微特電機技術(shù)研發(fā)項目管理規(guī)劃

1、泓域/微特電機技術(shù)研發(fā)項目管理規(guī)劃微特電機技術(shù)研發(fā)項目管理規(guī)劃目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115259654 一、 公司簡介 PAGEREF _Toc115259654 h 3 HYPERLINK l _Toc115259655 公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc115259655 h 4 HYPERLINK l _Toc115259656 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc115259656 h 4 HYPERLINK l _Toc115259657 二、 項目基本情況 PAGEREF _Toc115259657 h

2、4 HYPERLINK l _Toc115259658 三、 定義范圍 PAGEREF _Toc115259658 h 10 HYPERLINK l _Toc115259659 四、 控制范圍 PAGEREF _Toc115259659 h 13 HYPERLINK l _Toc115259660 五、 獨立的監(jiān)督 PAGEREF _Toc115259660 h 14 HYPERLINK l _Toc115259661 六、 質(zhì)量保證的基本概念 PAGEREF _Toc115259661 h 16 HYPERLINK l _Toc115259662 七、 項目整體生命周期 PAGEREF _T

3、oc115259662 h 18 HYPERLINK l _Toc115259663 八、 項目立項階段 PAGEREF _Toc115259663 h 20 HYPERLINK l _Toc115259664 九、 進度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc115259664 h 21 HYPERLINK l _Toc115259665 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115259665 h 21 HYPERLINK l _Toc115259666 十、 經(jīng)濟收益分析 PAGEREF _Toc115259666 h 23 HYPERLINK l _Toc115259667 營業(yè)收

4、入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115259667 h 23 HYPERLINK l _Toc115259668 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115259668 h 25 HYPERLINK l _Toc115259669 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115259669 h 27 HYPERLINK l _Toc115259670 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc115259670 h 29 HYPERLINK l _Toc115259671 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115259671 h 31公司簡介（一）

5、基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：鄒xx3、注冊資本：860萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-10-227、營業(yè)期限：2013-10-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工

6、負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司滿懷信心，發(fā)揚“正直、誠信、務(wù)實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。（三）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額3821.623057.302866.22負債總額1212.99970.39909.74股東權(quán)益合計2608.632086.901956.47公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入19005.5

7、515204.4414254.16營業(yè)利潤3407.942726.352555.95利潤總額2974.662379.732230.99凈利潤2230.991740.171606.31歸屬于母公司所有者的凈利潤2230.991740.171606.31項目基本情況（一）項目承辦單位名稱xxx有限公司（二）項目聯(lián)系人鄒xx（三）項目建設(shè)單位概況公司秉承“以人為本、品質(zhì)為本”的發(fā)展理念，倡導“誠信尊重”的企業(yè)情懷；堅持“品質(zhì)營造未來，細節(jié)決定成敗”為質(zhì)量方針；以“真誠服務(wù)贏得市場，以優(yōu)質(zhì)品質(zhì)謀求發(fā)展”的營銷思路；以科學發(fā)展觀縱觀全局，爭取實現(xiàn)行業(yè)領(lǐng)軍、技術(shù)領(lǐng)先、產(chǎn)品領(lǐng)跑的發(fā)展目標。 公司在發(fā)展中始終

8、堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。公司將依法合規(guī)作為新形勢下實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領(lǐng)域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司滿懷信心，發(fā)揚“

9、正直、誠信、務(wù)實、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報社會” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品服務(wù)、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品及服務(wù)。（四）項目實施的可行性1、不斷提升技術(shù)研發(fā)實力是鞏固行業(yè)地位的必要措施公司長期積累已取得了較豐富的研發(fā)成果。隨著研究領(lǐng)域的不斷擴大，公司產(chǎn)品不斷往精密化、智能化方向發(fā)展，投資項目的建設(shè)，將支持公司在相關(guān)領(lǐng)域投入更多的人力、物力和財力，進一步提升公司研發(fā)實力，加快產(chǎn)品開發(fā)速度，持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足行業(yè)發(fā)展和市場競爭的需求，鞏固并增強公司在行業(yè)內(nèi)的優(yōu)勢競爭地位，為建設(shè)國際一流的研發(fā)平臺提供充實保障。2、公司行業(yè)地位突出，項目具備實施基礎(chǔ)公司自成立之日

