我國商業(yè)銀行應對巴塞爾新資本協(xié)議的對策

1、精品文檔你我共享我國商業(yè)銀行應對巴塞爾新資本協(xié)議的對策摘要巴塞爾新資本協(xié)議在我國即將實施而國內(nèi)商業(yè)銀行在風險管理方面與新協(xié)議規(guī)定還存在較大差距國內(nèi)商業(yè)銀行需要在提高資本充足率、培育風險管理文化、搭建風險管理組織架構、改進風險計量模型、培養(yǎng)風險管理人才等方面做好應對準備關鍵詞新巴塞爾協(xié)議；資本充足率；全面風險管理巴塞爾新資本協(xié)議創(chuàng)新性地提出全面風險管理的銀行監(jiān)管理念監(jiān)管范圍覆蓋銀行信用、市場、操作三大風險對這三種風險的計量提出八種可供選擇的方法新協(xié)議突出資本充足率、銀監(jiān)部門監(jiān)管、市場信息披露三大監(jiān)管內(nèi)容這三部分也被稱為新協(xié)議的三大支柱我國銀監(jiān)會已明確大型商業(yè)銀行要在 2010 年底開始實施新資本

2、協(xié)議即使到時經(jīng)批準可暫緩實施也不能遲于 2013 年底目前國內(nèi)商業(yè)銀行在風險管理腹有詩書氣自華精品文檔你我共享方面與新協(xié)議規(guī)定存在較大差距需要做好應對準備一、巴塞爾新資本協(xié)議的內(nèi)容巴塞爾新資本協(xié)議繼承了 1988 年巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路提出衡量資本充足率的新思路和方法即實行以最低資本要求、央行監(jiān)管、信息披露 (即市場紀律 ) 三大支柱為特點的新的監(jiān)管框架強調(diào)三大支柱緊密相連缺一不可低水平或局部性地實施某一個或兩個支柱均不能有效確保銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性和安全性三者必須同時使用才能真正體現(xiàn)新協(xié)議的核心所在風險的資本覆蓋范圍也從單一的信用風險拓展到市場風險和操作風險從風險管理的角度看新

3、協(xié)議突出以內(nèi)部評級法為核心以信用風險管理為重點涵蓋市場風險和操作風險管理并通過外部監(jiān)管和信息披露來加強對銀行監(jiān)管提升銀行風險管理水平及自我約束的新理念腹有詩書氣自華精品文檔你我共享二、國內(nèi)銀行業(yè)監(jiān)管機構對巴塞爾新資本協(xié)議在我國實施的安排我國作為國際清算銀行的成員國實施巴塞爾新資本協(xié)議是我國銀行業(yè)融入國際金融大環(huán)境、吸引外資銀行投資及合作、在境外設立海外分行、避免國際金融歧視、提升監(jiān)管能力及國際形象的必然選擇由于我國各商業(yè)銀行均不同程度存在資產(chǎn)質(zhì)量差、資本充足率低、風險管理薄弱、核心競爭力不強等問題還沒建立起完備的風險防范體系總體風險管理水平與世界銀行業(yè)先進水平相差很遠因此還無法融入國際金融市場

4、的競爭體系中從我國銀行業(yè)監(jiān)管機構角度看銀監(jiān)會推行資本充足率管理后國內(nèi)銀行業(yè)開始逐步確立剛性的資本約束機制銀監(jiān)會在采取過渡性資本監(jiān)管方案的同時鼓勵商業(yè)銀行積極改進風險管理采取風險敏感性高的資本計量方法要求大型商業(yè)銀行應從2010年底開始實施新資本協(xié)議即使到時經(jīng)批準可暫緩實施也不能遲于 2013 年底在此背景下國內(nèi)商業(yè)銀行如何在資本約束下穩(wěn)健經(jīng)營實現(xiàn)持續(xù)盈利目標達到股東、監(jiān)管機構、客戶和公眾的基本要求是我國商業(yè)銀行在新的條件下面臨的新挑戰(zhàn)目前銀監(jiān)會已成立新資本協(xié)議工作組同時也明確了第一支柱的風險計量方法即用初級內(nèi)部評級腹有詩書氣自華精品文檔你我共享法計量信用風險用內(nèi)部模型法計量市場風險用標準法計量

