清產(chǎn)核資審計(jì)工作底稿(精編)

1、清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：?jiǎn)挝幻Q：審核人：日d年月日科目名稱規(guī)金復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X申報(bào)項(xiàng)目名稱：現(xiàn)金短缺;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)15頁(yè)）1、現(xiàn)金保管人確認(rèn)

2、的現(xiàn)金盤點(diǎn)表（包括倒退至基準(zhǔn)日的記錄）;（是,否，不適應(yīng)）2、現(xiàn)金保管人對(duì)于短款的說明及相關(guān)核準(zhǔn)文件；（是”否”不適應(yīng)）3、由于管理責(zé)任造成的，應(yīng)當(dāng)有對(duì)責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明（是，否，不適應(yīng)）4、涉及刑事犯罪的應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)司法涉案材料。（是”否”不適應(yīng)）申報(bào)項(xiàng)目名稱:（債務(wù)單位已不存在）;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)15頁(yè)）1、法院的破產(chǎn)公告和破產(chǎn)清算的清償文件；（是，否，不適應(yīng)）2、工商部門的注銷、吊銷證明；（是，否，不適應(yīng)）3、政府部門有關(guān)行政決定文件；（是”否”不適應(yīng)）4、清算報(bào)告（已清算的）；（是，否，不適應(yīng)）5、

3、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明（尚未清算的L（是，否，不適應(yīng)）申報(bào)項(xiàng)目名稱：（債務(wù)人為自然人）;申報(bào)核銷金額:元;申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益）。頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)16頁(yè)）1、公安機(jī)關(guān)出具的債務(wù)人失蹤證明；（是”否”不適應(yīng)）2、公安機(jī)關(guān)出具的債務(wù)人死亡證明；（是”否”不適應(yīng)）3、遺產(chǎn)清償說明；（是，否，不適應(yīng)）4、中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日IB：年月日科目名稱壞賬損失復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資

4、產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X申報(bào)項(xiàng)目名稱：（債務(wù)人受不可抗力影響）；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)16頁(yè)）1、戰(zhàn)爭(zhēng)證明；（是，否，不適應(yīng)）2、政治事件證明；（是，否，不適應(yīng)）3、自然災(zāi)害說明；（是，否，不適應(yīng)）4、中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明（是，否，不適應(yīng)）申報(bào)項(xiàng)目名稱:（債務(wù)人已訴訟）;申報(bào)核銷金額：元;申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)16頁(yè)）1、敗訴的法院判決、裁定書；（是，否，不適應(yīng)）2、勝訴但被法院裁定終（中）止執(zhí)行書；（是”否”不適應(yīng)

5、）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日IB：年月日科目名稱壞賬損失復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X申報(bào)項(xiàng)目名稱：（債務(wù)人資不抵債）;申報(bào)核銷金額:元;申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)16頁(yè)）1、債務(wù)人資不抵債、連續(xù)三年虧損的證明；（是，否，不適應(yīng)）2、連續(xù)三年停止經(jīng)營(yíng)的證明；（是”否”不適應(yīng)）3、依法催收記錄；（是，否，不適應(yīng)）4、最近三年內(nèi)無

6、任何業(yè)務(wù)往來證明；（是，否，不適應(yīng)）5、中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明（是，否，不適應(yīng)）申報(bào)項(xiàng)目名稱:（債務(wù)人為境外）；申報(bào)核銷金額：元;申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)16頁(yè)）1、依法催收記錄；（是”否”不適應(yīng)）催收記錄；（是”否，不適應(yīng)）2、境外中介證明；（是，否，不適應(yīng)）3、我國(guó)駐外機(jī)構(gòu)說明；（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日期：年月曰科目名稱：存貨復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：存貨報(bào)廢、毀損;申報(bào)核銷金額:;申報(bào)處清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)