10、起就專注于行業(yè)領(lǐng)域，已形成了包括自主研發(fā)、品牌、質(zhì)量、管理等在內(nèi)的一系列核心競爭優(yōu)勢，行業(yè)地位突出，為項目的實施提供了良好的條件。在生產(chǎn)方面，公司擁有良好生產(chǎn)管理基礎(chǔ)，并且擁有國際先進的生產(chǎn)、檢測設(shè)備；在技術(shù)研發(fā)方面，公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，擁有省級企業(yè)技術(shù)中心，并與科研院所、高校保持著長期的合作關(guān)系，已形成了完善的研發(fā)體系和創(chuàng)新機制，具備進一步升級改造的條件；在營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面，公司通過多年發(fā)展已建立了良好的營銷服務(wù)體系，營銷網(wǎng)絡(luò)拓展具備可復(fù)制性。微特電機作為工業(yè)自動化、辦公自動化、家庭自動化、高端裝備自動化必不可少的關(guān)鍵基礎(chǔ)機電部件，下游應(yīng)用領(lǐng)域十分廣泛，家用電器、汽車、信息處理、航空、醫(yī)

11、療、輕紡、工業(yè)控制、視像處理等各個領(lǐng)域都可以看到微特電機的身影。根據(jù)中國電子元件行業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)，消費電子及家用電器是微特電機的主要應(yīng)用領(lǐng)域，分別占到29%和26%；武器、航空、農(nóng)業(yè)、紡織、醫(yī)療、包裝等占到20%；汽車電子占到13%；影像處理、工業(yè)控制及其他占比較小，分別占7%和5%。數(shù)據(jù)來源：中國電子元件行業(yè)協(xié)會（五）項目建設(shè)選址及建設(shè)規(guī)模項目選址位于xx（以選址意見書為準），占地面積約34.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。項目建筑面積32349.43，其中：主體工程21886.79，倉儲工程4233.95，行政辦公

12、及生活服務(wù)設(shè)施3748.01，公共工程2480.68。（六）項目總投資及資金構(gòu)成1、項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算，項目總投資12498.46萬元，其中：建設(shè)投資10155.06萬元，占項目總投資的81.25%；建設(shè)期利息139.39萬元，占項目總投資的1.12%；流動資金2204.01萬元，占項目總投資的17.63%。2、建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資10155.06萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用8628.41萬元，工程建設(shè)其他費用1205.11萬元，預(yù)備費321.54萬元。（七）資金籌措方案本期項目總投資12

13、498.46萬元，其中申請銀行長期貸款5689.35萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（八）項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、營業(yè)收入（SP）：24100.00萬元。2、綜合總成本費用（TC）：20026.06萬元。3、凈利潤（NP）：2976.09萬元。4、全部投資回收期（Pt）：5.94年。5、財務(wù)內(nèi)部收益率：17.86%。6、財務(wù)凈現(xiàn)值：3861.06萬元。（九）項目建設(shè)進度規(guī)劃本期項目按照國家基本建設(shè)程序的有關(guān)法規(guī)和實施指南要求進行建設(shè)，本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。（十）項目綜合評價主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積22667.00約34.00畝1.1總建筑面積32349.43容積率

14、1.431.2基底面積12920.19建筑系數(shù)57.00%1.3投資強度萬元/畝280.342總投資萬元12498.462.1建設(shè)投資萬元10155.062.1.1工程費用萬元8628.412.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1205.112.1.3預(yù)備費萬元321.542.2建設(shè)期利息萬元139.392.3流動資金萬元2204.013資金籌措萬元12498.463.1自籌資金萬元6809.113.2銀行貸款萬元5689.354營業(yè)收入萬元24100.00正常運營年份5總成本費用萬元20026.066利潤總額萬元3968.127凈利潤萬元2976.098所得稅萬元992.039增值稅萬元881.81