5、操作風險三、國內(nèi)商業(yè)銀行實施巴塞爾新資本協(xié)議的對策對我國銀行業(yè)來說巴塞爾新資本協(xié)議已成為國內(nèi)商業(yè)銀行加速引進世界先進風險管理制度的催化劑國內(nèi)商業(yè)銀行應以開放的心態(tài)來迎接新的監(jiān)管協(xié)議應在以下幾方面做好實施準備( 一 )提高資本充足率水平滿足巴塞爾新資本協(xié)議提出的最低資本要求資本充足率是用來衡量銀行資本與資產(chǎn)風險預防程度是否充足的重要指標我國銀行業(yè)資本充足程度一直不高2001 年工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行的資本充足率分別為 5.76 、 1.44 、 8.30 、 6.88 經(jīng)過實施國家注資、國有商業(yè)銀行股份制改造等措施后國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率腹有詩書氣自華精品文檔你我共享水平有所提升按銀監(jiān)

6、會網(wǎng)站提供的數(shù)據(jù)截至2007年末我國商業(yè)銀行資本充足率達標的銀行已有161家比年初增加61家；達標銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的 79 四大國有商業(yè)銀行中除農(nóng)行剛剛股改完成并在近三年未提供資本充足率數(shù)據(jù)外工、中、建行資本充足率水平均高于 8的監(jiān)管要求并呈逐年增加、逐步充足的趨勢從以上數(shù)據(jù)看國內(nèi)大部分銀行資本充足水平已達到國際監(jiān)管標準但需要指出的是我國商業(yè)銀行資本充足率的計算僅考慮信用風險因素按巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定資本充足率=( 核心資本 + 附屬資本 ) (信用風險加權資產(chǎn)+ 市場風險資本要求x12.5+ 操作風險資本要求x12.5) 這一要求考慮了操作風險和市場風險對銀行的影響將這兩項納入資本充

7、足率計算公式的分母中提高了資本的風險敏感度按此公式計算我國商業(yè)銀行現(xiàn)行計算并披露的資本充足率將大大下降為此國內(nèi)商業(yè)銀行需采取以下措施提高資本充足水平1、加大不良貸款清收、盤活力度減少風險資產(chǎn)總額近年來我國銀行業(yè)不良貸款余額和不良貸款率不斷下降銀行業(yè)的不良貸款余額已從2003 年底的 2.1 萬億元降至 2007 年底的 1.27 萬億元不良貸款率從 2003 年底的 17.9 降至 2007 年底的 6.17 各家腹有詩書氣自華精品文檔你我共享銀行的撥備覆蓋率也有很大提高2007 年末 14 家上市銀行中除深圳發(fā)展銀行外13 家銀行撥備率都超過銀監(jiān)會80 的下限規(guī)定超過100 的有 12 家在

8、加大對存量不良貸款清收、盤活的同時國有商業(yè)銀行還必須進行深層次改革加強對信貸行為的監(jiān)管加強內(nèi)部管理和內(nèi)部控制加強風險管理從根本上改變形成不良貸款的機制防止不良貸款前清后增現(xiàn)象發(fā)生切實減少風險資產(chǎn)數(shù)額提高國有商業(yè)銀行真實資本充足水平2、拓寬業(yè)務范圍豐富盈利渠道實現(xiàn)有效積累提高核心資本份額國有商業(yè)銀行在立足加強傳統(tǒng)信貸業(yè)務經(jīng)營同時要努力拓展新業(yè)務大力發(fā)展銀行卡、代收代付、代客理財?shù)戎虚g業(yè)務拓寬盈利渠道國外商業(yè)銀行60 以上的收入依靠中間業(yè)務收入實現(xiàn)利差收入僅占 30 左右并呈萎縮趨勢可以說我國國有商業(yè)銀行能否充分拓展業(yè)務從經(jīng)營單一的金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)向經(jīng)營眾多金融產(chǎn)品對提高其盈利水平起重要作用3、發(fā)行長期

9、次級債增加附屬資本發(fā)行長期次級債券可以豐富債券市場拓寬商業(yè)銀行投資渠道也是商業(yè)銀行增加附屬資本的有效途徑目前國家有關部門正在研究“ 作為附屬資本的長期金融債券發(fā)行辦法” 四家國有商業(yè)銀行也都表示將通過發(fā)行次級長期債券補充資本金可見次級長期金融債券的發(fā)行可在一定程度上達到提高資本充足率的目的腹有詩書氣自華精品文檔你我共享(二)搭建與新協(xié)議相適應的全面風險管理組織框架商業(yè)銀行尤其是法人治理結構已相對健全的股份制商業(yè)銀行應建立以風險管理委員會( 風險管理委員會是對董事會、監(jiān)事會、股東大會和高管層負責的獨立的風險決策機構該機構垂直延伸至二級分行)為核心的風險管理部門協(xié)調(diào)組織要劃分風險管理部門與相關部門

