力。該法第三條規(guī)定，“民事活動中的合同或者其他文件、 單證等文書，當事人可以約定使用或者不使用電子簽名、數據電文”?！爱斒氯思s定使用電子 簽名、數據電文的文書，不得僅因為其采用電子簽名、數據電文的形式而否定其法律效力”。 第十四條“可靠的電子簽名與手寫簽名或者蓋章具有同等的法律效力?！敝挥袔追N特殊的法律 關系，不適用電子文書，分別是：涉及婚姻、收養(yǎng)、繼承等人身關系；涉及土地、房屋等不 動產權益轉讓的；涉及停止供水、供熱、供氣、供電等公用事業(yè)服務的；法律、行政法規(guī)規(guī) 定的不適用電子文書的其他情形。隨

18、著以上兩個方面主要問題及認證制度和證據效力等問題的解決，電子票據的效力亦隨 之得以確定，電子票據將在推動商業(yè)流通，促進國際金融流通方面發(fā)揮越來越重要的作用。 HYPERLINK .tw/echeck/file/echeck%C2%B2%B3%F8.PPT .tw/echeck/file/echeck%C2%B2%B3%F8.PPT HYPERLINK .tw/e-check-qa.pdf .tw/e-check-qa.pdf高富平 張楚編著：電子商務法，中國法制出版社，2002年1月第1版，第99頁參考書目及相關網址：高富平 張 楚編著：電子商務法中國法制出版社，2002年1月第1版印 輝 編著：電子商務合同實務指南，知識產權出版社，2002年1月第1版張楚 董濤 安永勇 編著：電子商務與交易安全，中國法制出版社，2002年1月第1版 書緣工作室編著：電子商務法律人民郵電出版社，2001年8月第1版 HYPERLINK /Html/2006/022/showInfo_13848_1.html /Html/2006/022/showInfo_13848_1.html