15、10稅金及附加萬元105.8211納稅總額萬元1979.6612工業(yè)增加值萬元6949.9613盈虧平衡點萬元9693.19產(chǎn)值14回收期年5.94含建設(shè)期12個月15財務(wù)內(nèi)部收益率17.86%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元3861.06所得稅后定義范圍項目目標主要表現(xiàn)為以范圍為核心的要求，就是項目應(yīng)該完成什么，使項目干系人達成一致的結(jié)果。項目范圍說明書的具體格式和要求和各個組織所處行業(yè)領(lǐng)域的項目特征相關(guān)，但一般來說至少包括以下各項內(nèi)容：項目商業(yè)目標：描述促使項目建立的商業(yè)需求。這部分內(nèi)容大都來源于項目啟動階段所作的戰(zhàn)略規(guī)劃、市場機會的識別以及進行項目選擇的依據(jù)。這些條件是項目目標的前提和項目存在

16、的基礎(chǔ)，但它是來自項目的外部因素，很可能不在項目可控制范圍內(nèi)。項目的實施和目標實現(xiàn)都需要一個過程，所以這些關(guān)鍵性的條件是不是會發(fā)生變化，就成了組織分配資源的一個重要依據(jù)。在當今外部商業(yè)環(huán)境變化越來越快、越來越難以預(yù)測的情況下，組織需要對這些變化相當謹慎而敏感?？赡芎芏囗椖吭趧?chuàng)立的時候相當正確，但由于錯過最佳的時機而變得無效。項目制約因素及假設(shè)：列出項目的制約條件，以及針對不確定性環(huán)境的前提假設(shè)。項目可交付成果總述：列出項目完成所要交付給客戶的所有成果。這實際上是約定項目的范圍目標，是項目活動最主要的結(jié)果?？山桓冻晒梢詫Ｖ改切┬枰詈蠼桓犊蛻舻慕Y(jié)果，也可以包括那些生產(chǎn)過程中的中間結(jié)果。符合的規(guī)

17、范與要求：列出交付成果應(yīng)該達到的要求，以及實施過程中應(yīng)該遵循的規(guī)范標準。這實際上是約定項目的質(zhì)量目標。驗收標準：確定對結(jié)果進行驗收所應(yīng)遵循的規(guī)范和標準。進度里程碑：確定項目的主要里程碑。這是對項目的時間目標進行約定。成本估計：確定項目所需要的總成本估計。這是對項目的成本目標進行約定。項目范圍說明書的核心是約定項目目標，在這一階段以范圍目標為主。理論上，范圍目標的界定需要清晰準確。但在現(xiàn)實中，作為項目成果的接受方（或稱買方）和成果的實施方（或稱賣方）在這一關(guān)鍵問題上的認識是不對等的。目標約定得越明確顯然對買方越有利，但具體到操作上，卻是賣方比買方更具有專業(yè)能力。對賣方來說，并沒有直接的動力去準確

18、約定“買方想要的”。而相反，賣方傾向于將目標定得模糊，或者接近于對自己有利的方向，未必是“買方想要的”，而更可能是“賣方想賣的”。同樣這一情況也適用于質(zhì)量目標的確立上。約定交付成果應(yīng)能達到的指標和要求更需要專業(yè)的技術(shù)能力，顯然，大多數(shù)買方不具備這種能力。買方能夠判斷的標準僅僅是“其結(jié)果是否符合我的需要”但“這個需要”無法作為約束項目目標的技術(shù)指標，所以常常出現(xiàn)由于質(zhì)量目標含糊而最后產(chǎn)生的項目糾紛。有鑒于范圍和質(zhì)量目標的這種情況，極容易導致在項目初期買賣雙方對目標理解的不一致和偏差。為了彌補這種偏差，增加“驗收標準”來作為補充。也就是說，雙方遵循認可的驗收標準來判斷其最終成果是否符合最初的目標。