10、的職責邊界并要保持風險管理的權力與相對獨立性這種獨立性體現(xiàn)在部門架構設計獨立宜采用垂直管理的組織架構保證風險承擔與風險監(jiān)控的分離；風險報告產(chǎn)生及呈報機制獨立；風險經(jīng)理獨立其薪酬和晉升激勵應與業(yè)務部門的風險承擔脫鉤；建立風險部門與業(yè)務部門良性的協(xié)作互動關系并逐步建立責任體系和考核機制(三)培育健康的風險管理文化風險防范意識要體現(xiàn)在員工日常行為的自覺性方面全員深刻領會董事會決策層的風險政策偏好、風險容忍度真正認識 “ 銀行經(jīng)營風險的企業(yè)屬性”樹立 “ 風險管理本身寓于發(fā)展內(nèi)涵 ” 的發(fā)展觀確立以“ 資本對風險的約束為基礎業(yè)務增長與風險控制相適應風險成本與風險收入相匹配”的風腹有詩書氣自華精品文檔你

11、我共享險管理基本原則通過新理念的引入、制度的強化、機制的引導及環(huán)境的優(yōu)化統(tǒng)一銀行全體員工的思想與步調(diào)保證風險管理機制的建立并發(fā)揮作用通過培育先進的風險管理文化進而培養(yǎng)高素質(zhì)的風險管理隊伍( 四 )引進和改良先進的風險計量技術培養(yǎng)風險管理人才引入國內(nèi)外先進的風險管理方法并結合銀行實際予以改進研發(fā)信用、市場、操作風險專業(yè)管理工具提高各類風險的專業(yè)化管理水平建立風險管理監(jiān)測報告系統(tǒng)擴大模型工具的適用范圍結合國內(nèi)商業(yè)銀行實際現(xiàn)階段需進行風險管理技術的基礎建設先建立信息收集和處理系統(tǒng)收集大量和連續(xù)的客戶信息、市場信息和銀行內(nèi)部操作信息對客戶風險、市場風險和操作風險進行識別和預警合理確定風險防范措施；建立

12、數(shù)量模型運用定量分析工具進行國別、地區(qū)、產(chǎn)業(yè)風險分析通過信貸審查等方式直接控制業(yè)務風險按照巴塞爾新資本協(xié)議和我國銀監(jiān)部門提出的計量方法在信用風險計量方面構建商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系目前工行、建行都已參照新協(xié)議的技術標準積極推進內(nèi)部評級體系的建設通過引進國外銀行的先進評級理念借助專業(yè)評級公司腹有詩書氣自華精品文檔你我共享的技術力量建立和完善內(nèi)部評級基礎數(shù)據(jù)庫構建符合國情的內(nèi)部風險評級模型整合與內(nèi)部評級相匹配的新的信貸流程和組織架構培育專業(yè)化的風險評級隊伍逐步建成我國商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系在市場風險計量方面要比較國際流行的VAR值計算方法選擇適合本行的VAR 值計量模型并通過銀監(jiān)部門認可在操作風險計量

13、方面要在引入員工行為計分卡的基礎上按照新協(xié)議的要求合理劃分并正確對應八條產(chǎn)品線對不同產(chǎn)品線的資本要求系數(shù)可根據(jù)各銀行的具體情況適當調(diào)整匯總計算出操作風險需計提的資本準備并逐步向高級方法過渡風險計量模型是世界銀行業(yè)的高度商業(yè)機密是體現(xiàn)銀行風險管理能力的核心所在一般情況下不會出現(xiàn)銀行間的交流和相互使用即便能引入到國內(nèi)也可能會出現(xiàn)水土不服這要求國內(nèi)商業(yè)銀行必須組建一支高水平、專業(yè)化的風險人才隊伍研究開發(fā)適合本單位實際情況的模型框架和參數(shù)體系(五)規(guī)范信息披露維護金融市場紀律目前我國銀行業(yè)信息披露的要求還不統(tǒng)一信息透明度還不盡如人意大部分銀行的資本結構、管理與經(jīng)營狀況的真實性未能做到向社會公開披露市場

14、紀律在銀行風險控制方面基本未能發(fā)揮作用但在新協(xié)議正式實施后各銀行的會計、統(tǒng)計、報告等制度要與國際慣例靠攏腹有詩書氣自華精品文檔你我共享并履行有關信息披露義務此時各種問題就會暴露出來規(guī)范我國商業(yè)銀行信息披露的措施主要有一是按新資本協(xié)議的要求對銀行風險管理制度和程序、資本構成、風險披露的評估和管理程序、資本充足率等領域的關鍵信息要準確核算從內(nèi)到外逐步公開二是提高銀行會計信息的真實性、準確性對違規(guī)者予以嚴懲三是提高信息披露的頻率嚴格披露程序規(guī)范披露指標防止市場誤解 出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊

15、遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。先帝知臣謹慎，故臨崩