7、場(chǎng)審查表索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日d年月日科目名稱：存貨復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：存貨盤虧、盤盈;申報(bào)核銷金額:;申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)17頁(yè)）（-）存貨盤點(diǎn)表；（是，否，不適應(yīng)）（二）社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明；（是，否，不適應(yīng)）（三）其它應(yīng)當(dāng)提供的材料:存貨保管人對(duì)于盤盈和盤虧的情況說明；（是，否，不適應(yīng)）盤盈存貨的價(jià)值確定依據(jù)（包括相關(guān)入庫(kù)手續(xù)、相同相近存貨采購(gòu)發(fā)票價(jià)格或者其他確定依據(jù)）；（是，否，不適應(yīng)）盤虧存貨的價(jià)值確定依據(jù)；（是，否，不適應(yīng)）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。（是，否，不適

8、應(yīng)）審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)18頁(yè)）（_）單項(xiàng)或者批量金額較小的存貨，由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具技術(shù)鑒定證明；（是，否，不適應(yīng)）（二）單項(xiàng)或者批量金額較大的存貨,應(yīng)取得國(guó)家有關(guān)技術(shù)鑒定部門或具有技術(shù)鑒定資格的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；（是，否,不適應(yīng)）（三）涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明；（是，否，不適應(yīng)）（四）其他應(yīng)當(dāng)提供的材料:企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損情況說明及審批文件；（是，否,不適應(yīng)）殘值情況說明；（

9、是，否”不適應(yīng)）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件。（是，否，不適應(yīng)）審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日期：年月曰科目名稱：存貨復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：存貨被盜;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂

10、目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)18頁(yè)）1、向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄；公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；（是，否，不適應(yīng)）2、涉及責(zé)任人的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說明；（是，否，不適應(yīng)）3、涉及保險(xiǎn)索賠的,應(yīng)有保險(xiǎn)公司理賠情況說明。（是”否”不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào):清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日d年月日科目名稱：投資復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：（被投資單位不存在）；申報(bào)核銷金額：元；審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條

11、第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù):1、法院的破產(chǎn)公告或者破產(chǎn)清算的清償文件；（是，否，不適應(yīng)）2、工商部門的注銷、吊銷文件；（是，否，不適應(yīng)）3、政府部門的有關(guān)行政決定文件；（是”否，不適應(yīng)）4、清算報(bào)告（已經(jīng)清算的）；（是，否，不適應(yīng)）5、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明（尚未清算的L（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益

12、X索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日IB：年月日科目名稱：投資復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：（被投資單位資不抵債）;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)19頁(yè)）1、被投資單位已資不抵債、連續(xù)虧損三年的證明；（是，否，不適應(yīng)）2、連續(xù)停止經(jīng)營(yíng)三年的證明；（是”否”不適應(yīng)）3、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明（尚未清算的L（是，否，不適應(yīng)）索引號(hào):申報(bào)單位:審核人：日期：年月日科目名稱:復(fù)核人：申報(bào)單位:審核人：日期：年月日科目名稱:復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：固定資產(chǎn)盤盈;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（

13、或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)20頁(yè)）1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；（是，否，不適應(yīng)）2、使用保管人對(duì)于盤盈情況說明材料；（是，否，不適應(yīng)）3、盤盈固定資產(chǎn)的價(jià)值確定依據(jù)（同類固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、類似資產(chǎn)的購(gòu)買合同、發(fā)票或竣工決算資料）；（是”否”不適應(yīng)）4、單項(xiàng)或批量數(shù)額較大固定資產(chǎn)的盤盈，企業(yè)難以取得價(jià)值確認(rèn)依據(jù)的，應(yīng)當(dāng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行估價(jià)，出具估價(jià)報(bào)告。（是，否Z不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益

14、X索引號(hào):申報(bào)單位:審核人：日期：年月曰科目名稱:走資產(chǎn)申報(bào)單位:審核人：日期：年月曰科目名稱:走資產(chǎn)復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：固定資產(chǎn)盤虧;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意見：擬核減權(quán)益（或自列損益X頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù):1、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表；（是，否，不適應(yīng)）2、盤虧情況說明（單項(xiàng)或批量金額較大得固定資產(chǎn)盤虧,企業(yè)要逐項(xiàng)作出專項(xiàng)說明）；（是，否，不適應(yīng)）3、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)鑒證證明；（是，否，不適應(yīng)）4、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定和內(nèi)部核準(zhǔn)文件等。（是，否，不適應(yīng)）清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表申報(bào)單位:科目名稱:走資產(chǎn)索引號(hào)：審核人：申報(bào)單位:科目