19、這一措施可以有效幫助減少這種偏差所帶來的負面作用，但制定驗收標準同樣需要一定的專業(yè)技能。一般的買方不具備這樣的能力。顯然，賣方?jīng)]有動力去制定一個約束自己的標準，所以大多數(shù)行業(yè)其“驗收標準”是借助于第三方所制定的行業(yè)規(guī)范來實施的。在項目初期，賣方一直推銷自己有的或者能夠做到的，且盡力去承諾對買方需求的滿足。買方知道自己的需求，但不具備對賣方產(chǎn)品判斷的專業(yè)知識。目標理解上的差距在項目一開始就埋下了矛盾的種子?？刂品秶椖康姆秶热蛔鳛槠渌罄m(xù)管理活動和工程活動的基礎(chǔ)，其本身就必須保持穩(wěn)定，它的變更必須處于一個嚴格受控的過程之下。前面在談到項目變更的原因時，特別提到了范圍變更往往是由外部的因素引起的

20、。這些因素包括以下幾點：項目的外部商業(yè)環(huán)境發(fā)生了變化。當初確定項目范圍的一些支持性因素有了明顯的改變，繼續(xù)堅持原來的項目范圍會導致和最初項目的商業(yè)目標發(fā)生偏離，所以必須對原有的項目范圍進行更改。項目范圍的初始工作存在錯誤或者遺漏。項目在最初階段可能存在認識和理解不夠深入的問題，隨著項目的逐步深化，就會發(fā)現(xiàn)原有的項目范圍界定需要進行修正。項目的客戶對項目或項目產(chǎn)品的要求發(fā)生了變化，需要對項目范圍進行更改。項目的實施技術(shù)手段有了更好的選擇，需要對項目范圍相應(yīng)地作出修改。綜上所述，無論什么原因?qū)е路秶兏紩椖吭斐蓻_擊。這種沖擊可能是：項目已經(jīng)完成的部分工作成果會被拋棄，直接導致資源和工作量的

21、浪費。需要對所有的管理計劃根據(jù)變動的情況進行修訂，這會引入一個重新計劃的過程。將變動的結(jié)果通知到所有受到影響的項目工作小組，并且需要反復(fù)確認每個小組真正理解了變更內(nèi)容。雖然項目的4個目標因素都可能是變更來源，但范圍變更卻不像其他因素那樣容易被接受。范圍是對項目要達到目標的一種理解，項目的獨特性往往就來源于范圍目標的獨特性，范圍變動意味著項目組對項目獨特性目標的理解發(fā)生改變。這種變更如果處在項目實施過程當中，可能會導致項目組人員沒有足夠的時間和精力去理解這種變更，從而埋下隱患。項目管理活動中，對范圍的變更控制活動大都要經(jīng)歷變更申請、CCB評估、變更實施、變更結(jié)果驗證等。但如果是范圍變更，則需要關(guān)

22、注這個變更是否改變了對項目終極目標的理解和認識。如果有這個影響，則項目經(jīng)理需要重視，并確保每項工作都及時調(diào)整到新的目標上來。獨立的監(jiān)督遵循規(guī)范就能達到質(zhì)量要求，但如何確保規(guī)范被遵循呢？可不可以假設(shè)每個人都會自覺地遵守制度和規(guī)則呢？如果不能，是否就需要一個獨立的監(jiān)督呢？利用經(jīng)濟學的理性人假設(shè)，每個人都是趨利避害的，人不會無理由地遵守制度和規(guī)范。就好像社會生活中的法律一樣，對普通人來說，法律在某種程度上限制了每個人的自由，其目的是不傷害其他人，并有利于集體。如果沒有法律的約束，可能你會侵害他人而獲得更多的利益。但同時，比你更強勢的人也可能會侵犯你的利益。所以法律雖然限制了你，但同時也保護了你。你之

23、所以還愿意遵守法律，一方面是違法代價的威懾力量，另一方面是你還希望通過法律體系來保護自身的利益。但其實每個人本質(zhì)上可能更希望這個法律只約束別人，同時自己不受約束而獲取更大的利益。企業(yè)內(nèi)部的制度雖然類似于社會中的法律，但不會那般嚴格。雖然遵守制度最終是有益的，但對每個個人來說，違反制度所帶來的好處是馬上可以得到的，所以自覺地遵守制度和規(guī)范可能只是一種美好的愿望，愿望的實現(xiàn)有賴于某種約束機制的建立。企業(yè)之間的真正差別是在監(jiān)督機制的運作成本上。自覺性高一些的企業(yè)，制度的監(jiān)督成本就低一些；反之，需要很高的監(jiān)督成本還不一定能收到很好的效果。在這里，我們實際上是希望流程和制度被所有人遵守，但是卻需要假設(shè)人

24、們不會自覺地遵守，從而需要監(jiān)督機制的建立來保證其被落實。對質(zhì)量保證理解的另外一個角度是，讓非技術(shù)人員來判斷技術(shù)專家的工作成果是否可以實現(xiàn)其約定的質(zhì)量目標。這不是通過直接檢查產(chǎn)品和結(jié)果來判定，而是通過驗證其是否遵循了約定的過程和規(guī)范來推測。這一過程能夠起作用的基礎(chǔ)就在于，需要事先制定出一個確實能夠起到作用并被干系人認可的過程標準，且判別這一過程是否被遵循。質(zhì)量保證的基本概念為了實現(xiàn)質(zhì)量所建立起來的一系列質(zhì)量管理活動，如通過預(yù)防措施、質(zhì)量控制和返工等活動共同作用來保障質(zhì)量目標的實現(xiàn)。如果沒有這些措施，就可能出現(xiàn)產(chǎn)品達不到預(yù)定要求的情況，也就是質(zhì)量目標沒有實現(xiàn)。在現(xiàn)實中，由于各種原因，對質(zhì)量目標實現(xiàn)

25、的判別存在“滯后性”。例如，消費者對一件專業(yè)性較強的產(chǎn)品缺乏專業(yè)判斷；或者剛買來的時候產(chǎn)品是好的，過了一段時間后才發(fā)現(xiàn)有缺陷；或者外包一個項目，必須在項目開始運作之前選定可以保證質(zhì)量目標的承包商。所有這些，都意味著對質(zhì)量目標實現(xiàn)認定的滯后性。也就是說，即使不實施這些有利于保障質(zhì)量目標的活動，在當時也可能不會發(fā)生問題，但卻可以馬上節(jié)省這些活動的實施成本。這種短期利益行為可能產(chǎn)生誘惑，必要的質(zhì)量活動因此被忽視。但產(chǎn)品的缺陷早晚會被發(fā)現(xiàn)，而且發(fā)現(xiàn)得越晚，其修復(fù)代價越高。所以，質(zhì)量管理實施的真正難點在于此：如何避免追求短期利益而損害長期利益。對客戶來說，需要判別質(zhì)量目標狀態(tài)，對組織內(nèi)部的管理來說需要用

26、某種手段來真實地了解當前質(zhì)量目標的狀態(tài)。因此，需要找到一種方法來判別未來交付產(chǎn)品的質(zhì)量趨勢，這就是質(zhì)量保證的概念。為了幫助理解，以下是一些有關(guān)質(zhì)量保證的定義，從這些不同出處的定義中可以看到一些共有的東西，以幫助大家體會質(zhì)量保證概念的核心理念：質(zhì)量保證：在質(zhì)量體系內(nèi)所有執(zhí)行的計劃或系統(tǒng)的活動，為項目滿足相關(guān)標準增強信心。質(zhì)量保證是一個活動，它向所有有關(guān)的人提供證據(jù)，以確立質(zhì)量功能正在按需求運行的信心。ISO8402.3.4中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實施并根據(jù)需要進行證實的全部有計劃和有系統(tǒng)的活動。IEEE中定義的質(zhì)量保證：質(zhì)量保證是有計劃和系統(tǒng)

27、性的活動它對部件或產(chǎn)品滿足確定的技術(shù)需求提供足夠的信心。GB65831994中定義的質(zhì)量保證：為了提供足夠的信任，表明實體能夠滿足質(zhì)量要求，而在質(zhì)量體系中實施并根據(jù)需要進行證實的全部有計劃和有系統(tǒng)的活動。從以上來自不同出處但針對同一概念的定義描述中可以看到，所有的定義都反復(fù)強調(diào)幾個關(guān)鍵性的詞語，例如，“信心”、“信任”、“有計劃的”、“有系統(tǒng)的”等。那到底什么是質(zhì)量保證呢？下面這個案例或許可以給出某些啟示。一個相對理想的案例，雖然它未必能解決今天層出不窮的裝修糾紛，但至少可以看出質(zhì)量保證兩個最主要的活動：制定實現(xiàn)質(zhì)量目標所應(yīng)遵循的制度和標準。確保制度和標準是被遵循的。質(zhì)量保證的實質(zhì)在于：在一個