15、名稱:走資產(chǎn)索引號(hào)：審核人：日期：年月曰復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損;申報(bào)核銷金額:元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益）。頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)21頁(yè)）1、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門出具得鑒定證明；（是，否，不適應(yīng)）2、單項(xiàng)或批量金額較大得固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損,由企業(yè)作出專項(xiàng)說明，應(yīng)當(dāng)委托有技術(shù)鑒定資格的機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒定，出具鑒定證明；（是,否，不適應(yīng)）3、不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故）造成固定資產(chǎn)毀損、報(bào)廢的，應(yīng)當(dāng)有相關(guān)職能部門出具的鑒定報(bào)告。如消防部門出具的受災(zāi)證明；公安部門出具的事故現(xiàn)場(chǎng)處理報(bào)告、車輛報(bào)損證明；房管部門的房屋拆除證明；鍋爐、電

16、梯等案件部門的檢驗(yàn)報(bào)告等；（是，否，不適應(yīng)）4、企業(yè)固定資產(chǎn)報(bào)廢、毀損情況說明及內(nèi)部核批文件；（是，否，不適應(yīng)）5、涉及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理賠晦況說明。（是”否”不適應(yīng)）審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表清產(chǎn)核資清查損失現(xiàn)場(chǎng)審查表審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述審核意見:我們?nèi)〉貌⒑藢?duì)了上述o根據(jù)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)損失認(rèn)定工作規(guī)則第條第款，經(jīng)審核，我們認(rèn)為可以確認(rèn)。建議批準(zhǔn)核減權(quán)益（自列損益X索引號(hào):申報(bào)單位:審核人：日期：年月曰科目名稱:走資產(chǎn)申報(bào)單位:審核人：日期：年月曰科目

17、名稱:走資產(chǎn)復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：固定資產(chǎn)被盜;申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益L頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)21頁(yè)）1、公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄；公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的證明材料；（是，否，不適應(yīng)）2、企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任人認(rèn)定、責(zé)任人賠償說明和內(nèi)部核批文件;（是,否，不適應(yīng)）3、涉及保險(xiǎn)索賠的,應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理5!剖兄說明。（是”否”不適應(yīng)）索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日d年月曰科目名稱:在虹程復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：停、廢在建工程；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益l頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)

18、21頁(yè)）1、國(guó)家明令停建項(xiàng)目的文件；（是，否，不適應(yīng)）2、規(guī)劃等有關(guān)政府部門出具的工程停建、拆除通知文件；（是，否,不適應(yīng)）3、企業(yè)對(duì)報(bào)廢、廢棄的在建工程項(xiàng)目出具的鑒定意見和原因說明及核批文件;單項(xiàng)數(shù)額較大的在建工程報(bào)廢，應(yīng)當(dāng)有行業(yè)專家參與的技術(shù)鑒定意見；（是”否”不適應(yīng)）4、工程項(xiàng)目實(shí)際投入的價(jià)值確定依據(jù)。（是，否”不適應(yīng)）索引號(hào)：申報(bào)單位：審核人：日d年月曰科目名稱:在虹程復(fù)核人：日期：年月日企業(yè)申報(bào)內(nèi)容：申報(bào)項(xiàng)目名稱：毀損在建工程；申報(bào)核銷金額：元；申報(bào)處理意見:擬核減權(quán)益（或自列損益l頂目情況簡(jiǎn)介:已獲取關(guān)鍵證據(jù)：（手冊(cè)22頁(yè)）1、有關(guān)自然災(zāi)害或者意外事故證明；（是”否”不適應(yīng)）2、涉及保險(xiǎn)索賠的,應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)理5!剖兄說明；（是”否”不適應(yīng)）3、企業(yè)內(nèi)部