28、產(chǎn)品制造前，約束和定義產(chǎn)品和產(chǎn)品制造過程的標準和制度；在制造過程中遵循定義的產(chǎn)品和過程標準，其質(zhì)量結(jié)果最終就得到保證。質(zhì)量獲得保證的信心來自于一個被認可的過程標準。項目整體生命周期任何以項目為運作基礎(chǔ)的組織首先要做的事情就是確定項目的生命周期模型。確定項目生命周期模型的目的是把整個項目劃分成若干個目的明確的階段，每個階段結(jié)束時都設(shè)定一個用于檢查的里程碑以確保該階段活動達到了預(yù)定的目的。大多數(shù)組織都會在組織層面建立一個通用的項目生命周期模型。由于進行階段劃分的里程碑起著“檢查哨卡”的作用，所以很多公司的項目生命周期模型看起來就像一個擁有若干個門的流程圖，也經(jīng)常被稱作“NGates”。下面給出一個

29、相對通用的項目生命周期模型作為本章講解項目管理實踐的基礎(chǔ)。這個模型和先前的論述是一致的。一般的項目都會分成4個或5個階段：立項階段：識別和把握市場機會，確定項目的商業(yè)需求，進行一些前期的可行性研究。本階段活動完成的里程碑是立項評審，該活動用來最終確定組織是否投入資源來啟動項目。本階段的多數(shù)活動都是圍繞著組織實施該項目所獲得的收益和投入的成本來進行的。計劃階段：明確和細化項目的目標，包括項目范圍、進度、成本和質(zhì)量目標。制訂實現(xiàn)目標的工作計劃。經(jīng)過評審并被確認的計劃將作為后續(xù)項目實施活動的基線。本階段活動完成的里程碑是項目計劃形成的基線。實施階段：按照計劃進行項目實施。這還包括對項目實施活動進行控

30、制，必要的時候會變更項目計劃。本階段活動完成的里程碑是項目的可交付物全部完成，并經(jīng)過驗證達到項目要求。收尾階段：項目干系人對項目成果進行驗收、歸納和整理項目文檔。本階段活動完成的里程碑是項目結(jié)束。維護階段：大多數(shù)項目在收尾階段就正式結(jié)束了，但客戶卻可能在應(yīng)用項目成果的過程中出現(xiàn)各種各樣的問題，所以組織還必須設(shè)立專門的機制進行項目成果的后續(xù)維護工作。前面的基礎(chǔ)知識都是按照知識領(lǐng)域來講述的，但在實際操作上，所有這些知識點都是集成在一起實踐的。項目整體管理的過程就是把分散在各個知識領(lǐng)域中的過程集成在一起，但在本書前面介紹整體管理過程的時候，并沒有講述各個細化的過程。而在本章中，在我們學習完了所有知識

31、領(lǐng)域的過程后，按照實際操作的順序再次把各個知識點串接起來。項目立項階段立項階段的主要目標是選擇和決定對組織有益的項目。這一過程和組織的戰(zhàn)略管理高度相關(guān)。每個企業(yè)都需要針對其所處的產(chǎn)業(yè)環(huán)境來決定企業(yè)戰(zhàn)略。當一項戰(zhàn)略被確定后，就需要嚴格地執(zhí)行下去。但同時也需要時刻關(guān)注產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化，以及時調(diào)整戰(zhàn)略導向。一般來說，企業(yè)戰(zhàn)略確定的最終目的都是使得本企業(yè)具有優(yōu)于競爭對手的差異化優(yōu)勢。根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略方向從市場中識別出相應(yīng)的機會，形成本企業(yè)潛在的項目組合。對這些潛在的機會，分別進行財務(wù)分析和可行性分析，并以此作為最終進行項目選擇的輸入信息。通過了初步篩選后的項目，將進一步產(chǎn)生初步范圍說明書作為最后立項評審的

32、輸入。最后，對于被批準的項目，組織發(fā)布項目章程以書面形式正式確認，并啟動該項目。進度規(guī)劃方案（一）項目進度安排結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設(shè)計4施工圖設(shè)計5項目招標及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施本期項目計劃在獲得土地使用權(quán)后動工建設(shè)。為了

33、確保項目按進度計劃順利進行，同時為了節(jié)約項目建設(shè)時間，根據(jù)該項目的建設(shè)和運營特點，項目建設(shè)單位擬采用以下具體保障措施：1、項目建設(shè)單位要合理安排設(shè)計、采購和設(shè)備安裝的時間，在工作上交叉進行，最大限度縮短建設(shè)周期。將投資密度比較大的部分工程盡量押后施工，諸如其它配套工程等。2、將整個項目分期、分段建設(shè)，進行項目分解、工期目標分解，按項目的適應(yīng)性安排施工，各主體工程的施工期叉開實施。3、在技術(shù)交流談判同時，提前進行設(shè)計工作。對于制造周期長的設(shè)備，提前設(shè)計，提前定貨。融資計劃應(yīng)比資金投入計劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。4、項目建設(shè)單位組建一個投資控制小組，負責各期投資目標管理跟蹤，各階段實際投資與

34、計劃對比，進行投資計劃調(diào)整，分析原因采取措施，確保該項目建設(shè)目標如期完成。經(jīng)濟收益分析（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預(yù)期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入24100.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示

35、。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入14460.0016870.0020485.0024100.002增值稅482.89582.62732.22881.812.1銷項稅1879.802193.102663.053133.002.2進項稅1396.911610.481930.832251.193稅金及附加57.9569.9187.87105.823.1城建稅33.8040.7851.2661.733.2教育費附加14.4917.4821.9726.453.3地方教育附加9.6611.6514.6417.64（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人

36、民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=881.81萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用20026.06萬元，其中：可變成本17285.03萬元，固定成本2741.03萬元。達

37、產(chǎn)年項目經(jīng)營成本19209.65萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費9857.1511500.0113964.2916428.582工資及福利費856.45856.45856.45856.453修理費321.35321.35321.35321.354其他費用1603.271603.271603.271603.274.1其他制造費用146.27146.27146.27146.274.2其他管理費用101.27101.27101.27101.274.3其他營業(yè)費用1355.731355.731355.7

38、31355.735經(jīng)營成本12638.2214281.0816745.3619209.656折舊費522.37522.37522.37522.377攤銷費15.2615.2615.2615.268利息支出278.78278.78278.78278.789總成本費用13454.6315097.4917561.7720026.069.1其中：固定成本2741.032741.032741.032741.039.2可變成本10713.6012356.4614820.7417285.03（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算，本期項目達產(chǎn)年應(yīng)

39、納稅金及附加105.82萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=3968.12（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據(jù)規(guī)定本期項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3968.1225.00%=992.03（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3968.12萬元，繳納企業(yè)所得稅992.03萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3968.12-992.03=2976.09（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項

40、目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入14460.0016870.0020485.0024100.002稅金及附加57.9569.9187.87105.823總成本費用13454.6315097.4917561.7720026.064利潤總額947.421702.602835.363968.125應(yīng)納所得稅額947.421702.602835.363968.126所得稅236.85425.65708.84992.037凈利潤710.571276.952126.522976.098期初未分配利潤0.00639.511724.823466.209可供分配的利潤710.571916.463851

41、.346442.2910法定盈余公積金71.06191.65385.13644.2311可供分配的利潤639.511724.823466.205798.0612未分配利潤639.511724.823466.205798.0613息稅前利潤1463.052407.033822.985238.93（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=17.86%。本期項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率17.86%，高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用

42、資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3861.06（萬元）。以上計算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值3861.06萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.94年。本期項目全部投資回收期5.94年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.0014460.0016870.0020485.0024100.001.1營業(yè)收入0.0014460.0016870.0020485.0024100.002現(xiàn)金流出10155.0614018.58